Программа
проведения проверки отдела № 11 Управления
Федерального казначейства по Липецкой области
за период с 01.01.2013 по 28.02.2014
Общие положения
Тема проверки: проверка деятельности отдела № 11 Управления Федерального казначейства по Липецкой области по исполнению возложенных государственных функций и полномочий.
Основание для проведения проверки:
приказ Управления Федерального казначейства по Липецкой области от 01.01.01 г. № 47 о/д «О проведении проверки деятельности отдела № 11 Управления Федерального казначейства по Липецкой области».
Цель проверки:
Установление соответствия деятельности отдела № 11 Управления Федерального казначейства по Липецкой области (далее – территориальный отдел) по исполнению государственных функций и полномочий, по обеспечению его текущей деятельности требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности в части:
осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами на осуществление оперативно-розыскных мероприятий, средствами по расходам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ) получателями средств федерального бюджета, на соответствующих лицевых счетах, открытых в территориальном отделе; ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (далее – сводный реестр участников бюджетного процесса);
осуществления в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами о бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах на соответствующий год, Соглашениями об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Липецкой области отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенными между Управлением Федерального казначейства по Липецкой области (далее – Управление) и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования);
эксплуатации прикладных информационных систем и информационно-технической инфраструктуры, обеспечения их штатного функционирования;
обеспечения режима секретности и условий работы со сведениями, составляющими государственную тайну, защиты конфиденциальных сведений и электронных документов;
обеспечения соответствия технологическим стандартам Федерального казначейства эксплуатируемых прикладных информационных систем; организации и контроля по предоставлению заданного набора и качества технологических сервисов структурным подразделениям Управления, участникам бюджетного процесса и другим организациям, взаимодействующим с Управлением; организации и поддержки технологической деятельности Управления при использовании прикладных информационных систем;
выполнения задач в области мобилизационной подготовки и гражданской обороны.
Предметы проверки: первичные документы, регистры аналитического учета; документы, отражающие организацию осуществления территориальным отделом процедур по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), осуществлению учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса федерального уровня и неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования)); документы по информационно-техническому обеспечению и обеспечению защиты информации; базы данных прикладного программного обеспечения информационной системы территориального отдела; документы по организации мобилизационной подготовки, гражданской обороны.
Вид проверки: комбинированная проверка.
Метод проведения проверки: комплексная проверка.
Форма проведения проверки: последующая форма.
Способ проведения проверки: выборочная проверка.
Срок проведения проверки: с 11.03.2014 по 21.03.2014.
Перечень вопросов, подлежащих проверке:
1. Кассовое исполнение федерального бюджета
1.1. Проверить закрепление за территориальным отделом полномочий по осуществлению функций по осуществлению и учету операций со средствами федерального бюджета, средствами на осуществление оперативно-розыскных мероприятий, средствами по расходам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с БК РФ получателями средств федерального бюджета (далее - неучастники бюджетного процесса), на соответствующих лицевых счетах, открытых в территориальном отделе, по ведению сводного реестра участников бюджетного процесса (камеральная проверка):
закрепление осуществляемых полномочий в положении о территориальном отделе;
соответствие полномочий, включенных в должностные регламенты сотрудников территориального отдела, полномочиям, предусмотренным положением о территориальном отделе.
1.2. Проверить соблюдение установленного порядка ведения сводного реестра участников бюджетного процесса (комбинированная проверка):
правильность включения (изменения, исключения) реквизитов распорядителей и получателей средств федерального бюджета в сводный реестр участников бюджетного процесса;
своевременность направления участникам бюджетного процесса Извещения о включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531667) и Извещения об исключении реквизитов участников бюджетного процесса главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531669);
своевременность и обоснованность возврата участникам бюджетного процесса Заявок на включение (изменение) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531664) и Заявок на исключение реквизитов участников бюджетного процесса из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф.0531668), несоответствующих установленным требованиям, соблюдение порядка оформления документов при возврате указанных заявок.
1.3. Проверить соблюдение порядка ведения лицевых счетов получателя бюджетных средств для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения (далее - клиенты), (камеральная проверка).
1.4. Проверить соблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентов, а также правильность формирования дел клиентов и Книги регистрации лицевых счетов (выездная проверка).
1.5. Проверить правильность формирования регистров аналитического учета по операциям со средствами федерального бюджета, средствами, полученными за счет источника дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами неучастников бюджетного процесса федерального уровня (камеральная проверка).
1.6. Проверить соблюдение установленного порядка предоставления получателями бюджетных средств в территориальный отдел Расходных расписаний (ф. 0531722), содержащих детализированные лимиты бюджетных обязательств (камеральная проверка).
1.7. Проверить соблюдение установленного порядка осуществления операций со средствами, являющимися расходами федерального бюджета, источником финансового обеспечения которых являются доходы, полученные от привлечения осужденных к оплачиваемому труду (камеральная проверка):
своевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;
своевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств источника дополнительного бюджетного финансирования;
правильность осуществления операций за счет источника дополнительного бюджетного финансирования.
1.8. Проверить соблюдение установленного порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета (камеральная проверка).
1.9. Проверить организацию финансового контроля за непревышением кассовых расходов, осуществляемых получателями средств федерального бюджета, над доведенными им бюджетными данными (камеральная проверка).
1.10. Проверить соблюдение установленного порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета (камеральная проверка).
Проверить соблюдение установленного порядка санкционирования расходов неучастников бюджетного процесса федерального уровня, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 БК РФ.
1.11. Проверить соблюдение правил обеспечения денежными средствами получателей средств бюджета, а также юридических лиц, не являющихся в соответствии с БК РФ получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в территориальном отделе (выездная проверка):
организацию работы по получению денежных чековых книжек, расчетных (дебетовых) карт (далее - карты) в учреждении банка, их учету и выдаче клиентам;
правильность заполнения Заявок на получение денежных средств (ф. 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (ф. 0531844);
правильность формирования Справки (ф. 0504833) и перечисления средств на счет, открытый на балансовом счете № 000 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет № 000);
правильность обеспечения денежными средствами уполномоченных подразделений;
правильность перечисления денежных средств с соответствующих счетов № 000 на соответствующие счета Управления.
правильность формирования Реестра на выпуск карт и направления его в кредитную организацию;
правильность формирования Журнала регистрации карт;
правильность формирования и своевременность предоставления клиентам информации об операциях, совершаемых с использованием карт.
1.12. Проверить соблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета (камеральная проверка):
соблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств, возникающих по государственным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, сведения о которых подлежат включению в реестр контрактов;
соблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств, возникающих по договорам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, сведения о котором не подлежат включению в реестр контрактов, договорам аренды;
соблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств, возникающих на основании соглашений о предоставлении из федерального бюджета межбюджетных трансфертов бюджету субъекта Российской Федерации и соглашений о предоставлении бюджетных инвестиций юридическому лицу в целях реализации федеральной адресной инвестиционной программы;
соблюдение установленного порядка возврата клиентам документов;
соблюдение порядка предоставления информации о бюджетных обязательствах получателей средств федерального бюджета, учтенных в территориальном отделе.
1.13. Проверить соблюдение порядка проведения операций по завершению операций текущего финансового года по исполнению федерального бюджета (камеральная проверка).
1.14. Проверить соблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным и автономным учреждениям, лицевые счета которым открыты в территориальном отделе (камеральная проверка).
1.15. Проверить (камеральная проверка):
своевременность предоставления территориальным отделом клиентам выписок из соответствующих лицевых счетов;
соблюдение порядка оформления документов при завершении операционного дня, месяца, года;
правомерность и своевременность возврата клиентам документов без исполнения, соблюдение порядка оформления возврата указанных документов (оформление Протокола (ф. 0531805), регистрация в Журнале регистрации неисполненных документов (ф. 0531804)).
1.16. Проверить соблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов (выездная проверка).
1.17. Проверить соблюдение правил приостановления операций по кассовым выплатам с лицевых счетов клиентов (выездная проверка).
1.18. Проверить осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности территориального отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (комбинированная проверка).
1.19. Проверить достоверность показателей результативности деятельности территориального отдела в части, касающейся кассового исполнения федерального бюджета, ведения сводного реестра участников бюджетного процесса (комбинированная проверка).
1.20. Проверить достоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального казначейства (Управления) информации по показателям в части, касающейся деятельности территориального отдела по кассовому исполнению федерального бюджета, по ведению сводного реестра участников бюджетного процесса (комбинированная проверка).
1.21. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, в том числе проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.
2. Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта
Российской Федерации (местного бюджета)
2.1. Проверить закрепление за территориальным отделом полномочий по осуществлению функции по осуществлению в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами о бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах на соответствующий год, Соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между Управлением и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) (камеральная проверка):
закрепление осуществляемых полномочий в положении о территориальном отделе;
соответствие полномочий, включенных в должностные регламенты сотрудников территориального отдела, полномочиям, предусмотренным положением о территориальном отделе.
2.2. Проверить соблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов финансовым органам, распорядителям, получателям, неучастникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее — клиенты), правильность формирования дел клиентов и ведения Книги регистрации лицевых счетов (выездная проверка).
2.3. Проверить правильность формирования регистров аналитического учета (камеральная проверка):
Ведомости кассовых поступлений в бюджет (ф. 0531812);
Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная) (ф.0531813);
Сводной ведомости по кассовым поступлениям (ежедневная) (ф.0531814);
Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (месячная) (ф.0531815);
Сводной ведомости по кассовым поступлениям (месячная) (ф.0531817);
Ведомости по кассовым выплатам из бюджета (месячная) (ф. 0531816);
Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (ф.0531819);
Выписки из лицевого счета бюджета (ф. 0531775).
2.4. Проверить соблюдение установленного порядка доведения бюджетных данных до распорядителей и получателей средств бюджетов (камеральная проверка).
2.5. Проверить соблюдение порядка проведения и учета кассовых операций с источниками финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета).
2.6. Проверить соблюдение установленного порядка учета невыясненных поступлений (камеральная проверка).
2.7. Проверить соблюдение порядка проведения и учета операций по кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) по поручению клиентов, лицевые счета которым открыты в Управлении (камеральная проверка):
своевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных клиентами в территориальный отдел;
соответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным требованиям;
своевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентов;
своевременность осуществления сверки с клиентами операций, учтенных на их лицевых счетах;
своевременность и полнота доведения информации по операциям со средствами местного бюджета до финансового органа муниципального образования.
2.8. Проверить соблюдение порядка проведения операций по расходам бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (камеральная проверка).
2.9. Проверить соблюдение порядка учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов (камеральная проверка).
2.10. Проверить соблюдение правил обеспечения денежными средствами получателей средств бюджета, а также юридических лиц, не являющихся в соответствии с БК РФ получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в территориальном отделе (выездная проверка):
организацию работы по получению денежных чековых книжек, карт в учреждении банка, их учету и выдаче клиентам;
правильность заполнения Заявок на получение денежных средств (ф. 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (ф. 0531844);
правильность формирования Справки (ф. 0504833) и перечисления средств на счет, открытый на балансовом счете № 000 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет № 000);
правильность обеспечения денежными средствами уполномоченных подразделений;
правильность перечисления денежных средств с соответствующих счетов № 000 на соответствующие счета Управления.
правильность формирования Реестра на выпуск карт и направления его в кредитную организацию;
правильность формирования Журнала регистрации карт;
правильность формирования и своевременность предоставления клиентам информации об операциях, совершаемых с использованием карт.
2.11. Проверить соблюдение порядка отражения операций по завершению финансового года (камеральная проверка).
2.12. Проверить соблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) бюджетным и автономным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальным бюджетным и автономным учреждениям), лицевые счета которым открыты в территориальном отделе.
2.13. Проверить соблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов (выездная проверка).
2.14. Проверить соблюдение правил приостановления операций на лицевых счетах клиентов (выездная проверка).
2.15. Проверить осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности территориального отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (комбинированная проверка).
2.16. Проверить достоверность показателей результативности деятельности территориального отдела в части, касающейся кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (комбинированная проверка).
2.17. Проверить достоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального казначейства (Управления) информации по показателям в части, касающейся деятельности территориального отдела по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (комбинированная проверка).
2.18. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, в том числе проверка периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.
3. Информационно-техническое обеспечение деятельности
3.1. Проверить закрепление за территориальным отделом полномочий по осуществлению функций по развитию и совершенствованию прикладных информационных систем и информационно-технической инфраструктуры Управления, обеспечению штатного функционирования прикладных информационных систем и информационно-технической инфраструктуры Управления, организации и контролю исполнения проектов в области информационных технологий, а также обеспечению предоставления заданного набора и качества информационных сервисов функциональным подразделениям Управления (камеральная проверка):
закрепление осуществляемых полномочий в положении о территориальном отделе;
соответствие полномочий, включенных в должностные регламенты сотрудников территориального отдела, полномочиям, предусмотренным положением о территориальном отделе.
3.2. Проверить организацию работы по телекоммуникационному обмену информацией (камеральная проверка):
наличие дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;
состав и характеристика используемого прикладного программного обеспечения;
соблюдение нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по порядку передачи информации;
соблюдение порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой информации, в том числе с использованием электронной подписи;
своевременность установки обновлений программного обеспечения.
3.3. Проверить техническое оснащение территориального отдела (камеральная проверка):
количество и типы персональных электронных вычислительных машин (далее - ПК), оргтехники и другого оборудования, находящегося в эксплуатации и приобретенного за счет средств, полученных на обеспечение деятельности территориального отдела;
количество и типы персональных электронных вычислительных машин, оргтехники и другого оборудования, находящегося в эксплуатации и поступившего в централизованном порядке;
ведение учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;
обеспеченность ПК (среднее количество, приходящееся на одного специалиста);
соблюдение условий эксплуатации техники, норм техники безопасности и эргономики;
расчеты и обоснования дополнительной потребности в вычислительной технике (без учета количества серверов).
3.4. Проверить состояние эксплуатации программного обеспечения (камеральная проверка):
соблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания прикладного программного обеспечения (далее — ППО) в территориальном отделе;
наличие лицензий на общесистемное ППО и соответствие количества лицензий установленным версиям;
применение в работе централизованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач;
наличие и использование информационного обеспечения - баз данных нормативно-справочной информации;
применение в работе централизованного ППО, с указанием количества рабочих мест, на которых используется каждый вид ППО.
3.5. Проверить использование локальных вычислительных сетей (далее - ЛВС), (камеральная проверка):
анализ типов и версий ЛВС, применяемых сетевых устройств, программы и базы данных в сетевом режиме;
администрирование ЛВС, санкционирование и разграничение доступа, назначение и хранение паролей, создание и хранение архивных копий.
3.6. Проверить организацию работ по обслуживанию систем инженерного обеспечения (далее - СИО) в составе: системы бесперебойного питания, системы (систем) кондиционирования воздуха технологических помещений, системы газового пожаротушения в части технологических помещений (камеральная проверка):
соответствие информации, предоставленной территориальным отделом в Управление, по результатам выполнения существующих и планируемых государственных контрактов на обслуживание СИО фактически заключенным контрактам;
наличие и состав документов, подтверждающих проведение исполнителями мероприятий по обслуживанию СИО в рамках соответствующих заключенных государственных контрактов, а также сотрудниками территориального отдела;
наличие приказов о назначении ответственных за системы инженерного обеспечения;
наличие утвержденной схемы коммутации СИО и ее актуальность.
3.7. Проверить соблюдение установленного порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (СЭД) (камеральная проверка).
Соответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД Сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым территориальным отделом в Управление.
3.8. Проверить с использованием «Системы управления эксплуатацией» соблюдение установленного порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу «Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК» версии 1.1. (камеральная проверка).
3.9. Проверить осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности территориального отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (камеральная проверка).
3.10. Проверить достоверность показателей результативности деятельности территориального отдела в части, касающейся информационно-технического обеспечения территориального отдела (камеральная проверка).
3.11. Проверить достоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального казначейства (Управления Федерального казначейства по Липецкой области) информации по показателям в части, касающейся деятельности территориального отдела по информационно-техническому обеспечению (камеральная проверка).
3.12. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, в том числе проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.
4. Обеспечение режима секретности и безопасности информации
4.1. Проверить закрепление за территориальным отделом полномочий по осуществлению функций по обеспечению в Управлении режима секретности и условий работы со сведениями, составляющими государственную тайну, организации и обеспечения выполнения установленных в соответствии с действующим законодательством норм и требований защиты конфиденциальных сведений и электронных документов (камеральная проверка):
закрепление осуществляемых полномочий в положении о территориальном отделе;
соответствие полномочий, включенных в должностные регламенты сотрудников территориального отдела, полномочиям, предусмотренным положением о территориальном отделе;
укомплектованность территориального отдела средствами контроля эффективности защиты информации (техническими, программными);
планирование мероприятий по обеспечению безопасности информации (наличие планов работы, отметок о выполненных мероприятиях), наличие, полнота и качество отработки внутренних организационно-распорядительных документов по защите информации;
полноту и правильность определения объектов защиты информации и их взаиморасположение относительно границ контролируемой зоны (наличие технических паспортов на защищаемые объекты, инструкций по эксплуатации технических средств защиты информации, по обеспечению режима секретности при обработке информации с использованием средств ЭВТ, порядка обеспечения защиты информации при эксплуатации объектов информатизации, перечней защищаемых информационных ресурсов, основных технических средств и систем, выделенных и защищаемых помещений, разрешенного к использованию прикладного программного обеспечения, допущенного персонала, утвержденной схемы контролируемой зоны);
4.2. Проверить организацию защиты конфиденциальной информации (камеральная проверка):
наличие перечня сведений конфиденциальной информации;
наличие положения о порядке организации и проведения работ по защите конфиденциальной информации.
4.3. Проверить организацию защиты информации в локальной вычислительной сети территориального отдела (выездная проверка):
правильность классификации автоматизированной системы;
разграничение доступа, администрирование безопасности, использование средств защиты от несанкционированного доступа;
наличие матрицы доступа к информационным ресурсам, моделей угроз и потенциальных нарушителей на защищаемых объектах (наличие инструкции пользователя, инструкции по организации парольной защиты);
организацию антивирусной защиты;
организацию резервного копирования и архивирования информации.
4.4. Проверить организацию защиты персональных данных (выездная проверка).
4.5. Проверить организацию безопасности связи (выездная проверка):
организацию внутренних узлов связи, организацию взаимодействия с сетью Интернет;
организацию защищенного документооборота между Управлением и находящимся в его непосредственном подчинении территориальным отделом и сторонними организациями.
4.6. Проверить использование централизованно поставляемых (выделяемых) средств защиты информации: эффективность использования средств обработки и/или защиты информации ограниченного доступа, в том числе приобретенных за счет финансирования на обеспечение деятельности по защите информации (выездная проверка).
4.7. Проверить обеспечение контроля состояния защиты информации (комбинированная проверка):
устранение замечаний, выявленных в ходе проверок Управлением;
планирование контрольных мероприятий, осуществляемых ответственным за обеспечение безопасности информации в рамках внутреннего контроля, и отчетность по ним.
4.8. Проверить организацию работы Регионального центра регистрации Уполномоченного удостоверяющего центра Федерального казначейства (далее - РЦР), (выездная проверка):
ведение учета средств криптографической защиты информации и обеспечение установленного порядка их передачи пользователям;
соблюдение установленных правил использования и хранения закрытых ключей электронных подписей РЦР;
соблюдение установленного порядка осуществления целевых функций РЦР (взаимодействие с пользователями и соискателями сертификатов ключей подписей).
4.9. Проверить организацию внутриобъектового и пропускного режимов (выездная проверка):
организацию физической охраны;
организацию пропускного и внутриобъектового режимов (наличие и выполнение регламентирующих организационно-распорядительных документов);
обеспеченность техническими средствами охраны, видеонаблюдения, контроля доступа, организация их использования (эксплуатации).
4.10. Проверить осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности территориального отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (комбинированная проверка).
4.11. Проверить достоверность показателей результативности деятельности территориального отдела в части, касающейся осуществления защиты информации ограниченного доступа (комбинированная проверка).
4.12. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, в том числе проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.
5. Организация и поддержка технологической деятельности
при использовании прикладных информационных систем
5.1. Проверить закрепление за территориальным отделом полномочий по осуществлению функций по обеспечению соответствия технологическим стандартам Федерального казначейства эксплуатируемых прикладных информационных систем, организации и контролю по предоставлению заданного набора и качества технологических сервисов территориальному отделу, участникам бюджетного процесса и другим организациям, взаимодействующим с территориальным отделом, организации и поддержке технологической деятельности территориального отдела при использовании прикладных информационных систем (камеральная проверка):
закрепление осуществляемых полномочий в положении о территориальном отделе;
соответствие полномочий, включенных в должностные регламенты сотрудников территориального отдела, полномочиям, предусмотренным положением о территориальном отделе.
5.2. Проверить состояние работы по внедрению технологических регламентов в составе ППО в территориальном отделе (камеральная проверка):
соблюдение сроков внедрения технологических регламентов в постоянную эксплуатацию в соответствии с указаниями Федерального казначейства;
организация работ по проведению контроля за исполнением технологических процессов на этапе внедрения технологического регламента.
5.3. Проверить состояние работы по приведению рабочих процессов территориального отдела в соответствие с новыми версиями утвержденных технологических регламентов (камеральная проверка):
регистрация и отслеживание инцидентов в системе управления эксплуатацией по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;
соблюдение требований Порядка сопровождения и технического обслуживания ППО при осуществлении сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах.
5.4. Проверить состояние работы по осуществлению контроля за соответствием нового (доработанного) программного обеспечения функциональным требованиям (камеральная проверка):
организация мероприятий по приведению в соответствие рабочих процессов требованиям утвержденных технологических регламентов.
5.5. Проверить состояние регламентируемых работ в ППО «Система поддержки технологического обеспечения» (далее - СПТО) в соответствии с требованиями технологического регламента «Порядок работы пользователей с системой поддержки технологического обеспечения» (камеральная проверка):
мониторинг загруженных файлов с данными;
своевременное назначение на роли сотрудников в соответствии с актуальными версиями технологических регламентов;
своевременное предоставление статистических данных протоколирования операций в СПТО.
5.6. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, в том числе проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.
6. Организация деятельности по мобилизационной подготовке и гражданской обороне
6.1. Проверить организацию работы по мобилизационной подготовке в соответствии с Методическими рекомендациями Федерального казначейства по проверке и оценке мобилизационной подготовки управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, утвержденными приказом Федерального казначейства с «М» (выездная проверка):
обеспечение готовности территориального отдела к непосредственной подготовке к переводу и перевод на работу в условиях военного времени;
создание в территориальном отделе РПУ и подготовка его к работе;
практическая подготовка отдела, обучение руководящего состава и должностных лиц;
организация учета, обращения и хранения информации ограниченного распространения при проведении мероприятий по мобилизационной подготовке и работе с мобилизационными документами.
6.2. Проверить организацию работы по гражданской обороне (выездная проверка):
наличие и состояние документов по действиям работников отдела при угрозе или возникновении чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и выполнении мероприятий гражданской обороны (копии приказов, выписки из планов, инструкции);
состояние имеющегося подвального помещения и возможность его использования в качестве противорадиационного укрытия;
порядок хранения и учета средств индивидуальной и медицинской защиты;
организация обучения работников отдела в области гражданской обороны и чрезвычайных ситуаций, наличие отчетных документов;
наличие и состояние уголка по гражданской обороне.
