Критерии отнесения клиентов «Верхневолжский» к категории клиента - иностранного налогоплательщика, и способы получения от них необходимой информации в целях исполнения требований Федерального закона -ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов

Критерии отнесения клиентов «Верхневолжский» к категории клиента - иностранного налогоплательщика, и способы получения от них необходимой информации в целях исполнения требований Федерального закона -ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика:

- наличие гражданства или резидентства (вида на жительства) иностранного государства;

- адрес проживания или почтовый адрес в иностранном государстве;

- компания, в которой лицо иностранный - налогоплательщик, владеет прямо или косвенно от 10% капитала;

- страна налогового резидентства компании является иностранным государством;

- юридический адрес компании или ее почтовый адрес в иностранном государстве.

Получение необходимой дополнительной информации от клиента - иностранного налогоплательщика (клиента Банка или лица принимаемого на обслуживание):

- наличие гражданства иностранного государства;

- наличие вида на жительство в иностранном государстве;

- согласие (отказ) на передачу информации в иностранный налоговый орган клиента - иностранного налогоплательщика.

- документы, подтверждающие согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган форма W-9, W-8BEN на английском языке (для налогоплательщиков США).

Способы получения информации клиента - иностранного налогоплательщика (клиента Банка или лица принимаемого на обслуживание):

1. Передача информации (документов) Сотруднику Банка при личной явке Клиента в Банк.

2. Направление информации (документов) в Банк по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

3. Иные способы, не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

Указанные критерии отнесения клиентов – физических лиц к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от данных клиентов необходимой информации могут быть изменены по предписанию Центрального банка Российской Федерации в сроки, им установленные.