3.Анализ финансовой деятельности МДОБУ « Детский сад №6
« Солнышко» комбинированного вида» г. Волхов
В учебном году МДОБУ « Детский сад №6 « Солнышко» комбинированного вида» функционировал бесперебойно.
Укрепление материально - технической базы учреждения осуществлялось согласно Плана ФХД и Программы развития:
· За счет бюджета Волховского муниципального района;
· За счет доходов от платных образовательных услуг;
· За счет средств областного бюджета Ленинградской области;
Были проведены следующие работы:
Капитальный, текущий ремонт
За счет бюджета 2013г: ст.,13 рублей.
Дата | Источник | Статья | Поставщик | Сумма | Номер договора | Наименование |
август | бюджет | 226 | 32000,00 | Договор № 000 от 01.01.2001 | Проектирование узлов учета электрической энергии | |
сентябрь | бюджет | 226 | 10742,13 | Договор № 03-201/005-ПС-13 от 01.01.2001 | Техническое присоединение энергопринимающих устройств | |
сентябрь | бюджет | 226 | 58488,00 | Договор № 000 от 01.01.2001 | Ремонт узла учета электроэнергии |
За счет средств областного бюджета Ленинградской области
Субсидия в рамках адресной программы укрепление материально-технической базы образовательных учреждений ЛО на г. г.
Дата | Источник | Статья | Поставщик | Сумма | Номер договора | Наименование |
июль | бюджет | 225 | 90000,00 | Договор № 53 от 01.01.2001 | Установка противопожарных дверей | |
июль | бюджет | 225 | Электроком» | 90000,00 | Договор № 000 от 01.01.2001 | Работы по ремонту и замене электроснабжения |
За счет средств областного бюджета Ленинградской области
Субсидия в рамках адресной программы безопасность образовательных учреждений Волховского района на годы
Дата | Источник | Статья | Поставщик | Сумма | Номер договора | Наименование |
июль | бюджет | 226 | -М» | 90000,00 | Договор № 000/М от 01.01.2001 | Установка видеонаблюдения |
За счет средств областного бюджета Ленинградской области
Субсидия в рамках адресной программы капитальных вложений на 2013 год
Дата | Источник | Статья | Поставщик | Сумма | Номер договора | Наименование |
август | бюджет | 225 | 62 | Договор № от 01.01.2001 | Установка оконных блоков | |
август | бюджет | 225 | ИП | 99900,00 | Договор № 16-08/2013 от 01.01.2001 | Обрезка деревьев |
Были пополнены основные средства учреждения:
Приобретено за счет бюджета 8000,00 рублей.
Дата | Источник | Статья | Поставщик | Сумма | Наименование |
Март | Бюджет | 310 | 8000,00 | Контейнер для мусора |
Приобретено за счет внебюджета ( средства от оказания платных образовательных услуг) :00 рублей.
Дата | Источник | Статья | Поставщик | Сумма | Наименование |
февраль | Внебюджет | 310 | 16405,00 | Компьютер | |
апрель | Внебюджет | 310 | 55670,00 | Ноутбук, проектор, экран | |
июль | Внебюджет | 310 | 15000,00 | Комплект детской мебели | |
август | Внебюджет | 310 | 9800,00 | Стелажи | |
август | Внебюджет | 310 | 12100,00 | Комплект детской мебели | |
август | Внебюджет | 310 | 9800,00 | Стелажи | |
август | Внебюджет | 310 | мебель | 47500,00 | Детские кровати |
Приобретение хозяйственных товаров на сумму 00
За счет бюджета: 33315,00
Источник финансирования | Статья | Поставщик | Сумма | Наименование |
Бюджет | 340 | 2000,00 | Приобретение стенда | |
Бюджет | 340 | -плюс | 17684,50 | Покупка канцелярских товаров |
Бюджет | 340 | 600,00 | Покупка информационных табличек | |
Бюджет | 340 | 11920,00 | Приобретение строительных материалов | |
Бюджет | 340 | 1110,50 | Приобретение хоз. товаров |
За счет внебюджета: 57029,28
Источник финансирования | Статья | Поставщик | Сумма | Наименование |
Внебюджет | 340 | 4500,00 | Приобретение бумаги | |
Внебюджет | 340 | 4400,00 | Приобретение катриджа | |
Внебюджет | 340 | 2378,00 | Приобретение сантехнических комплектующих | |
Внебюджет | 340 | 26000,00 | Приобретение линолеума | |
Внебюджет | 340 | ИП Воржина | 19751,28 | Приобретение одеял и подушек. |
Исполнение бюджета (в разрезе бюджетов) 2013 год.
Утверждено бюджетных ассигнований – 24869,53 тыс. руб. 100%
Кассовые расходы составили – 17942,98 тыс. руб: 100%
№ п/п | Наименование | Сумма тыс. руб. | % |
1 | зарплата | 9722,0 | 62,6 % |
2 | питание | 0,0 | 0 % |
3 | 769,54 | 5 % | |
4 | прочие расходы | 1638,48 | 10,5 % |
5 | начисления на з/п | 3399,34 | 21,9 % |
Итого по бюджету | 15529,36 | 100 % |
Утверждено внебюджетных ассигнований – 2549,55 тыс. руб. 100%
Кассовые расходы составили – 2413,62 тыс. руб: 100%
№ п/п | Наименование | Сумма тыс. руб. | % |
1 | питание | 2220,74 | 92 % |
2 | основные средства | 166,27 | 6,9 % |
3 | услуги связи и прочие расходы | 26,61 | 1,1 % |
Итого по внебюджету. | 2413,62 | 100 % |
Сравнительный анализ бюджетов 20г. г. можно увидеть в таблице:
Анализ бюджетов за 2012 и 2013 год
Кассовые расходы по бюджету:
№ п/п | Наименование | 2011 год (сумма тыс. руб.) | 2012 год (сумма тыс.,руб.) | % повышения |
1 | зарплата | 9244,0 | 9722,00 | 5,2 % |
2 | питание | 0,0 | 0,0 | ------- |
3 | коммунальные услуги | 829,8 | 769,54 | -7,8 % |
4 | прочие расходы | 922,6 | 1638,48 | 77 % |
5 | начисления на з/п | 2820,3 | 3399,34 | 20 % |
Итого по бюджету | 13816,7 | 15529,36 | 12 % |
График анализа бюджета за 2011г. – 2012г.
Из графика видно:
1. Заработная плата увеличилась в 2013 в связи с повышение с 01.09.2013г на 2 %, базовый оклад составляет 7000,00 руб.
2. Коммунальные услуги в сравнении с 2012г уменьшились связи с:
· Установка прибора учета на горячее водоснабжение. Расчет по канализации и стокам проводился на основании выставленных счетов по прибору учету тепловой энергии.
· Экономия расхода холодной воды – улучшилось качество стирки, в связи со сменой организации оказывающей такие услуги, не требуется перестирки белья.
· Экономия расхода электроэнергии – использование электрооборудования в режиме строжайшей экономии и по временным границам.
· Экономия теплоэнергии – в зимний период температурный график не превышал нормы.
3. Начисление на заработную плату также увеличилось в связи с увеличением заработной платы в 2013 году.
Кассовые расходы по внебюджету 2013год :
№ п/п | Наименование | 2012(сумма тыс., руб.) | 2013 (сумма тыс., руб.) | % |
1 | питание | 2323,3 | 2220,74 | - 5% |
2 | основные средства | 19,8 | 166,27 | 839 % |
3 | прочие расходы | 122,9 | 26,61 | - 21,0% |
4 | услуги связи | 3,0 | 0 % | |
Итого по внебюджету. | 2469,0 | 2413,62 | - 2 % |
График анализа внебюджета за 2012г. – 2013г.
Средняя заработная плата и увеличение зарплаты:
Наименование | 2012 | 2013 | % роста |
По учреждению | 13694,5 | 17705,0 | 29 % |
АУП | 26068,8 | 29085,0 | 12 % |
Педагогический | 16383,13 | 23082,0 | 41% |
Обслуж. персонал | 9614,0 | 10950,0 | 14 % |
Увеличение средней заработной платы по учреждению составило 29%.
Происходило увеличение зарплаты:
1. Увеличение базового оклада с 01.09.2012г. (6 800,00)
2. Увеличение базового оклада с 01.09.2013г. (7000,00)
3. Увеличение стимулирующего фонда на с 01.01.2013г.
4. с 01.09.2011г. з/плата административного персонала стала зависеть от уровня образования педагогов.
5. Заработная плата обслуживающего персонала увеличилась и за счет стимулирующего фонда.
Кредиторская и дебиторская задолженности.
Задолженность | ед. изм. | 2012г. | 2013г. | ,% |
Кредиторская задолженность | тыс. руб. | 87,0 | 405,09 | 366 |
В том числе просроченная | тыс. руб. | 0 | 0 | 0 |
Дебиторская задолженность | тыс. руб. | 293,6 | 184,64 | 37 |
В том числе нереальная к взысканию | тыс. руб | 0 | 0 |
Кредиторская задолженности по сравнению с 2012 годом существенно увеличилась.
Кредиторская задолженность сформировалась по неоплаченным счетам за декабрь месяц в сумме 405,09 тыс. руб.:
- - Онлайн» за интернет 0,6 тыс. руб.;
- за услуги связи 0,63 тыс. руб.;
- -энерго» за потребление э/энергии 26,51 тыс. руб.
- -Сервис» за водопотребление и водоотведение за ок - тябрь - ноябрь 16,59 тыс. руб.,
- МУП «ВОЛХОВСКИЙ ВОДОКАНАЛ» за декабрь 10,3 тыс. руб.,
- за теплоэнергия 156,53 тыс. руб.,
- обновление 1 С 5,22 тыс. руб., - -Фортис» за обслуживание 15,0 тыс. руб.,
- стоматологическая поликлиника» за профил. осмотры врачом-стоматологом 9,4 тыс. руб.,
- ЦРБ» за мед. осмотры сотрудников 92,04 тыс. руб.
- –М» за охрану 21,6 тыс. руб.,
- Дезинфекционная станция» за дератизацию и дезинсекцию помещений 2,76 тыс. руб.,
- за стирку белья 38,01 тыс. руб.,
- Мониторинг-ЛО» 6,24 тыс. руб.,
- ИП 3,66 тыс. руб.,
В настоящее время кредиторская задолженность погашена полностью.
Образовалась дебиторская задолженность в сумме 293,6 тыс. руб.
Перерасход по средствам ФСС за счет оплаты больничных листов за 4 квартал 2013г. 353,3 тыс. руб.
Родительская переплата составила 145,7 тыс. руб.
Доп. услуги переплата составила 29,8 тыс. руб.
Анализ расходов по коммунальным услугам.
Наименование расходов | 2012 год | 2013год | ||
лимит | факт | лимит | факт | |
Водопотребление м3 | 2078,30 | 2070,00 | 0 | 2649,00 |
Водоотведение м3 | 3117,45 | 2818,80 | 0 | 2649,00 |
Электроэнергия квтч | 71870,00 | 46214,00 | 0 | 50176,00 |
Отопление г/кал | 479,16 | 403,96 | 0 | 421,00 |
Кассовые расходы на коммунальные услуги по сравнению с предыдущим годом уменьшились на 7,8 %.
Фактическое использование водопотребления в 2013 г включает в себя учет ГВС и ХВС (в связи с установкой счетчика горячего водоснабжения).
Расход электроэнергии по отношению к 2012 г. увеличился за счет активного использования нового оборудования ( компьютеров, мультимедийного оборудования, телевизоров и DVD – плееров в группах ). После увеличения мощности и ремонтных работ на узле учета электрической энергии, проводки по всему зданию, более активно были использованы электрические плиты и кухонное технологическое оборудование.
Использование имущества
Наименование | ед. изм. | 2012г. | 2013г. | 2013/2012,% |
Общая балансовая (остаточная) стоимость недвижимого имущества, находящегося в оперативном управлении на конец года | тыс. руб. | 7123,73/1207,07 | 7123,73/1064,60 | 100% |
Общая балансовая (остаточная) стоимость движимого имущества, находящегося в оперативном управлении и переданного в аренду или в безвозмездное пользование | тыс. руб. | 0 | 0 | 0/ 0 |
Общая балансовая (остаточная) стоимость движимого имущества, находящегося в оперативном управлении на конец года | тыс. руб. | 1149,50/804,40 | 1409,00/1041,02 | 123% |
Общая площадь объектов недвижимого имущества. Находящегося у учреждения на праве оперативного управления на конец года | Тыс. кв. м | 1,7 | 1,7 | 100% |
Общая площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у учреждения на оперативном управлении и переданного в аренду или безвозмездное пользование на конец года | Тыс. кв. м | 0,023 | 0,023 | 100% |
Количество объектов недвижимого имущества, находящегося у учреждения на праве оперативного управления на конец года | Ед. | 1 | 1 | 100% |
Общая балансовая (остаточная) стоимость особо ценного движимого имущества, находящегося в оперативном управлении бюджетного учреждения | тыс. руб. | 442,10/0 | 701,60/238,20 | 159 % |
Имущество находится в оперативном управлении согласно договора № 000 от 01.01.2001г. Используется по назначению, в соответствии с лицензией.
Здание построено в 1967 году. На сегодняшний момент амортизация здания составляет 85%.
Доходы, полученные за счет внебюджетных источников и их использование.
Общая сумма по внебюджету: 206 руб.
- Родительская плата в сумме: 206 рублей (оплата поставщикам за продукты питания: , , ИП , ).
Платные услуги ( получен доход на сумму 00 руб.)
По Решению Совета депутатов Волховского муниципального района Ленинградской области от 27 июня 2012 года № 41 в ДОУ разрешено проводить дополнительные платные образовательные услуги и утверждены тарифы на эти услуги.
Общее количество детей, посещающих дополнительные платные образовательные услуги в учебном году составило 173 человека (из расчета, что часть детей посещала 2 услуги в течении года)
В 2013г увеличелось количество детей посещающих дополнительные образовательные услуги по сравнению с 2012г. В связи с тем, что увеличилось количество дополнительных услуг.
Спонсорская помощь учреждению ( см. Анализ административно - хозяйственной деятельности) составила 69 рублей. Основными нашими спонсорами выступили :, , родители воспитанников, системы», , .
Проведено 8 конкурсных процедур: общая сумма, на которую был проведен запрос котировок 2542,00 тыс. руб. Общая стоимость заключенных договоров по результатам проведенных котировок составила 2092,42 тыс. руб. В 2013 году доля стоимости заказов, объявленных для субъектов малого предпринимательства от общей стоимости размещенных заказов в соответствии с перечнем товаров, работ, услуг установленным Правительством РФ (стФЗ) равна 15 %.
Заведующая МДОБУ:
