А К Т
ревизионной комиссии
Великий Новгород « 25» марта 2014 г.
Ревизионная комиссия ТСЖ «Родной Дом» в составе и в присутствии председателя Правления ТСЖ Л., главного бухгалтера , провела проверку финансово- хозяйственной деятельности ТСЖ за 2013 г.
Представлены следующие документы:
-договора с обслуживающими организациями;
-первичные документы по банку, кассе, по расчетам с поставщиками и подрядчиками;
-авансовые отчеты;
-первичные документы по кадрам и заработной плате;
-оборотно-сальдовые ведомости и анализы счетов (10,50,51,68,69,70,71,76,86,91);
-оборотно-сальдовые ведомости ИАЦ по начислению и уплате ЖКУ ;
-смета доходов и расходов на 2012 г.
В результате проверки и анализа выявлено следующее:
1. По состоянию на 01.01.13 г. остаток денежных средств по расчетном счете составил
792 693,26 руб., в кассе остатка наличных денежных средств нет.
2. Всего фактическое поступление средств на расчетный счет ТСЖ составило
1 494 313,81 руб.:
-Начислено ИАЦ квартплаты всего : 1 ,71 руб.,в т. ч.
по статье «содержание и ремонт « за 2013 г 1 ,45. руб.,
средства на капремонт 90 676,82 руб.
наем 4907,28 руб.
коммунальные ресурсы:
отопление: начислено собственникам по квитанциям: , 93руб. (предполагаемые платежи за 2013 год) (по счету 47руб.) и – ,8 руб. (возврат части платежей за 2012 год собственникам по перерасчету в январь-март 2013г.).
холодная вода (по квитанциям) 32 руб. (по счету 24 руб.)
водоотведение (по квитанциям) 28 руб. (по счету 25 руб.)
электроэнергия (по квитанциям) 07 руб.. ,29
Фактически поступило: на расчетный счет МУП ИАЦ по ЖКХ (согласно агентского договора) за этот период 2 446 037,12 руб., из них:
Оплата: по статье «содержание и ремонт» 1 321 010,04 руб.;
средства на капремонт- оплата ,37 руб.
Оплата :
отопление 536 485,39 руб.
холодная вода и водоотведение 86 руб.
электроэнергия 83 руб.= «Новгородэнергосбыт» 95 (долг 44436,74руб.) и
65242,88руб. (долг 57688,72 руб.)
Перечислено МУП « ИАЦ» на расчетный счет ТСЖ в течении 2013 г. 181 руб.
Средства поступили за минусом агентского вознаграждения ИАЦ в сумме 82919,50 руб.,
и оплаты за наем муниципального жилья в сумме 4906,20 руб.
Расчеты производимые ИАЦ напрямую с поставщиками ресурсов:
с октября 2012 г - в сумме 95 руб.,
с октября 2013г - Северо-Запада» в сумме 65242,88 руб.
с ноября 2014 г. - МУП «Теплоэнерго» в сумме 73602,05 руб.
c апреля 2014 г - МУП «Новгородский водоканал» 18 руб.
Остаток средств на расчетном счете по состоянию на 01.01.14 г.,29 руб.
3. Общая задолженность по квартплате за квартиросъемщиками по состоянию
на 01.01.14 г. составила 89 руб. (Задолженность по квартплате за квартиросъемщиками по состоянию на 01.01.13 г. составляла 89 руб.)
Задолженность по квартплате за квартиросъемщиками за период с 01.01.13 г по 01.01.14 г. составила -руб.
4. Расходы ТСЖ «Родной Дом» за 2013 г. :
-Поставщиками услуг, ресурсов, материалов предъявлено счетов на сумму
2 ,35 руб.,в т. ч. за капремонт руб.
оплачено :-безналичным путем 1 ,88 руб., наличным 15 299,74 руб.,
перечислено по агентскому договору поставщикам через ИАЦ ,56 руб.
-Задолженность поставщикам ресурсов на 01.01.14 г. составила ,96 руб, в.т. ч.:
- 6015,06 руб.,
Северо-запада»-57688,72 руб.
-44436,74 руб.,
МУП «Теплоэнерго»- 74 руб.
МУП «Новгородский водоканал»-69 руб.,
Д»- 97990,00 руб.
-9871,01 руб
Оплата (частичная) задолженности произведена в 2014 г.
-Всего приобретено материалов на сумму 15 299,74 руб., в т. ч.
канцтовары-1122 руб.,
хозинвентарь -2363,20 руб.,
прочие материалы -11814,54 руб.
5. Выполнены в счет средств на «содержание и ремонт» следующие работы на сумму-101506 руб.: (по плану 100620 руб.)
-ремонт межпанельных швов (150 п. м.)на сумму 44000 руб. от 18.06.13, г.
-ремонт межпанельных швов (28 п. м.)на сумму 8480 руб. от 25.06.13 г.,
-окраска цоколя -6010 руб. от 30.12.13 г.,
-покос травы-3500 руб. от 14.06.13/ 3500 руб. от 17.07.13 г.
-ремонт стояка канализации-19 995руб. от 21.05.13 г.,
-доставка земли -6000 руб. от 25.04.13 г.,
-доставка песка - 3500 руб, от 04.12.13 г.
-заправка катриджа-310 руб.
-отправка заказных писем-196 руб.,
-ремонт вентиляции в кв.77,80 -6015 руб. от 31.12.13 г.
6. За счет средств капремонта выполнены следующие работы:
- капремонт врезок на системе отопления – 99211 руб. от 25.09.13 г.
-капремонт системы отопления - 99679 руб. от 26.09.13 г.
-капремонт системы отопления - 99290 руб. от 24.09.13 г.(частично оплачено)
-поверка узла учета отопления -22118,руб. от 14.г.,
-замена стояка канализации - 20596,00 руб. от 25.12.13 г.,(не оплачено)
-замена вывода канализации - 19715,00 руб. от 19.12.13 г.(не оплачено)
общая сумма 360609 руб., из них оплачено 280629 руб..
Остаток средств капремонта по состоянию на 01.01.2014 г. – 21 руб.
7. По персоналу:
-оплачено вознаграждение правлению в сумме 326000 руб.,
- выплачено заработной платы всего 360031 руб,
в т. ч. по гражданско-правовым договорам 5000 руб.
В штате предприятия в 2013 числилось 5 человек с неполной занятостью.
Налоги на заработную плату составляют 20,2 % - в сумме 97726 руб.
Задолженности на 01.01.14 г. по зарплате и налогам нет.
8.Уплачен аванс по налогу на упрощенную систему налогообложения
в сумме 8989 руб., налог за 2013 г. составил 23 407 руб ,
доплачен налог УСНО за 2012 г. в сумме 61 329 руб.
в бюджет 14418 руб. –налог УСНО
Задолженности по налогам во все фонды за 2012 г –нет,
Всего расходы по статье «Текущий ремонт и содержание дома» фактически составили -1 353753 руб.,
Все расходы соответствуют предоставленным документам.
9.Выявлен убыток в 2013 г.
1.По статье «содержание и ремонт» составили: фактические расходы -1 353753 руб. (на 710.55 руб. больше начисленного),
начислено собственникам 1 ,45 руб.; оплата в ТСЖ «Родной Дом»: 1 321 010,04 руб., недополучено ,41 руб.
2.Электроэнергия по квитанциям начислено ,07 руб. оплата по квитанциям ,87 руб.; недоначислено собственниками в -23 235,2 руб.
3. Холодная вода и водоотведение.
Суммарно недоначисление собственникам за холодную воду и водоотведение в пользу МУП «Водоканал» в квитанциях на общую сумму -24 251,89 руб. за 2013 год.
Предположительно, количество жильцов в доме фактически больше, чем зарегистрировано в доме или жильцы уменьшают показания приборов в квитанциях, т. к. разница по холодной воде - между счетом (по общедомовому счетчику) 24 руб. и начислением по квитанциям собственникам (суммарно по нормативу и показаниям внутриквартирных ПУ) 32 руб = -13913,92 руб.
по водоотведению между счетом по показаниям ОПУ(по общедомовому счетчику) ,28 руб. и начислением по квитанциям собственникам (суммарно по нормативу и показаниям внутриквартирных ПУ) 25руб = -10337,97 руб.
Перечисления денег за ресурсы производятся напрямую МУП «Водоканал», минуя счет ТСЖ «Родной Дом» с апреля 2013 года, и до 1 апреля 2013г. долгов по воде не было.
Организация МУП «Водоканал»уже предъявила письменные претензии к ТСЖ « Родной Дом» по долгам собственников, угрожая отключить воду за неуплату.
4.Отопление:
Расчетная величина расхода теплоэнергии по нормативу МУП «Теплоэнерго» для нашего дома до 2012 года была 829,664 Гкал (0,0147 Гкал/м2)
Для сравнения:
2011 год-829,664 Гкал (0,0147 Гкал/м2) норматив МУП «Теплоэнерго»
2012 год-355,139Гкал (0.006292 Гкал/м2) показания теплосчетчика дома за год
2013 год - 495,848Гкал(0.008785 Гкал/м2) показания теплосчетчика дома за год
4.1. Экономия по отоплению за 2012 год в сумме 81 руб.572177 руб. возвращена ТСЖ «Родной Дом» жильцам дома.
4.2.Недоначислено МУП «Теплоэнерго» за 2013 г. за теплоэнергию собственникам на сумму-44 руб. Это разница между расчетным количеством 355,139Гкал (0.006292 Гкал/м2)(по квитанциям за 12 месяцев) и фактическим 495,848Гкал(0.008785 Гкал/м2)(по результатам показаний теплосчетчика за 2013 г.)
Перечисления платежей собственников за ресурсы производятся напрямую МУП «Теплоэнерго», минуя счет ТСЖ «Родной Дом» с октября 2013 года и до этого момента долгов по отоплению у ТСЖ не было.
Финансовых нарушений при проверке не обнаружено.
Ревизионная комиссия : ________________________
________________________
________________________
