Акт плановой ревизии финансово-хозяйственной деятельности товарищества собственников жилья «Сокол»
13 февраля 2013г. г. Н.Новгород
Ревизионная комиссия в составе членов комиссии , и провела плановую ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Сокол» за период с января 2012 г. по декабрь 201 2 г.
В ходе ревизии рассмотрено поступление доходов и проведен анализ расходов.
Проверены первичные бухгалтерские документы : выписки с расчетного счета, кассовые документы, авансовые отчеты, договора с Поставщиками, счета фактуры и счета, а также рассмотрены протоколы заседания Правления ТСЖ “Сокол”. Заседания Правления проходили ежемесячно, на них обсуждались хозяйственные вопросы и согласовывались членами Правления расходы по содержанию дома.
В ТСЖ имеется один расчетный счет.
По состоянию на 01.01.12 остаток по основному расчетному счету 29 рублей
поступило средств от собственников жилья 5025529 рублей
списано с расчетного счета 4846514 рублей
остаток на 01.01,64 рублей.
Остатка по кассе на 01.01.13 нет.
Анализ расходов ТСЖ «Сокол» в 2012 году.Расшифровка движения денежных средств по основному расчетному счету приведена в Приложении 1.
Услуги за отопление и горячее водоснабжение (МП Теплоэнерго), водоснабжение (МП Водоканал) и электроэнергию ( сбытовая компания) оплачивались по счетам Поставщиков и в размере фактических расходов предъявлялись собственникам жилья для возмещения. Всего за год оплачено 2983897 рублей. По состоянию на 31.12.12 имелась текущая задолженность этим Поставщикам за декабрь 2012 года в сумме 303700 рублей, которая была погашена в январе 2013 года.
Для контроля соблюдения штатной дисциплины были проверены ведомости начисления заработной платы, расходные кассовые ордера и платежные ведомости. Заработная плата выплачивалась в соответствии с утвержденным штатным расписанием в сумме 67200 рублей в месяц, а именно:
Председаруб.
Бухгалтер 12100 руб.
Паспортист 3500 руб.
Сантехник 5000 руб.
Электрик 5000 руб.
Дворник 10350 руб.
Уборщица 9250 руб.
За 2012 год по чекам на зар. плату снято и выплачено 761289 рублей, НДФЛ уплачен в бюджет 113881 рубль, взносы на социальное страхование перечислены в бюджет в сумме 176760 руб. (или 20,2%).
По чеку в кассу на хозрасходы было снято 78778 рублей. На подотчетные суммы приобретались хозяйственные принадлежности для уборки, расходные материалы для мелкого ремонта и тех. обслуживания мест общего пользования, канцтовары и т. п. Кроме того, был приобретен ноутбук стоимостью 17000 рублей, который находится в пользовании председателя ТСЖ.
Расходы на хозяйственные нужды комиссия сочла обоснованными.
Ревизионная комиссия проверила также своевременность поступления платежей от собственников жилья. В основном плата поступает своевременно и в полном объеме, но имеются собственники жилья, которые систематически не платят за содержание жилья и имеют задолженность уже за несколько месяцев, а именно
Вилков кв. 38 задолженность 38000 рублей за 6 месяцев
Михайлова кв.41 и кврублей за 9 месяцев
Головкина кврублей за 4 месяца
Фомичев кврублей за 5 месяцев
У этих собственников задолженность была и на начало 2012 года и осталась на конец года, то есть носит хронический характер. Ревизионная комиссия предлагает вынести вопрос о взыскании этой задолженности на общее собрание членов ТСЖ.
Ревизионная комиссия считает расходы произведенные в 2012 году обоснованными, произведенными в соответствии с утвержденной сметой.
Председатель ревизионной комиссии .
Члены ревизионной комиссии:
