Разъяснения к сложным вопросам бухгалтерского учета сделок с отсрочкой исполнения, ПФИ, валютных фьючерсов и свопов

Разъяснения к сложным вопросам бухгалтерского учета сделок с отсрочкой исполнения, ПФИ, валютных фьючерсов и свопов

Москва, 22.08.2014 г.

13.30 – Регистрация участников семинара.

14.00 – 17.00. – практикующий банковский аудитор.

Обзор последних изменений в бухгалтерском учете ПФИ. Бухгалтерский учет сделок с иностранной валютой в связи с изменениями в секции Валютный рынок Московской биржи (фьючерсы и свопы).

1. Новые требования Банка России по учету сделок с датой исполнения, отличной от даты заключения сделки в соответствии с изменениями Положения Банка России .

§ Новые счета в главе Г в соответствии с изменениями в Правилах . Практические и методические аспекты ведения учета на счетах главы Г.

§ Новое в учете расчетных (беспоставочных) контрактов.

2. Методики определения справедливой стоимости.

3. Примеры бухгалтерского учета форвардных договоров с иностранной валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами.

4. Примеры бухгалтерского учета валютных свопов, процентных свопов, валютно-процентных свопов.

5. Примеры бухгалтерского учета поставочных и расчетных фьючерсов.

§ Фьючерс на корзину ОФЗ.

§ Фьючерс на индексы.

6. Примеры бухгалтерского учета маржируемых и не маржируемых опционов.

7. Бухгалтерский учет товарных сделок.

8. Комментарии к отдельным проблемам бухгалтерского учета сделок с отсрочкой исполнения и производных финансовых инструментов.

Обзор изменений в порядке учета ПФИ на балансовых счетах (Изменения в Положение ). Требования Указания от 6.11.2013 г., Указания от 6.11.2013 г., Указания от 01.01.2001 г. и письма от 01.01.2001 г.

Новации в порядке ведения учета на счетах главы Г. Рекомендации и разъяснения к сложным вопросам:

§ Изменение классификации сделок с отсрочкой исполнения.

§ Новый порядок отражения требований и обязательств по сделкам.

§ Учет переоценки требований и обязательств по сделке.

§ Учет товарных сделок.

§ Учет при проведении промежуточных расчетов, в том числе по вариационной марже.

§ Порядок переноса остатков по закрываемым счетам главы Г, по договорам, заключенным до 1 января 2014 года.

Ответы на вопросы и разбор примеров.

Стоимость участия в семинаре – 7500 руб. За 2-го участника – скидка.

Для участия в семинаре надо зарегистрироваться по телефонам:

(4, . E-mail: [e-mail]

Адрес семинара: гостиница «Даниловская», метро «Тульская», последний вагон из Центра, 7-8 минут пешком, Б. Староданиловский пер., 5.