Вопросы к экзамену по дисциплине «Проблемы теории и практики регулирования налоговых отношений в РФ»

Утверждено протоколом заседания кафедры

конституционного и международного права

№ 1 от 28 августа 2012 года

Вопросы к экзамену по дисциплине

«Проблемы теории и практики регулирования налоговых отношений в РФ»

1. Понятие, роль и признаки налога.

2. Функции налогов.

3. Налоговая система Российской Федерации и принципы ее построения.

4. Классификация налогов.

5. Понятие, предмет и метод налогового права.

6. Законодательство о налогах и сборах.

7. Основные принципы законодательства о налогах и сборах.

8. Понятие сбора. Отличие сбора от налога.

9. Элементы закона о налоге.

10. Налоговые правоотношения.

11. Субъекты налоговых правоотношений.

12. Права и обязанности налогоплательщиков.

13. Права и обязанности налоговых органов.

14. Права и обязанности банков в налоговом праве.

15. Коммерческая тайна в налоговом праве.

16. Изменение срока уплаты налога и сбора: понятие, виды, основания и условия предоставления.

17. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

18. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

19. Инвестиционный налоговый кредит.

20. Целевые налоговые льготы.

21. Понятие и значение налоговой декларации.

22. Система налогов с физических лиц.

23. Налог на доходы физических лиц.

24. Налог на имущество с физических лиц.

25. Юридические лица, как субъекты налогового права.

26. Система налогов с юридических лиц.

27. Налог на добавленную стоимость.

28. Понятие и виды федеральных налогов и сборов.

29. Понятие и виды налогов и сборов субъектов РФ.

30. Понятие и виды местных налогов и сборов.

31. Прямые и косвенные налоги.

32. Общая характеристика налогов, взимаемых с юридических лиц.

33. Общая характеристика налогов, взимаемых с физических лиц.

34. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, особенности.

35. Характеристика акцизов.

36. Налог на прибыль с предприятий.

37. Налог на имущество предприятий.

38. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности.

39. Единый налог на вмененный доход.

40. Государственная пошлина.

41. Понятие налогового правонарушения.

42. Способы защиты прав налогоплательщиков.

43. Понятие и особенности налоговых санкций.