Налоговая система РФ (стр. 4 )

6. Каковы элементы налогообложения, определенные в налоговом кодексе?

A) категории налогоплательщиков;

B) налоговая база, период, ставка;

C) объем налогообложения, налоговая база, период, ставка;

D) категории налогоплательщиков, объем налогообложения, налоговая база, период, ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, форма отчетности.

7. Какие налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом, являются обязательными к уплате на всей территории РФ?

A) федеральные;

B) региональные;

C) местные;

D) федеральные, региональные;

8. К региональным налогам относится:
А) транспортный налог;
В) земельный налог;
С) налог на добычу полезных ископаемых.

D) налог на добавленную стоимость

9. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на добычу полезных ископаемых;
В) налог на игорный бизнес;
С) земельный налог.

D) транспортный налог

10. Чему равна ставка единого вмененного налога?

A) 12%;

B) 15%;

C) 20%; 

D) 25%.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ

«Налоговая система РФ»

1. Налоговые теории: история и современность

2. Общая характеристика современного периода развития налогообложения

3. Современные позиции отечественных экономистов по вопросам формирования налоговой системы

4. Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной страны).

5. Оффшорные механизмы в международном налогообложении и в России

6. Налоговая система и принципы её построения

7. Налоговый кодекс РФ

8. Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе

9. Федеральные налоги: виды и порядок расчёта

10. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добавленную стоимость

11. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на прибыль

12. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добычу полезных ископаемых

13. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на доходы физических лиц

14. Региональные налоги в современных условиях.

15. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на имущество организаций

16. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: транспортный налог

17. Местные налоги: виды и порядок расчёта

18. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: земельный налог

19. Налоги, уплачиваемые физическими лицами

20. Особенности косвенного налогообложения

21. Условия применения специальных налоговых режимов

22. Упрощённая система налогообложения

23. Единый налог на вменённый доход

24. Основы бюджетно-налогового федерализма

25. Методики расчёта налоговой нагрузки

26. Налоговый контроль как элемент налогового механизма

27. Критерии эффективность проведения налогового контроля

28. Структура и методы расчёта налогового потенциала

29. Стратегические ориентиры налоговой политики РФ

30. Типы налоговой политики

31. Основы налогового администрирования

32. Национальная налоговая политика в общемировом пространстве

8. Образовательные технологии

Трудоемкость дисциплины составляет: 28 часов лекций, 28 часов семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения и 10 часов лекций и 6 часов семинарских занятий для студентов заочной формы обучения с использованием интерактивных форм обучения 4 часа лекции и 10 часов семинарских (практических) занятий.

Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий.

В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации и умения её применения.

Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня по темам пройденного материала.

Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций.

В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Налоговое регулирования рыночной экономики в период модернизации и реформирования экономики».

9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).

9.1 Основная литература:

1. Налоговый Кодекс РФ

2. Акулинин фирмы: финансовое обеспечение и налогообложения инновационной деятельности: учебное пособие, - Тюмень: изд-во ТюмГУ, 2012 – 444 с

3. Вылкова планирование: учебник/. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 639 с.

4. Горохов, планирование и прогнозирование: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2013

5. Лазутина, предприятий: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2012

6. Осокина контроль в налоговом процессе: учебник для студентов спец. 080107 «Налоги и налогообложение», - Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2011 – 448 с

7. Пансков и налогообложение: теория и практика: учебник для студентов ВУЗов, обуч. по спец. 060500 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»: Финансовая Академия при Правительстве РФ, Москва: – Юрайт, 2011 – 680 с.

9.2 дополнительная литература:

1. Вдовин технологии в налогообложении: учебное пособие/ , , . – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. – 208 с.

2. Горина налоговые режимы: учебник для студентов ВУЗов, обучающихся по специальности 080301 «Коммерция» (торговая дело), специальности 080111 «Маркетинг»:- Москва: ЮНИТИ, 2011. – 127 с

3. Налоги и налогообложение (эл. ресурс): учебное пособие для студентов ВУЗов, обуч. по эком. спец./ под ред. , - 2е изд. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2011

4. Невская предпринимательство : взаимоотношения с финансовыми и налоговыми органами : практ. пособие/ , . - Москва: Дашков и К°, 2011.-232 с.

5. Пушкарева система Союза ССР (): Учебное пособие / .— М. : Вузовский учебник: Инфра-М, 2011 .— 198 с.  

6. Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт и аудит»/ под ред. , . – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 591 с.

9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

1. www. ***** - информация УФНС по Тюменской области

2. www. ***** – официальный сайт ФНС РФ.

11. КАРТА КОМПЕТЕНЦИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РФ»

код	Формулировка компетенции	Результаты обучения в целом	Минимальный уровень	Базовый уровень	Повышенный уровень	Виды занятий	Оценочные средства
ПК-4	Способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач	Знает: налоговое законода-тельство	Имеет общее представление о налоговом законодательстве РФ	Знает современные информационные технологии, используемые для получения налоговой информации и основные методы налогообложения	Хорошо ориентируется в различных современных информационных источниках получения налоговой информации, методах налогообложения, необходимых для решения поставленных экономических задач	Лек., Сем.	Опрос, тест
Умеет: проводить сбор, анализ и обработку данных	Находить и анализировать исходную информацию для расчёта налогов	Оценивать изменения налогового законодательства в части механизма налогообложения, определять пути его дальнейшего совершенствования	Производить расчёты сумм налогов, подлежащих внесению в бюджет организациями и налогового бремени	Лек., Сем.	Эссе, тест
Владеет: навыками анализа и интерпретации полу-ченных данных	Начальными навыками работы по сбору налоговой информации	Базовыми навыками работы по сбору налоговой информации при помощи современных информационных технологий, ее анализу	Методами стратегий и организацией государственного налогового менеджмента в системе общеэкономического и финансового управления	Сем.	Реферат, опрос