Акт ревизионной комиссии по проверке финансовой деятельности, финансовой отчётности, деятельности правления ТСЖ «ФАКЕЛ» за 2013 год.
г. Великий Новгород 26.04.2014 г.
Ревизионная комиссия в составе председателя комиссии , членов комиссии и провели проверку финансовой деятельности, финансовой отчётности, исполнения сметы доходов и расходов за 2013 г., деятельности правления ТСЖ «ФАКЕЛ» за 2013 г. на соответствие Жилищному Кодексу РФ и принятому уставу товарищества.
Н а начало проверки проверено наличие денежных средств в кассе товарищества. По кассовой книге и в наличии денежных средств не имелось.
Согласно первичным документам остатка кассы на 01.01.2013 г. нет. Получено с расчётного счёта и оприходовано в кассу 406141 руб. Выдано под отчёт 28900 руб., выплачена заработная плата по ведомостям 377241 руб., итого расхода по кассе 406141 руб. По состоянию на 01.01.2014 г. остатка денежных средств в кассе нет.
Проведён анализ движения денежных средств по расчетному счёту. По состоянию на 01.01.2013 г. на расчётном счёте не было остатка денежных средств. Согласно первичных документов поступило на расчётный счёт 3 ,85 руб. Израсходовано на выплату заработной платы ,38 руб., на оплату поставщикам за товары и услуги 2 ,61 руб., на оплату налогов и сборов ,24 руб., получено наличными из банка на выплату заработной платы и выдачи под отчёт руб., выплачено банку за услуги,62 руб., прочие выплаты 28857,81 руб. Итого расходов по расчётному счёту 3 ,66 руб.
По состоянию на 01.01.2014 г. остаток денежных средств на расчётном счёте 6 288,19 руб.
По состоянию на 01.01.2013 г. по счёту 60 «Расчёты с поставщиками» развёрнутое сальдо по Д-ту счёта 66 руб. по К-ту счёта 42 руб.( долг поставщикам). За отчётный период согласно накладным, актам, договорам оприходовано материалов и услуг на сумму 4 ,81 руб., оплачено поставщикам и перечислено ресурсоснабжающим организациям 3 ,23 руб.
По состоянию на 01.01.2014 г. кредитовое сальдо по сч. 60 «расчёты с поставщиками» составляет ,75 руб. ( задолженность поставщикам ) :
1 | МУП «Аварийно-диспетчерская служба» | 6989,52 |
2 | МУП «Новгородский водоканал» | 05 |
3 | ИП | 49865 |
4 | мастер» | 3500 |
5 | 98696,05 | |
6 | МУП «ИАЦ по ЖКХ» | 28 |
7 | газораспределение» | 15420,48 |
8 | 10771,47 | |
9 | МУП «Теплоэнерго» | 90 |
10 | -Сервис» | 12750 |
И Т О Г О (в руб) * * * | 75 |
По состоянию на 01.01.2013.по счёту 68 «Расчёты с бюджетом» числится кредитовое сальдо в сумме 62007,81 руб., За период 2013 г. начислены налоги: с доходов физических лиц в сумме 104018 руб., налог по упрощённой системе налогообложения 33650 руб. Итого начислено налогов за 2013 г. в сумме 137668 руб. За период 2013 г. перечислены налоги: на доходы физических лиц в сумме 107839 руб., налог по упрощённой системе налогообложения за 2012г. в сумме 37941 руб. Итого перечислено в бюджет 145780 руб.
По состоянию на 01.01.2014 г. кредитовое сальдо по сч. 68 “Расчётам с бюджетом» 53895,81 руб.
1 | Налог на доходы с физических лиц | 20245,81 |
2 | Налог по УСНО | 33650 |
И Т О Г О (в руб.) | 53895,81 |
По состоянию на 01.01.2013 г. по счёту 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» числится дебетовое сальдо по взносам в ФСС на социальное страхование по случаю временной нетрудоспособности в сумме 3030,18 руб. и по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве в сумме 497,82 руб. Итого дебетовое входящее сальдо 3528 руб. Кредитовое сальдо по взносам в пенсионный фонд на страховую часть в сумме 13872,80 руб. и по взносам в пенсионный фонд на накопительную часть в сумме 3082,37 руб. Итого кредитовое входящее сальдо 16955,17 руб.
За период 2013 г. начислено взносов в ФСС от несчастных случаев на производстве в сумме 1474,68 руб. (в том числе пени 9,14 руб.), взносов в пенсионный фонд на страховую часть в сумме 23 руб., взносов в пенсионный фонд на накопительную часть в сумме 24462,25 руб. Итого начислено по кредиту счёта 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 16 руб.
За период 2013 г. перечислено взносов на страхование от несчастных случаев на производстве в сумме 637,71 руб,( в том числе 9,14 руб) взносов в пенсионный фонд на страховую часть в сумме 84 руб., взносов в пенсионный фонд на накопительную часть в сумме 27565,69 руб. Итого перечислено по счёту 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 24 руб.
По состоянию на 01.01.2013 г. кредитовое сальдо по счёту 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» составляет 5362,58 руб.
Вид взносов | Д-т | К-т | |
1 | Взносы на социальное страхование по случаю временной нетруд. | 3030,18 | |
2 | Взносы от несчастных случаев на производстве | 339,15 | |
3 | Взносы в пенсионный фонд на страховую часть | 7580,06 | |
4 | Взносы в пенсионный фонд на накопительную часть | 473,55 | |
И Т О Г О (В руб.) : | 3030,18 | 8392,76 | |
5362,58 |
Заработная плата начислялась по трудовым договорам и договорам подряда согласно утверждённым окладам и суммам вознаграждений.
По состоянию на 01.01.2013 г. кредитовое сальдо по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» составляло 6673,28 руб. За период 2013 г. получено под отчёт 45527,58 руб., списано согласно авансовых отчётов 29324,58 руб.
По состоянию на 01.01.2014 дебетовое сальдо по сч. 71 «Расчёты с подотчётными лицами» составляет 9529,72 руб.
По смете доходов и расходов на 2013 г., утверждённой общим собранием собственников 19.08.2013г. , запланированы доходы в сумме 1979796 руб.(тариф 18,1 руб. за м. кв). и расходы по деятельности ТСЖ в сумме 1847592 руб.
Фактически за 2013 год получено доходов 1987930 руб. (с населения1480198 руб., с нежилых помещений 491780 руб., пени 15952 руб.) что составляет 100,41% от запланированной суммы.
Произведено расходов за 2013 г. на сумму 152 руб. (таблица исполнения сметы за 2013 г. прилагается).что составляет 98,11 % от запланированной суммы.
Планом текущего ремонта на 2013 г. был предусмотрен косметический ремонт первых этажей подъездов № 1, 2 , 3, 4, 5 и 6 на сумму 52000 рублей. План работ выполнен на основании договора подряда, имеется акт выполненных работ на сумму 43800 руб.
Выполнены работы по установке водостока между подъездами № 1 и № 2 на сумму 106362 руб. Эти работы были утверждены решением общего собрания 16.05.2010 г. (смета на 2010 г.) и закончены работы по установке металлопластиковых окон в подъездах № 5, 6, 7, которые были утверждены решением общего собрания 12.09.2012 г. ( смета на 2012 г.).
Выполнить эти работы в 2010 г. и 2012 г. не было возможности из-за отсутствия денежных средств.
Правление вело постоянную работу с жителями дома, имеющими задолженность за коммунальные услуги : писали письма с предложениями о погашении задолженности, обращались в мировой суд. Часть задолженности удалось погасить, но есть такие должники на которых не могут воздействовать ни решения суда, ни судебные приставы. В шестом подъезде есть две комнаты в коммунальной квартире, которые не оплачивают предоставленные коммунальные услуги с 2008 года и имеют задолженность на 01.01.2014 г. в сумме 52 руб.-одна комната и 44 руб.- вторая комната.
Общий долг этих двух комнат составляет 96 руб. что составляет 72,72% от суммы задолженности свыше 3-х месяцев.
Общая задолженность жителей дома за коммунальные услуги на 01.01.2014 г. составляет 51 руб :
За 1 месяц | 20 л/с | 16026,98 |
За 2 месяца | 14 л/с | 20373,17 |
За 3 месяца | 6 л/с | 26579,28 |
Свыше 3 месяцев | 12 л/с | 08 |
ИТОГО * * | 52 л/с | 51 руб. |
Правлением проведена работа по разъяснению установки квартирных приборов учёта по потреблению воды. За 2013 г. установлено 28 приборов учета, всего по дому в квартирах на 01.01.2014. установлено 74 прибора учёта.
Отчёт по исполнению сметы доходов и расходов за 2013 г. прилагается.
Выводы комиссии :
Проверив и обсудив итоги проверки финансовой деятельности, финансовой отчётности и деятельности правления ТСЖ «ФАКЕЛ» за 2013 год ревизионная комиссия пришла к выводу :
1. Финансовая деятельность и финансовая отчётность ТСЖ соответствуют Жилищному Кодексу РФ и уставу товарищества.
2. Признать работу правления в 2013 г. удовлетворительной.
3. В 2014 г. правлению товарищества продолжить работу по взысканию задолженности за коммунальные услуги и по установке квартирных приборов по учёту воды.
4. Вынести на утверждение общего собрания членов ТСЖ отчёт об исполнение сметы доходов и расходов за 2013 г.
5. Вынести на утверждение общего собрания членов ТСЖ акт ревизионной комиссии по проверке финансовой деятельности, финансовой отчётности и деятельности правления ТСЖ «ФАКЕЛ» за 2013 год.
Председатель комиссии _______________ « ___» _______ 2014 г
Члены комиссии _______________ « ___» _______ 2014 г
_______________ « ___» _______ 2014 г
Председатель правления ТСЖ «ФАКЕЛ» ________________
