Дополнительный технологический анализ

Дополнительный технологический анализ.

Отчет Дополнительный технологический анализ можно найти в меню Сервис - Дополнительные отчеты и обработки - Дополнительные внешние отчеты - Дополнительный технологический анализ.

Отчет разработан для текущего анализа бухгалтерского учете в программе 1С БГУ 8. Отчет формируется с начала года по месяц указанный в реквизите Период.

Дополнительный технологический анализ можно проводить с отбором либо по отдельным видам проверок, либо по отдельным разделам учета. Для включения той или иной позиции ее следует отметить в списке.

Результаты анализа выводятся в поле, расположенное на форме справа. Для каждой группы видов проверок результаты выводятся в отдельный раздел. В каждом разделе результаты сгруппированы по видам ошибок. Результаты выводятся в отдельных таблицах со своим заголовком.

Далее разберем каждый раздел с примерами ошибок и их исправлением.

При составлении проводки используются доходные и расходные счета, к которым прикрепляются доходные и расходные КПС. К доходным счетам — доходные КПС, к расходным счетам - расходные КПС.

Если в проводке КПС используются неправильно, то происходит нарушение в бухгалтерском учете.

В одной проводке недопустимо использование двух КПС вида расходы. Если в учете допущены такие ошибки, то они выйдут в 1 разделе анализа. Например:

При списании материалов по дебету счета используется тот же КПС, на котором они учитываются.

Двойным щелчком по ошибке попадем в документ, где была допущена ошибка и исправляем КПС по Дт.

Аналогично выводятся ошибки по КПС с видом доходный во 2 разделе анализа.

В 3 разделе технологического анализа выходят ошибки по операциям, в которых КЭК счета 109 не соответствует корсчету или первым 3 цифрам кода дополнительной детализации. В данном разделе могут выйти ошибки следующих видов:

- если корсчет 206, 208, 302, то КЭК счета 109 должен соответствовать субсчету 2, 302. например в тех. анализе вышла следующая ошибка:

Двойным щелчком по ошибке откроем документ, в котором была совершена ошибка.

В документе видим что по Кт стоит счет 302.26 - «Расчеты по прочим работам и услугам», а по 109 счету стоит КЭК 222 — транспортные услуги. В нашем примере из содержания операции видно, что КЭК по 109 счету проставлен неверный и нужно его исправить на 226. Также исправляем Вид затрат.

Чтобы увидеть исправлена ли ошибка сформируем еще раз Тех. анализ.

- Если корсчет 105 (кроме проводки Дт105 — Кт 109), то КЭК счета 109 должно быть 272. Например:

Исправляем ошибку: КЭК по счету Дт 109 исправляем на 272.

- Если корсчет 101 или 104, то КЭК счета 109 должен быть 271. Например:

Переделываем Операцию. Исправим по счету 109.61 КЭК:

В 4 разделе технологического анализа выходят ошибки по проводкам, в которых реквизит КЭК субконто Вид затрат счета 106 не соответствует корсчету или первым трем цифрам кода дополнительной детализации. В данном разделе выходят ошибки со следующими типами:

- Если корсчет 206, 208, 302, то реквизит КЭК субконто вида затрат должен соответствовать субсчету.

Переходим в документ. Исправляем Вид затрат по счету 106.31.

- Если корсчет 105, то КЭК вида затрат, кроме проводок по ДТ 105 — Кт 106, должен быть 272

Переходим в ошибку указываем Вид затрат счета 106.31 — 272:

- Если корсчет 101 или 104, то КЭК в виде затрат должен быть 271.

В 5-6 разделе технологического анализа выходят ошибки по проводкам, в которых КЭК счетов 304.05, 401.20 не соответствует первым трем цифрам кода дополнительной детализации корсчета, а также выводятся ошибки по проводкам в которых КЭК счета 18.01 не соответствует первым трем цифрам кода дополнительной детализации корсчета по проводкам.

После настройки доп. детализации (описано в Проверке кассовых и фактических расходов) во всех документах необходимо ее проставить, если субконто не проставлена, то выходит ошибка:

Для исправления ошибки двойным щелчком заходим в ошибку и выбираем соответствующее субконто:

Обратите внимание, что код доп. детализации равен КЭКу счета кредита.

Если эти значения не соответствуют доп. детализации, то выводится ошибка:

нажав на ошибку два раза попадаем в заявку на кассовый расход, где была допущена ошибка:

В зависимости от того, куда были направлены средства исправляем либо код доп. детализации либо КЭК по счету 18.01. В нашем примере видно что удерживался НДФЛ с зарплаты, поэтому исправляем код доп. детализации на 211.

В 7 разделе технологического анализа выходят ошибки по проводкам, в которых КПС и КЭК по счету 401.10 и 401.20 неверные. Согласно инструкции по счету 401.10 могут использоваться только КЭК «Доходы», а по 401.20 только КЭК «Расходы». В программе по умолчанию выходят соответствующие счету виды КЭК, но если настройки сбиты и в документе выбран неправильный КЭК, то выходит ошибка:

Во-первых необходимо исправить КЭК по счету 401.20 на 271.

Во-вторых, чтобы не допустить повторной ошибки заходим в справочник План счетов через меню Бухгалтерский учет — План счетов. Находим счет 401.20:

В закладке Допустимые КЭК удаляем отличные от 200 значения КЭК.

Аналогично исправляем КЭК по счету 401.10.

В 8 разделе технологического анализа выходят ошибки по проводкам, в которых КПС и КЭК счета 17.01 неверные. Например в тех. анализе вышла следующая ошибка:

Открыв документ видим, что для счета 17.01 выбран КПС КИФ. По 17 счету должен стоять расходный или доходный КПС в зависимости от проводки. В нашем примере видим, что на лицевой счет поступили аванс от оказания платных услуг, поэтому выбираем соответствующий КПС.

Раздел 9. Амортизация и балансовая стоимость основных средств должны учитываться на одном и том же КПС. Если в программе допущены такие ошибки, то операции по основным средствам в разрезе КПС будут формироваться некорректно.

Двойным щелчком по ошибке откроется сформированная оборотно-сальдовая ведомость по счету 101 в разрезе по КФО и КПС.

Двойным щелчком по оборотке попадаем в карточку счета. По карточке счета видим, что по типографии были сделаны ручные операции. Возможна была допущена ошибка при создании ручных операций. Для корректного введения учета ручные операции нежелательны. Поэтому необходимо переделать ручную операцию в типовой документ. Для исправления ошибки следует подробно проанализировать движение по данному основному средству. Сформируем стандартный отчет Анализ субконто. В настройках отчета необходимо выбрать виды субконто Основные средства; Показатели: сумма и Количество; в поле Группировка добавить реквизит КПС; в поле Отбор задать конкретное основно средство. В сформированном отчете видно движение по всем счетам учета данного основного средства в разрезе по КПС. Таким образом необходимо сверить фактическое наличие данного основного средства в учреждении. Если типографических машин 5, то в операции введенную вручную необходимо по данному основному средству создать новую инвентарную карточку. В нашем примере основных средств должно быть 6 и была допущена ошибка по КПС. Та как амортизация и балансовая стоимость должны учитываться на одном КПС, необходимо исправить КПС в операции по 101 и 104 счетам. Еще раз сформировав анализ субконто видим, что типографская машинка учитывается только на одном КПС.

Программа 1С БГУ 8 настроена так, что при введении учета при помощи документов, большинство реквизитов заполняются автоматически, тем самым уменьшается риск совершения ошибок. Но зачастую бухгалтера пользуются ручными операциями либо настраивают рабочие счета некорректно. Для того чтобы не допустить ошибок в учете необходимо перед сдачей отчетов анализировать Дополнительный технологический анализ.