Налоговое право

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, БИЗНЕСА И ПРАВА

образовательных программ к.э.н., доцент А. ___________________ 2013 г. " width="300 height=165" height="165""/>

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Б3.Б.15	Налоговое право
(индекс)	(наименование)
НАПРАВЛЕНИЕ
030900.62	Юриспруденция
(шифр)	(наименование)
ПРОФИЛЬ
(шифр)	(наименование)
Академия		ПРАВА И НАЦИОНАЛЬНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
КАФЕДРА		КОРПОРАТИВНОГО ПРАВА И ПРАВОВОЙ ЗАЩИТЫ БИЗНЕСА
	(код)	(наименование)

ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма форма обучени	Заочная форма
Всего часов на освоение учебного материала по учебному плану	108	108
Число аудиторных занятий всего	42	16
Число лекций с разбивкой по семестрам	-	12 - 4 с	-	4 - 4 с
Число практических занятий с разбивкой по семестрам	-	30 - 4 с	-	12 - 4 с
Число интерактивных занятий с разбивкой по семестрам	-	10 - 4с	-	4 - 4 с
Часов самостоятельной работы	66 - 4 с	92 - 4 с
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	-	-	-	-
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	-	-	-	-
Число зачетов с разбивкой по семестрам	-	-	-	-
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	-	1 – 4 c	-	1 – 4 c
Число кредитов	3 - 4 с	3 - 4 с
Число модулей	2 - 4 с	-

Автор рабочей программы: к. ю.н. , к. ю.н.

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1. Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900 Юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр») (утвержден Приказом Минобрнауки от 4 мая 2010 года № 000).

2. Учебного плана по направлению подготовки 030900 Юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр»), утвержденного Ученым советом 1 июля 2013 года.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Зав. кафедрой «Гражданско-правовые дисциплины» к. ю.н, доцент_

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001г.____________________________________

УМС:

Академии права и национальной безопасности к. ю.н., доцент

Протокол УМС №1 от __28.08.2013г._________________________________________

2 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель - усвоение студентами в полном объеме основных положений налогового права России как будущих специалистов в области юриспруденции.

Задачи: помочь студентам разобраться в актуальных вопросах налогового права России; изучить принципы налогообложения, которые лежат в основе налоговой политики Российского государства, проанализировать основные модели правового регулирования налоговых отношений, усвоить цели, задачи, функции налоговых органов, выработать практические навыки работы с нормами налогового права, изучить зарубежный опыт нормативного регулирования налоговых отношений и определить возможности его применения в практике государственного строительства РФ.

3 ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Овладеть компетенциями: основными теоретическими и практическими навыками в реализации налоговых вопросов в практической деятельности.

Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):

· осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

· способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

· стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

· способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9).

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

в нормотворческой деятельности:

Ø способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

Ø способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

Ø способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

Ø способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

Ø владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);

в правоохранительной деятельности:

Ø готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

Ø способен толковать различные правовые акты (ПК-15);

Ø способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

Иметь представление:

- об основных положениях налогового права России;

- об основных моделях правового регулирования налоговых отношений;

Знать:

- основные положения налогового права России;

- цели, задачи, функции налоговых органов;

- принципы налогообложения;

- изучить зарубежный опыт нормативного регулирования налоговых отношений;

- нормативную базу.

Уметь:

- выработать практические навыки работы с нормами налогового права;

- применять зарубежный опыт нормативного регулирования налоговых отношений на практике.

4 АУДИТОРНАЯ РАБОТА

4.1 Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З
1.	Конституционные основы налогообложения в РФ	Ст. 57 К РФ, особенности принятия налоговых законов на федеральном уровне. Роль Конституционного суда РФ в формировании и развитии налогового права	2/0,5
2.	Предмет, метод, источники налогового права.	Налоговое право: предмет, метод, источники, система. Налоговое право и налоговое законодательство.	2/0,5
3.	Понятие законно-установленного налога и сбора.	Налог как правовая категория. Юридические признаки налогов. Понятие, структура налоговой системы страны. Существенные и факультативные элементы налогового обязательства. Критерии законно-установленного налога и сбора.	1/0,5
4.	Правовое положение субьектов налоговых правоотношений.	Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, налоговых органов и иных участников налоговых правоотношений.	2/0,5
5.	Налоговая обязанность.	Основания возникновения, прекращения обязанностей по уплате налога или сбора. Изменение сроков уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.	1/0,5
6.	Правовые основы налогового контроля в РФ.	Понятие, формы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Акт выездной налоговой проверки.	2/0,5
7.	Налоговая ответственность.	Налоговое правонарушение. Налоговая ответственность как разновидность юридической ответственности. Порядок защиты имущественных интересов налогоплательщиков.	2/1
Всего:	12/4

4.2 Практические занятия

№ п/п	Темы семинарских занятий	Кол. часов О/З
11.	Ответственность за нарушение налогового законодательства (по НК РФ).	7/3
22.	Правовые основы косвенного налогообложения в РФ.	7/2
33.	Правовые проблемы взимания налога на прибыль.	8/3
44.	Правовые аспекты налога на доходы физических лиц.	8/4
Итого:	30/12

4.3 Интерактивные занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание и вид интерактивного занятия	Кол. часов О/З
1.	Конституционные основы налогообложения в РФ	Ст. 57 К РФ, особенности принятия налоговых законов на федеральном уровне. Роль Конституционного суда РФ в формировании и развитии налогового права	2/1
2.	Правовое положение субьектов налоговых правоотношений.	Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, налоговых органов и иных участников налоговых правоотношений.	2/1
3.	Налоговая обязанность.	Основания возникновения, прекращения обязанностей по уплате налога или сбора. Изменение сроков уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.	2/1
4.	Правовые основы налогового контроля в РФ.	Понятие, формы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Акт выездной налоговой проверки.	2/-
5.	Налоговая ответственность.	Налоговое правонарушение. Налоговая ответственность как разновидность юридической ответственности. Порядок защиты имущественных интересов налогоплательщиков.	2/1
ИТОГО		10/4

5 Самостоятельная работа

№	Темы и разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку	Кол. часов О/З	Форма контроля
11.	Принципы налогообложения.	10/10	Собеседование
22.	Правовое регулирование налогообложения в зарубежных странах.	5/18
33.	Юридическая характеристика объектов налогообложения.	10/18
44.	Социальный налог.	10/10
55.	Специальные режимы налогообложения.	10/8
66.	Правовое положение Дорожного фонда.	5/10
77.	Налоговое планирование.	10/10
88.	Правовые основы взимания региональных и местных налогов.	6/8
Итого:	66/92

6 ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ.

№ п/п	Наименование тем
1.	Правовые основы налоговой системы страны.
2.	Некоторые проблемы налогового законодательства России и пути их решения.
3.	Ответственность за нарушения налогового законодательства страны.
4.	Порядок защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.
5.	Правовые проблемы взимания налога на прибыль.
6.	Сравнительно-правовой анализ налогового законодательства России и стран с развитой рыночной экономикой.
7.	Правовое регулирование налогообложения доходов физических лиц.
8.	Правовая природа государственных социальных внебюджетных фондов.
9.	Правовое положение налоговых органов РФ.
10.	Проблемы правового регулирования косвенного налогообложения в РФ.
11.	Конституционные основы налогообложения в РФ.
12.	Налоговое право и налоговое законодательство: общее и особенное.
13.	Место и роль Налогового кодекса страны в системе российского налогового законодательства.
14.	Проблемы правового регулирования налогообложения малого предпринимательства.
15.	Правовые основы осуществления налогового контроля в РФ.
16.	Взимание налогов и сборов как один из признаков государства.
17.	Правовое положение участников налоговых правоотношений.
18.	Налоговое правонарушение: понятие, особенности, виды.
19.	Понятие. особенности. структура налоговой обязанности.
20.	Основные тенденции развития современного налогового законодательства.
21.	Налоговый закон: понятие, особенности, структура, виды.
22.	Правовое регулирование взимания региональных и местных налогов.
23.	Законодательство о едином налоге на вмененный доход: вчера, сегодня, завтра.
24.	Правовые стимулы в налоговом законодательстве страны.

7 ТРЕБОВАНИЯ К ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ

Совокупная оценка складывается из следующих показателей:

основных:

1) устные опросы студентов;

2) письменные теоретические контрольные задания;

3) письменные тест - контрольные задания;

4) решение конкретных правовых ситуаций (задач) с использованием нормативно-правовых актов;

5) внутрисеместровые рейтинговые задания;

6) посещаемость занятий и участие в дискуссиях;

7) зачет по результатам семестра.

дополнительных:

1) письменные задания по темам самостоятельной работы;

2) задания повышенной трудности;

3) написание и защита докладов и (или) рефератов;

4) подготовка доклада и участие с ним в студенческих научно-практических кружках или конференциях.

Пропущенные студентами занятия не зависимо от причины, должны быть обязательно отработаны в устной или письменной форме.

При подготовке к семинарским занятиям студент не должен ограничиваться только списком рекомендуемой литературы, но и осуществлять ее самостоятельный поиск. Основной задачей семинарских занятий является обучить студентов понимать смысл закона и правильно применять нормы права к конкретным жизненным ситуациям.

Целью подготовки студентами рефератов (докладов) и выступлений с ними на конференциях или научных кружках является привитие навыков самостоятельной работы с нормативно-правовыми актами, судебной практикой и дополнительной литературой, что бы на основе их анализа и обобщения студенты могли делать собственные выводы теоретического и практического характера.

Важнейшим условием высокого качества подготовки юриста является активная самостоятельная познавательная деятельность студентов. Именно в процессе самостоятельного труда наиболее успешно осуществляются изучение, осмысление и запоминание учебного материала.

Знания, получаемые студентами на лекциях, семинарах, нуждаются в закреплении и углублении. Поэтому учебным планом предусмотрена значительная часть учебного времени на самостоятельную работу.

Самостоятельная работа рассматривается как учебная деятельность, выполняемая по индивидуальным заданиям преподавателя, или предусмотренная учебно-методическим комплексом. При этом преподаватель осуществляет руководство и контроль, а студент выполняет задание самостоятельно.

В ходе самостоятельной работы осуществляются все виды активной познава­тельной и научной деятельности, поэтому самостоятельную работу студента можно представить и как единство форм самостоятельной научной деятельности, аудиторной работы и самоподготовки.

8 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

8.1 Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1.	Пятаков право и налогообложение. Конспект лекций. Учебное пособие М.: А-Приор, 2010. Электронная библиотечная система IPRbooks
2.	Тедеев право России. Учебник 4-е изд., перераб. и доп. М.: ЮРАЙТ, 2012. Электронная библиотечная система IPRbooks
3.	Крохина право. : Юнити-Дана, 2012. Электронная библиотечная система IPRbooks
4.	Налоговый кодекс РФ. Ч 1. Налоговый кодекс РФ. Ч 2.
5.	Пансков и налогообложение в РФ. Учебник для вузов. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Книжный мир, 20с.
6.	., Юдин о налогах и сборах в судебных актах. - М., 2с.
7.	Налоговая система России: Учебное пособие / Под. ред. , - М.: АКДИ. Экономика и жизнь, 20с.
8.	Курбатова право. Учебное пособие 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012.
9.	Тедеев право России. Учебник 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2012.

8.2 Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1. 2. 3.	Периодические издания: Журналы - "Налоговый вестник", "Налоги", "Финансы" Газеты - " Экономика и жизнь; Финансовая газета" " Субъекты налогового права" - М.: Изд-во НОРМА, 2000 – 192 с. Налоговое право. Общая часть: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону, 19с. Комментарий к налоговому кодексу РФ.

9 ИНформационно-методическое обеспечение (УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс (программа, планы семинарских занятий, методические указания, литература, вопросы к экзамену, тематика курсовых и дипломных работ).
2	Электронная библиотечная система IPRbooks
3	Электронная библиотечная система УИС РОССИЯ
4	ЭБС УНИВЕРСИТЕТСКАЯ БИБЛИОТЕЧНАЯ СИСТЕМА http://*****