«УТВЕРЖДАЮ»Президент Палаты налоговых консультантов «31» августа 2012 г. |
У Ч Е Б Н Ы Й П Л А Н
профессиональной образовательной программы подготовки
«Налоговое консультирование»
Категории претендентов: специалисты с высшим экономическим / юридическим образованием и стажем работы по специальности не менее семи из последних десяти лет, предшествующих году аттестации | ||||||
Форма обучения: очная, очно-заочная (вечерняя) | ||||||
Длительность обучения: 180 ак. часов | ||||||
Итоговая аттестация: квалификационный экзамен | ||||||
Квалификация: консультант по налогам и сборам (налоговый консультант) | ||||||
| № пп | Наименование разделов, дисциплин, тем | Всего аудиторных часов по категориям претендентов | Из них: | Форма контроля | |
| Лекции по категориям претендентов | Практические занятия по категориям претендентов | ||||
| Введение в специальность. Налоговая политика государства на современном этапе | 4/4 | 4/4 | 0/0 | ||
| 1. Налоговое право | 28/0 | 20/0 | 8/0 | ЗАЧЕТ | |
| 1.1. | Предмет, система и источники налогового права | 1,5/0 | 1/0 | 0,5/0 | |
| 1.2. | Общие условия установления налогов и сборов | 1,5/0 | 1/0 | 0,5/0 | |
| 1.3. | Налоговая система Российской Федерации | 3/0 | 2/0 | 1/0 | |
| 1.4. | Налоговые правоотношения | 3/0 | 2/0 | 1/0 | |
| 1.5. | Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | 3/0 | 2/0 | 1/0 | |
| 1.6. | Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | 3/0 | 2/0 | 1/0 | |
| 1.7. | Налоговый контроль | 4/0 | 3/0 | 1/0 | |
| 1.8. | Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах | 4/0 | 3/0 | 1/0 | |
| 1.9. | Налоговые споры и их разрешение | 5/0 | 4/0 | 1/0 | |
2. Налогообложение юридических и физических лиц | 64/88 | 34/47 | 30/41 | ЗАЧЕТ | |
2.1. | Федеральные налоги и сборы | 32/56 | 16/29 | 16/27 | |
2.1.1. | Налог на добавленную стоимость | 8/14 | 4/6 | 4/8 | |
2.1.2. | Акцизы | 4/8 | 2/4 | 2/4 | |
2.1.3. | Налог на доходы физических лиц | 6/10 | 2/6 | 4/4 | |
2.1.4. | Налог на прибыль организаций | 8/16 | 4/8 | 4/8 | |
2.1.5. | Налог на добычу полезных ископаемых | 2/4 | 1/2 | 1/2 | |
2.1.6. | Водный налог | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.1.7. | Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов | 1/1 | 1/1 | - | |
2.1.8. | Государственная пошлина | 1/1 | 1/1 | - | |
2.2. | Региональные налоги | 6/6 | 3/3 | 3/3 | |
2.2.1. | Налог на имущество организаций | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.2.2. | Налог на игорный бизнес | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.2.3. | Транспортный налог | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.3. | Местные налоги | 6/6 | 3/3 | 3/3 | |
2.3.1. | Земельный налог | 4/4 | 2/2 | 2/2 | |
2.3.2. | Налог на имущество физических лиц | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.4. | Специальные налоговые режимы | 11/11 | 6/6 | 5/5 | |
2.4.1. | Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог) | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.4.2. | Упрощенная система налогообложения | 4/4 | 2/2 | 2/2 | |
2.4.3. | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.4.4. | Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | 1/1 | 1/1 | - | |
2.5.5. | Патентная система налогообложения | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.5. | Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования | 6/6 | 4/4 | 2/2 | |
2.6. | Таможенные платежи | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
2.6.1. | Понятие таможенных платежей, их виды | 1/1 | 1/1 | - | |
2.6.2. | Исчисление, порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов | 1/1 | - | 1/1 | |
2.7. | Организация налогового учета | 1/1 | 1/1 | - | |
3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ экономической ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 56/0 | 20/0 | 36/0 | ЗАЧЕТ | |
3.1. | Основы правового регулирования экономической деятельности | 8/0 | 2/0 | 6/0 | |
3.1.1. | Публичное и частное право в регулировании экономической деятельности | 2/0 | - | 2/0 | |
3.1.2. | Правовой инструментарий экономической деятельности | 2/0 | - | 2/0 | |
3.1.3. | Юридическая ответственность. Основания, виды, отраслевые особенности | 4/0 | 2/0 | 2/0 | |
3.2. | Особенности правового положения участников экономической деятельности | 12/0 | 4/0 | 8/0 | |
3.2.1. | Правовая организация экономической деятельности | 4/0 | 2/0 | 2/0 | |
3.2.2. | Правовые формы экономической деятельности | 6/0 | 2/0 | 4/0 | |
3.2.3. | Объекты гражданского правоотношения. Имущественные права участников экономической деятельности | 2/0 | - | 2/0 | |
3.3. | Правовые средства экономической деятельности | 8/0 | 2/0 | 6/0 | |
3.3.1. | Сделки | 2/0 | 2/0 | - | |
3.3.2. | Представительство, доверенность | 2/0 | - | 2/0 | |
3.3.3. | Договорные обязательства | 2/0 | - | 2/0 | |
3.3.4. | Особенности гражданско-правовой ответственности участников экономической деятельности | 2/0 | - | 2/0 | |
3.4. | Отдельные виды договоров в экономической деятельности | 14/0 | 5/0 | 9/0 | |
3.4.1. | Договоры о передаче имущества в собственность | 4/0 | 2/0 | 2/0 | |
3.4.2. | Договоры о передаче имущества в пользование | 2/0 | - | 2/0 | |
3.4.3. | Договоры о выполнении работ | 2/0 | 1/0 | 1/0 | |
3.4.4. | Договоры об оказании юридических и фактических услуг | 2/0 | - | 2/0 | |
3.4.5. | Договоры займа, кредита и финансирования под уступку денежного требования | 2/0 | 1/0 | 1/0 | |
3.4.6. | Договоры об организации предпринимательской деятельности | 2/0 | 1/0 | 1/0 | |
3.5. | Осуществление и защита прав участников экономической деятельности | 8/0 | 5/0 | 3/0 | |
3.5.1. | Способы осуществления и защиты прав участников экономической деятельности | 2/0 | 2/0 | 0/0 | |
3.5.2. | Сроки осуществления и защиты прав участников экономической деятельности | 2/0 | 1/0 | 1/0 | |
3.5.3. | Судебная защита прав участников экономической деятельности | 4/0 | 2/0 | 2/0 | |
3.6. | Правовое регулирование трудовых отношений | 6/0 | 2/0 | 4/0 | |
4. Бухгалтерский учет и отчетность | 0/40 | 0/20 | 0/20 | ЗАЧЕТ | |
4.1. | Основы бухгалтерского учета | 0/0,5 | 0/0,5 | 0/0 | |
4.2. | Учет внеоборотных активов | 0/4 | 0/2 | 0/2 | |
4.3. | Учет материально-производственных запасов | 0/4 | 0/2 | 0/2 | |
4.4. | Учет расходов по оплате труда | 0/2 | 0/1 | 0/1 | |
4.5. | Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции | 0/6 | 0/3 | 0/3 | |
4.6. | Учет денежных средств | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
4.7. | Учет расчетов | 0/1,5 | 0/0,5 | 0/1 | |
4.8. | Учет кредитов, займов | 0/4 | 0/2 | 0/2 | |
4.9. | Учет финансовых вложений | 0/4 | 0/2 | 0/2 | |
4.10. | Учет капитала | 0/4 | 0/2 | 0/2 | |
4.11. | Учет финансовых результатов | 0/4 | 0/2 | 0/2 | |
4.12. | Бухгалтерская отчетность | 0/4 | 0/2 | 0/2 | |
4.13. | Учет операций и ценностей, не принадлежащих организации | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5. ФИНАНСОВо-экономический анализ для целей налогового консультирования | 0/20 | 0/10,5 | 0/9,5 | ЗАЧЕТ | |
5.1. | Основы финансово-экономического анализа деятельности организации для целей налогового консультирования | 0/1 | 0/1 | 0/0 | |
5.2. | Показатели и факторы финансово-экономического анализа для целей налогового консультирования | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5.3. | Анализ налоговых рисков | 0/2 | 0/1 | 0/1 | |
5.4. | Анализ финансовых результатов с учетом налогообложения | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5.5. | Анализ деловой активности и её взаимосвязи с налогообложением организации | 0/2 | 0/1 | 0/1 | |
5.6. | Анализ налоговой нагрузки организации | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5.7. | Маржинальный анализ и влияние инфляции в оценке вариантов налоговых решений | 0/2 | 0/1 | 0/1 | |
5.8. | Показатели налогообложения в анализе оборотного капитала | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5.9. | Показатели анализа движения денежных средств в налоговом консультировании | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5.10. | Анализ основного капитала и его элементов в налоговом консультировании | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5.11. | Влияние налогообложения на цену капитала и рыночную стоимость организации | 0/1 | 0/0,5 | 0/0,5 | |
5.12. | Использование дисконтированных показателей в принятии налоговых решений | 0/2 | 0/1 | 0/1 | |
5.13. | Анализ финансового состояния организации в налоговом консультировании | 0/2 | 0/1 | 0/1 | |
5.14. | Налоговые показатели в оценке финансовой устойчивости | 0/2 | 0/1 | 0/1 | |
6. Организация и методика налогового консультирования | 28/28 | 10/10 | 18/18 | ЗАЧЕТ | |
6.1. | Организационно-методические основы налогового консультирования | 2/2 | 1/1 | 1/1 | |
6.2. | Налоговое консультирование как правовой процесс | 6/6 | 2/2 | 4/4 | |
6.3. | Методы изучения и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании | 4/4 | 1/1 | 3/3 | |
6.4. | Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений | 8/8 | 2/2 | 6/6 | |
6.5. | Психологические аспекты, влияющие на эффективность налогового консультирования | 8/8 | 4/4 | 4/4 | |
ВСЕГО: | 180/180 |
Разработано Учебно-методическим советом Палаты налоговых консультантов
