КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
Санкт-Петербургское государственное бюджетное
образовательное учреждение среднего профессионального образования
«Промышленно-экономический колледж»
Заочное отделение
Специальность 080114 Экономика и бухгалтерский учет
КОНТРОЛЬНАЯ работа № 7
по дисциплине
Основы бухгалтерского учёта
студента группы 22201
зачетная книжка №
ФИО студента
Адрес ул . Композиторов д.29 к.3 кв.308
E-mail: *****@***ru
телефон: 9-89
2012 год
№1 Бухгалтерский баланс предприятия на 01.08.2012г.
Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
материалы 10 | 21140 | Уставный капитал 80 | 75057 |
Основные средства 01 | 50000 | Расчеты с персоналом по оплате труда 70 | 3452 |
Касса 50 | 223 | Амортизация основных средств 02 | 2879 |
Основное производство 20 | 8000 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 67 | 18400 |
Готовая продукция 43 | 8350 | Расчеты по налогам и сборам 68 | 281 |
Расчетные счета 51 | 17431 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 | 319 |
Расчеты с подотчётными лицами 71 | 177 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60 | 2188 |
Прибыли и убытки 99 | 2745 | ||
Итого: | 105321 | Итого: | 105321 |
№2 Журнал хозяйственных операция.
№ опер. | Содержание операции | Сумма (тыс. руб.) | Проводка | ||
Частная | Общая | Д | К | ||
1 | Приходный ордер: | 4980 | 4980 | 10 | 60 |
Поступили на склад материалы от поставщика | |||||
2 | Авансовый отчет: | 172 | 172 | 20 | 71 |
Оплачены из подотчетных сумм расходы по погрузке материалов | |||||
3 | Справка: | ||||
Списываются услуги транспортного цеха по доставке материалов | 291 | 291 | 23 | 10 | |
Лимитно-заборные карты. | |||||
4 | Отпущены со склада материалы: | ||||
4.1. | в основной цех: | ||||
4.1.1. | - на изготовление изделий | 4110 | 20 | 10 | |
4.1.2. | - на ремонт оборудования | 413 | 25 | 10 | |
4.2. | в транспортный цех | 124 | 23 | 10 | |
4.3. | в заводоуправлении | 189 | 4836 | 26 | 10 |
5 | Ведомость № 10: | ||||
- определить и списать ТЗР на израсходованные материалы, если % ТЗР (I-III в – 5%; IV-VI в – 10%; VII-X в – 15%): | |||||
5.1. | в основном цехе: | ||||
5.1.1. | - на изготовление изделий | 616 | 20 | 10 | |
5.1.2. | - на ремонт оборудования | 62 | 25 | 10 | |
5.2. | в транспортном цехе | 18 | 23 | 10 | |
5.3. | в заводоуправлении | 28 | 724 | 26 | 10 |
6 | Расчетно-платежная ведомость. | ||||
Начислена ЗП: | |||||
6.1 | в основном цехе: | ||||
6.1.1 | -производственным рабочим за изготовление изделий | 3884 | 20 | 70 | |
6.1.2. | - служащим | 2900 | 25 | 70 | |
6.2. | в транспортном цехе рабочим и служащим | 2110 | 23 | 70 | |
6.3. | в заводоуправлении служащим | 4500 | 13394 | 26 | 70 |
7 | Ведомость распределения ЗП: | ||||
Начислены взносы по социальному страхованию, 34% от ЗП | |||||
7.1. | в основном цехе: | ||||
7.1.1. | - за изготовление изделий | 1321 | 20 | 69 | |
7.1.2. | - за ремонт оборудования | 986 | 25 | 69 | |
7.2. | в транспортном цехе | 717 | 23 | 69 | |
7.3. | в заводоуправлении | 1530 | 4554 | 26 | 69 |
8 | Разработочная таблица № 6. | ||||
Начислена амортизация по ОС: | |||||
8.1. | в основном цехе | 181 | 20 | 02 | |
8.2. | в транспортном цехе | 142 | 23 | 02 | |
8.3. | в заводоуправлении | 150 | 473 | 26 | 02 |
9 | Списывается ОПР на изделия | 4361 | 4361 | 20 | 25 |
10 | Списывается ОХР на изделия | 6397 | 6397 | 20 | 26 |
11 | Списываются услуги транспортного цеха по доставке готовых изделий покупателям (расходы на продажу) | 500 | 500 | 44 | 23 |
12 | Списывается фактическая себестоимость изделий, выпущенных из производства: (НЗП на 01.09. = НЗП на 01.08.) | 21042 | 21042 | 43 | 20 |
13 | Счет-фактура | ||||
Предъявлен счет покупателю за проданные изделия | 31200 | 31200 | 62 | 90 | |
Справка: | |||||
14 | Списывается фактическая себестоимость проданных изделий: (сальдо по сч. 43 на 01.08. = сальдо на 01.09.) | 21042 | 21042 | 90 | 43 |
Справка: | |||||
15 | Списываются расходы на продажу полностью на проданные изделия | 500 | 500 | 90 | 44 |
16 | Начислен НДС по проданным изделиям | 5200 | 5200 | 90 | 68 |
Справка: | |||||
17 | Определить и списать финансовый результат от продажи изделий | 4458 | 4458 | 90 | 99 |
итого по журналу: | 124124 | 124124 | |||
№3 Открыть счета записать в них хозяйственный операции, подсчитать обороты и сальдо.
Д 10 К | |
Сн=2140 1)4980 | 3)291 4.1.1)4110 4.1.2)413 4.2)124 4.3)189 5.1.1)616 5.1.2)62 5.2)18 5.3)28 |
Об Д = 4980 | Об К = 5851 |
Ск = 20269
Д 20 К | |
Сн=8000 2)172 4.1.1)4110 5.1.1)616 6.1.1)3884 7.1.1)1321 8.1)181 9)4381 10)6389 | 12)21054 |
Об Д = 21054 | Об К =21054 |
Ск=8000
Д 23 К | |
3)291 4.2)124 5.2)18 6.2)2110 7.2)717 8.2)142 | 11)500 |
Об Д = 3402 | Об К =500 |
Ск=2902
Д 25 К | |
4.1.2)413 5.1.2)62 6.1.2)2900 7.1.2)986 | 9)4361 |
Об Д = 4361 | Об К =4361 |
Д 26 К | |
4.3)189 5.3)28 6.3)4500 7.3)1530 8.3)150 | 10)6397 |
Об Д = 6397 | Об К =6397 |
Д 43 К | |
Сн=8350 12)21042 | 14)21042 |
Об Д = 21042 | Об К =21042 |
Ск=8350
Д 44 К | |
11)500 | 1)500 |
Об Д = 500 | Об К =500 |
Д 60 К | |
Сн=2188 1)4980 | |
Об Д = 0 | Об К =4980 |
Ск=7168
Д 62 К | |
13)31200 | |
Об Д = 31200 | Об К =0 |
Ск=31200
Д 68 К | |
Сн=281 16)5200 | |
Об Д = 0 | Об К =5200 |
Ск=5481
Д 69 К | |
Сн=319 7.1.1)1321 7.1.2)986 7.2)717 7.3)1530 | |
Об Д = 0 | Об К =4554 |
Ск=4873
Д 02 К | |
Сн=2879 8.1)181 8.2)142 8.3)150 | |
Об Д = 0 | Об К =473 |
Ск=3352
Д 70 К | |
Сн=3452 6.1.1)3884 6.1.2)2900 6.2)2110 6.3)4500 | |
Об Д = 0 | Об К =13394 |
Ск=16846
Д 71 К | |
Сн=177 | 2)172 |
Об Д = 0 | Об К =172 |
Ск=5
Д 90 К | |
14)21042 15)500 16)5200 17)4458 | 13)31200 |
Об Д = 31200 | Об К =31200 |
Д 99 К | |
Сн=2745 17)4458 | |
Об Д = 0 | Об К =4458 |
Ск=7203
№4 Оборотная ведомость синтетического учета за август.
№ счета | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
01 10 20 25 23 26 43 90 44 50 51 62 71 02 60 68 69 70 99 80 67 | Основные средства Материалы Основное производство Общепроизводственные расходы Вспомогательное производство Общехозяйственные расходы Готовая продукция Продажи Расходы на продажу Касса Расчетные счета Расчеты с покупателями Расчеты с подотчетными лицами Амортизация ОС Расчеты с поставщиками Расчеты с бюджетом по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Прибыли и убытки Уставной капитал Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 50000 21140 8000 8350 223 17431 177 | 2879 2188 281 319 3452 2745 75057 18400 | 4980 21054 4361 3402 6397 21042 31200 500 31200 | 5851 21054 4361 500 6397 21042 31200 500 172 473 4980 5200 4554 13394 4458 | 50000 20269 8000 2902 8350 223 17431 31200 5 | 3352 7168 5481 4873 16846 7203 75057 18400 |
ИТОГО: | 105321 | 105321 | 124136 | 124136 | 138380 | 138380 | |
№5 баланс (учебная форма)
актив | на 01.08. | на 01.09. |
|
|
Основные средства (01 – 02) | 47121 | 46648 |
|
ИТОГО по разделу I | 47121 | 46648 |
|
II. оборотные активы Запасы: в том числе: - сырье, материалы (10) - затраты в незавершенном производстве (20, 23) - готовая продукция (43) Дебиторская задолженность, в том числе: - покупатели и заказчики (62) - прочие дебиторы (71) Денежные средства (50, 51) | 21140 8000 8350 177 17654 | 20269 10902 8350 31200 5 17654 | |
ИТОГО по разделу II | 55321 | 88380 | |
Баланс | 102442 | 135028 | |
пассив | на 01.08. | на 01.09. |
|
III. капитал и резервы Уставный капитал (80) Нераспределенная прибыль отчетного года (99) | 75057 2745 | 75057 7203 | |
ИТОГО по разделу III | 77802 | 82260 |
|
IV. долгосрочные ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства: в том числе: - кредиты банков, подлежащие погашению через 12 месяцев после отчетной даты (67) | 18400 | 18400 |
|
ИТОГО по разделу IV | 18400 | 18400 |
|
V. краткосрочные ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Кредиторская задолженность: в том числе: - поставщики и подрядчики (60) - по оплате труда (70) - по социальному страхованию и обеспечению (69) - задолженность перед бюджетом (68) - прочие кредиторы (71) | 2188 3452 319 281 | 7168 16846 4873 5481 |
|
ИТОГО по разделу V | 6240 | 34368 | |
Баланс | 102442 | 135028 |
