Статистика финансов

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РУБЦОВСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

АЛТАЙСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА

Кафедра финансов

СТАТИСТИКА ФИНАНСОВ

Методические рекомендации

по выполнению контрольной работы

(для студентов ЗО, ОЗО специальностей «Финансы и кредит»,

«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»)

Составитель: , преподаватель каф. финансов

Рубцовск 2010

По дисциплине «Статистика финансов» предусмотрено выполнение студентами контрольной работы. Ее цель состоит в закреплении и проверке знаний, полученных студентами в процессе самостоятельного изучения учебного материала.

Прежде чем приступить к выполнению работы, студент должен проработать рекомендуемую литературу.

Контрольную работу необходимо выполнить самостоятельно и представить точно в установленные графиком сроки. В приведенной ниже таблице устанавливается соответствие начальной буквы фамилии студента номеру варианта, который должен быть им выполнен.

При выполнении контрольной работы следует соблюдать следующие требования:

1) работа выполняется на листах формата А 4;

2) на титульном листе указывается ФИО студента, который выполнил работу и ФИО преподавателя с указанием его должности, который проверил работу;

3) в начале работы обязательно указать номер выполняемого варианта;

4) условие задачи необходимо привести перед ее решением;

5) для сокращенного обозначения исходных и рассчитанных данных придерживаться рекомендуемых в учебном или лекционном материале сокращений;

6) решение каждой задачи должно быть максимально подробным, с приведением используемых формул, со всеми развернутыми расчетами и пояснениями к ним, с указанием единиц измерения;

7) при решении задач нужно проверять исчисленные данные, пользуясь взаимосвязью между расчетными показателями, а также обращать внимание на экономическое содержание показателей. Задачи, по которым будут даны ответы без развернутых расчетов, пояснений и выводов, считаются нерешенными;

8) абсолютные величины должны быть выражены с точностью до сотой (0,01) (например, копейки), относительные величины – до 0, 001 (в разах) или до 0,1 (в процентах);

9) контрольная работа должна быть написана четким разборчивым почерком через полуторный интервал, должна иметь поля для замечаний и исправлений, страницы обязательно пронумеровать;

10) в конце работы следует привести перечень используемой литературы;

11) если в работе сделаны замечания рецензентом, студент обязан внести исправления, не переписывая работу. Без зачета по контрольной работе студент не допускается к сдаче зачета по курсу.

Задания к контрольной работе составлены в пяти вариантах. Выбор варианта зависит от начальной буквы фамилии студента:

Начальная буква фамилии студента	Вариант задания контрольной работы
А, Е, Л, Р, Х, Э	первый
Б, Ж, М, С, Ц, Ю	второй
В, З, Н, Т, Ч	третий
Г, И, О, У, Ш	четвертый
Д, К, П, Ф, Щ, Я	пятый

Варианты контрольных заданий

Вариант 1.

Теоретический вопрос: Необходимость высших финансовых вычислений и их значение в современных условиях. Сущность процентов и процентных ставок

Задача 1.

Текущая сумма денег – 100 у. е. Определить будущую стоимость денег через 4 периода, если ставка наращения (простая процентная ставка) составляет 10% за период.

Задача 2.

Средства размером 2 тыс. руб. помещены во вклад, по которому проценты начисляются ежеквартально из расчета 4% годовых и присоединяются к основной сумме. Определить наращенную стоимость вклада, если срок хранения вклада – 9 месяцев.

Задача 3.

Два векселя сроком погашения 15 мая стоимостью 90 тыс. руб. и 1 июля стоимостью 70 тыс. руб. заменяются одним с продлением срока погашения до 5 сентября. При объединении векселей применена учетная ставка 14%. Определить сумму нового векселя.

Задача 4.

Имеются условные данные о ВВП и денежной массе, млрд. руб.:

Показатель	Базисный год	Отчетный год
Валовой внутренний продукт (ВВП) в текущих ценах в постоянных ценах Денежная масса в обращении в среднем за год	191,5 191,5 34,3	412 150 96

Определить:

1) показатели оборачиваемости денежной массы (количество оборотов и продолжительность одного оборота);

2) индекс-дефлятор ВВП;

3) индексы ВВП (в текущих и постоянных ценах), объема денежной массы и ее оборачиваемости.

Задача 5.

Имеются данные о краткосрочном кредитовании отраслей промышленности, млн. руб.:

Отрасль промышленности	Средние остатки кредитов	Погашено кредитов
Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год
I II	230 120	250 160	2760 1720	2250 1152

Определить индексы средней длительности пользования кредитом переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.

Задача 6.

При заключении договора с банком строительная фирма выдвинула два предложения:

1. Либо за предстоящий капитальный ремонт здания банка вносится аванс 800 млн. руб.;

2. Либо работы оплачиваются банком в два этапа: немедленный взнос – 250 млн. руб. и через полгода – 420 млн. руб.

Определите эффективный для банка вариант, если ставки сравнения 90 % годовых.

Вариант 2.

Теоретический вопрос: Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий.

Задача 1.

Банк начисляет по 3-х месячному депозиту 28% годовых. Какую сумму надо внести на депозит, чтобы получить 3 тыс. руб. к концу операции?

Задача 2.

Что выгодней:

а) приобрести дисконтный вексель со сроком обращения 100 дней, если доходность оценена вексельной ставкой 3,0%;

б) предоставить ссуду на тот же срок под 3,2% годовых.

Задача 3.

В таблице приведены показатели фактического исполнения федерального бюджета России за 2000 и 2001 годы.

Определите по годам: 1) общий размер налоговых доходов; 2) общий размер неналоговых доходов; 3) общий размер текущих расходов; 4) общий размер капитальных расходов; 5) дефицит (профицит) в рублях и процентах к ВВП. Оцените динамические изменения.

( млрд. руб.)

Статьи	2000 г.	2001 г.
Доходы	1132,1	1594,0
Налог на прибыль	178,0	213,8
Подоходный налог с физических лиц	27,4	2,8
НДС	371,5	639,0
Акцизы	131,1	203,1
Платежи за использование природных ресурсов	18,6	49,7
Налог с продаж	-	-
Налоги на совокупный доход	2,6	4,9
Налоги на имущество	1,3	1,5
Доходы от внешнеэкономической деятельности	37,4	51,5
Доходы от принадлежащего государству имущества	31,6	57,0
Безвозмездные перечисления	-0,3	2,8
Доходы от целевых бюджетных фондов	92,9	14,5

Расходы (по экономической классификации расходов)
Закупка товаров и услуг	522,3	655,3
Выплата процентов	257,8	231,1
Субсидии и текущие трансферты	216,3	362,1
Капитальные вложения в основные фонды	99,3	123,6
Создание государственных запасов и резервов	0,1	0,3
Капитальные трансферты	1,0	13,3
Предоставление кредитов за вычетом погашения	-67,6	-63,9
Объем ВВП в текущих ценах	7302,0	9041,0

Задача 4.

Акция приобретена по номинальной стоимости 1500 руб. Ставка дивиденда – 40% годовых. Через год курс акции снизился на 10% и владелец ее продал.

Определить:

1) размер дивиденда;

2) размер убытка вследствие падения курса;

3) совокупный доход;

4) совокупную доходность.

Задача 5.

Имеются следующие данные о размерах и сроках ссуд, полученных предприятием:

Базисный период	Отчетный период
Размер ссуды, млн. руб.	Срок, мес.	Размер ссуды, млн. руб.	Срок, мес.
100	3	145	3
138	4	175	4
216	9	130	6
190	12	260	12

Определите: 1) средние размеры ссуда в базисном и отчетном периодах; 2) средние сроки ссуд (в месяцах); 3) среднюю скорость оборота краткосрочных ссуд; 4) индексы динамики исчисленных показателей. Сделайте выводы.

Задача 6.

Имеются следующие данные, млн. руб.

Вид продукции	Затраты на производство и реализацию	Прибыль от реализации продукции
Базисный период	Отчетный период	Базисный период	Отчетный период
А Б	450 210	620 160	240 60	110 40

Определить:

1) уровень рентабельности по каждому виду и в целом по двум видам продукции за каждый период;

2) общие индексы рентабельности (переменного, постоянного состава и структурных сдвигов);

3) абсолютное изменение средней рентабельности продукции за счет влияния следующих факторов: а) рентабельности; б) структурных сдвигов.

Вариант 3.

Теоретический вопрос: Оценка уровня инфляции и ее влияние на важнейшие экономические показатели.

Задача 1.

Определить сумму долга с процентами, если ссуда 200 тыс. руб. предоставлена спо текущего года под 4% годовых с ежемесячным начислением их и присоединением к основной сумме долга.

Задача 2.

Имеются следующие данные по предприятию за месяц, млн. руб.:

Показатели	Сумма
Выручка от реализации продукции в том числе НДС Себестоимость реализованной продукции Коммерческие и управленческие расходы Получены чисты проценты Чисты доходы от прочих операций (валовые доходы минус валовые расходы) Прочие внереализационные доходы Прочие внереализационные расходы Уплачен налог на прибыль Отвлеченные средства от прибыли	540 98 274 19 0,2 2,0 1,! 0,9 28,3 1,6

Определить:

1) прибыль от реализации продукции;

2) прибыль от финансово-хозяйственной деятельности;

3) балансовую прибыль;

4) нераспределенную прибыль.

Задача 3.

Имеются условные данные о ВВП и денежной массе за два квартала, млрд. руб.:

Показатель	I квартал	IV квартал
ВВП Денежная масса Наличные деньги в обращении	644,5 124 46	796 114 52

Определить:

1) скорость обращения денежной массы (количество оборотов);

2) скорость обращения наличности (количество оборотов);

3) долю наличности в общем объеме денежной массы;

4) Абсолютное изменение скорости обращения денежной массы за счет изменения следующих факторов:

а) количества оборотов наличных денег;

б) доли наличности в общем объеме денежной массы.

Задача 4.

Облигация номиналом 9000 руб. и сроком займа три года с ежегодной выплатой дохода по ставке 40% годовых приобретена с премией за 15 000 руб. в первый год после эмиссии и находится у владельца до момента ее погашения.

Определить:

1) годовой купонный доход;

2) убыток капитала за весь срок;

3) годовой убыток капитала;

4) совокупный доход;

5) совокупную доходность.

Задача 5.

Имеются данные страховых компаний о добровольном страховании имущества, тыс. руб.:

Район	Базисный период	Отчетный период
Страховая сумма	Страховые выплаты	Страховая сумма	Страховые выплаты
1	43 000	112	58 000	140
2	80 000	128	84 000	168

Определить:

1) индивидуальные индексы убыточности по каждому району;

2) по двум районам индексы средней убыточности переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.

Задача 6.

Первоначальная сумма вклада равна 550 тыс. руб., ставка 22% в год. Процентные суммы начисляются банком один раз в год по формуле сложных процентов. Инфляция составляет 18% в год. Определите реальную сумму вклада через 5, 8, 10 лет.

Вариант 4.

Теоретический вопрос: Структура привлеченных ресурсов банка, задачи статистики и основные показатели.

Задача 1.

Процентная ставка по сертификатам Сбербанка России со сроком обращения 1 год составила 3,5 % годовых. Какова стоимость погашения? Номинал – 1 тыс. руб.

Задача 2.

Определить доходность (процентов годовых) помещения капитала в 100 у. е. на 3 месяца, если его наращенная стоимость 102 у. е.

Задача 3.

Вклад в сумме 500 тыс. руб. положен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 36% годовых. Определить реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 2,5 %.

Задача 4.

Имеются данные о выпущенных и изъятых из обращения денежных знаках по достоинству купюр Центральным банком России (тыс. шт.):

Операции	Достоинство купюр (банковские билеты), руб.
	10	50	100	1000
Выпуск в обращение	2000	1200	900	800
Изъятие из обращения	2100	1300	1000	600

Определите: 1) величину средней купюры, выпущенной в обращение и изъятой из обращения; 2) массу денег, выпущенных в обращение и изъятых из обращения; 3) изменение денежной массы в результате эмиссии денег.

Задача 5.

Имеются следующие данные об остатках задолженности по кредиту и оборотах по погашению ссуд на двух предприятиях (тыс. руб.):

Предприятия	Остатки задолженности по кредиту	Оборот по погашению кредита
1.01	1.02	1.03	1.04	1.05	1.06	1.07	I кв.	II кв.
1	130	80	120	110	140	130	100	720	780
2	260	210	240	220	250	230	200	980	1040

Определите по каждому предприятию и в целом по двум предприятиям:

1) средние остатки задолженности по кредиту в 1 и 2 кварталах;

2) скорость оборота ссуд по кварталам и за полугодие;

3) индексы динамики оборотов по погашению остатков задолженности и скорости оборота ссуд во 2 квартале по сравнению с 1 кварталом. Сделайте выводы.

Задача 6.

Акция номиналом 20 тыс. руб. приобретена со скидкой 25%. Уровни дивидендов и изменение курсовой цены акции по отношению к предыдущему году следующие:

Год	Ставка дивиденда, %	Изменение курсовой цены, %
1	40	-5
2	35	-7
3	38	-2
4	40	+4
5	42	+10

Определите: 1) курсы акций по годам; 2) совокупную доходность акции, если она продана через 1 год, 2, 3, 4, 5 лет после покупки.

Постройте график изменения рыночной цены по годам.

Вариант 5.

Теоретический вопрос: Показатели доходности акций.

Задача 1.

Известны следующие данные по банку:

Заемщик	1997 г.	На 1 января 1998 г.
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	Срок, дни	Просроченная задолженность, тыс. руб.	Число просроченных дней
АО «Технополис» АО «Ярхим» Другие	200 31 2444	6 360 26	47 9 –	5 20 –

По состоянию на конец года по банку в целом определить:

1) абсолютную сумму просроченных кредитов;

2) относительные показатели просроченной задолженности по ссудам.

Задача 2.

Имеются данные о кредитовании банками отраслей промышленности, тыс. руб.:

Отрасль промышленности	Средний остаток кредитов	Погашено кредитов
Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год
I II	7 9	9 11	0,7 0,3	0,8 0,2

Определите индексы среднего числа оборотов кредита переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов. Сделайте выводы.

Задача 3.

Имеются следующие данные по состоянию на конец года, млрд. руб.:

Год	Денежная масса (М»)	Денежная база (Н)
1999 2000 2001 2002	33,2 97,8 220,8 295,2	16,7 48,0 103,8 130,9

Определите:

1) денежный мультипликатор по годам;

2) динамику денежной массы и денежной базы за 1999 – 2002 гг.;

3) среднегодовой темп роста денежной массы за тот же период.

Задача 4.

Имеются данные страховых организаций района о добровольном страховании имущества граждан:

Страховое поле (N max) Число заключенных договоров (N) Сумма застрахованного имущества (S), тыс. руб. Поступило страховых взносов (V), тыс. руб. Страховые выплаты (W), тыс. руб. Число пострадавших объектов (nп)

256250 102500 198350 2800 1680 2050

Определить показатели, характеризующие деятельность страховых организаций: 1) степень охвата страхового поля; 2) частота страховых случаев; 3) средняя страховая сумма; 4) средняя сумма страхового взноса; 5) средняя сумма страховых выплат; 6) коэффициент выплат; 7) убыточность страховой суммы; 8) коэффициент тяжести страховых событий.

Задача 5.

Вексель стоимостью 2,5 тыс. руб. с обязательством уплатить через 90 дней по ставке 24% годовых простые обыкновенные проценты учтен банком за 30 дней до срока по учетной ставке 12% годовых.

Определить: 1) сумму, полученную в банке векселедержателем;

2) доход банка.

Задача 6.

Кредит выдается на полгода по простой учетной ставке 40%. Определить сумму, получаемую заемщиком, и величину дисконта, если необходимо возвратить 120 тыс. руб.