Об административной ответственности, предусмотренной ст. 17.7 КоАП РФ
Согласно п. 5.2 Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденного постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 N 77 "О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора" (далее – Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора), Федеральная служба финансово-бюджетного надзора осуществляет контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций) валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений.
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями (п. 4 Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора).
В соответствии с п.5.1.2 Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденного приказом Минфина России № 89н от 01.01.2001 г., территориальные органы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора осуществляют контроль и надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов (п. 1 ст. 23 Федерального закона РФ от 01.01.2001 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон ).
В соответствии с п.1 ч.2 ст.24 Закона резиденты обязаны представлять органам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст.23 указанного закона. Документы должны быть действительными на день представления (п.2 ч.5 ст.23 Закона ).
При наличии признаков нарушений валютного законодательства должностные лица органов и агентов валютного контроля возбуждают дела об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ. В соответствии со статьей 26.10 КоАП РФ, должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, вправе вынести определение об истребовании сведений и информации необходимой для разрешения дела. Истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения. При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме должностное лицо, вынесших определение. За невыполнение требований должностного лица, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, установлена ответственность статьей 17.7 КоАП РФ. Так, в соответствии с данной статьей индивидуальные предприниматели и должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности на сумму штрафа от двух тысяч до трех тысяч рублей, а юридические лица на сумму от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей либо в отношении них может быть применено административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
