показатель

За отчетный год

За предыдущий год

наименование

код

1

2

3

4

Материальные затраты

710

236839

229541

Затраты на оплату труда

720

202909

155358

Отчисления на социальные нужды

730

72875

50193

Амортизация

740

16162

11431

Прочие затраты

750

156098

32297

Итого по элементам затрат

760

684883

478820

Незавершенное производство

765

+1838

767

Расходы будущих периодов

766

-2103

2006

Изменение остатков (прирост +, уменьшение -)

Руководитель (подпись) Мамбетшаев бухгалтер (подпись)

30 марта 2005 г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчету о финансово-хозяйственной деятельности

открытого акционерного общества «Стройполимеркерамика»

за 2004 год

Открытое акционерное общество «Стройполимеркерамика»

п. Воротынск, , Бабынинский район, Калужской области

Общество зарегистрировано 02 г., свидетельство № 000

Уставный капитал – 219334 руб., количество акций 2193340 штук, номинальной стоимостью 10 коп.

-31% акций общества закреплены за Российским фондом Федерального имущества.

Реестродержатель – регистратор - держатель реестра акционеров газовой промышленности «Калужский филиал» (-ДРАГа»)

Годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности составлен на основании проинвентаризированных статей баланса и проверки независимой аудиторской фирмой «ЭППАС»

Совокупность принципов и правил, регламентирующих методологию и организацию бухгалтерского учета на предприятии раскрывается при формировании учетной политики предприятия, исходя из условий хозяйственной деятельности в соответствии с нормативными документами Российской Федерации.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Первоначальная стоимость основных средств погашается путем начисления амортизации объектов основных средств линейным методом, согласно классификатора, утвержденного Постановлением Правительства РФ от г. № 1 с последующим изменением.

Первоначальная стоимость нематериальных активов отражается в учете и отчетности в суммах затрат на приобретение, изготовление и расходов по их доведению до состояния, в котором НА пригодны к использованию в запланированных целях. Амортизация объектов нематериальных активов начисляется ежемесячно, исходя из срока полезного использования.

Бухгалтерский учет материалов и хозяйственного инвентаря, согласно плана счетов ведется на балансовом счете 10 «Материалы» по субсчетам.

Процесс приобретения и заготовления производственных запасов осуществляется по фактической себестоимости путем прямого отражения расходов на приобретение с применением соответствующих счетов учета материальных ресурсов за исключением НДС и других возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ)

Учет затрат на производство ведется с подразделением их на прямые, косвенные. В конце отчетного периода косвенные расходы включаются в полном объеме на прочие расходы.

Для учета операций перемещение выпускаемой продукции структурным подразделениям используется счет 40 «выпуск продукции»

Затраты, по проведению особо сложных видов ремонта основных производственных фондов, списывались равномерно в себестоимость с расходов будущих периодов.

Основные показатели производственной деятельности

№

п/п

Наименование показателей

2003

2004

Отклонения

(+ -)

1.

Объем товарной продукции

644036

813938

+169902

2.

Себестоимость

455450

584573

+129123

3.

Прибыль от производства

188586

229365

+40779

4.

Рентабельность %

41,4

39,2

-2,2

5.

Объем реализуемой продукции

605389

728454

+123065

6.

Численность всего (чел.)

2199

2224

+25

В том числе промышленно-производственый персонал

2076

2089

+13

7.

Фонд оплаты – всего

163134

211898

+48764

В т. ч. промышленно-производственый персонал

157671

205114

+47443

8.

Выпуск кирпича всего (т. Шт.)

84816

86695

+1879

9.

Выпуск санизделий

1042,7

1185,8

+143,1

Выручка от реализации продукции, работ и услуг составила 796197 т. руб. в том числе от реализации продукции общественного питания 8562 т. руб.

Показатели ликвидности предприятия

№

п/п

наименование

Значение на нач. года

Значение на конец года

Рекоменд. значения

1

Коэффициент текущей ликвидности

4,04

4,2

Более 2

2

Коэффициент абсолютной ликвидности

1,03

1,5

0,2-0,7

3

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

0,74

0,73

Более 0,1

Балансовая стоимость основных средств на конец года составила 442924 т. руб., начислено амортизации 140833 т. руб., остаточная стоимость составляет – 302091 т. руб.

В течение 2004 года было приобретено основных средств на сумму 95114 т. руб., в том числе оборудования, измерительной и вычислительной техники на 81820 т. руб.; зданий и сооружений на 4896 т. руб.; транспортных средств на 4780 т. руб. (автомобили, автопогрузчики).

В составе доходных вложений на счете 03 числится имущество, приобретенное для сдачи в аренду «Калужское».

Незавершенное строительство на конец 2004 года составило 28394 т. руб., в том числе строительство объектов производственного назначения 26931 т. руб.; оборудования в монтаже 1420 т. руб., прочее оборудование в монтаже 43 т. руб.

Долгосрочные финансовые вложения в сумме 33203 т. руб., в том числе:

Вклад в уставной капитал - 28603 т. руб.

Приобретены акции юридического лица - 1500 т. руб.

Представлены займы - 3100 т. руб.

Запасы сырья, материалов на конец года увеличились на 27,4 % - создан запас сырья. Запасы готовой продукции составили 42169 т. руб. – на складе готовой продукции нереализованный кирпич и санизделия. Стоимость товаров приобретенных для перепродажи 5084 т. руб., учтенных на счете 41.

Расходы будущих периодов на конец отчетного года составила 78222 руб.; в том числе авансы выданные 21832 т. руб. (авансовые платежи за электроэнергию, газ, сырье), задолженность за фондом социального страхования 186 т. руб.; 16331 т. руб. – авансовые платежи по налогу на прибыль, НДС и прочим налогам.

Денежные средства в кассе – 24,9 т. руб., на расчетном счете 12404,4 т. руб.

Кредиторская задолженность на конец отчетного периода 54234 т. руб., в том числе 12868 т. руб. текущая задолженность перед персоналом; 4215 т. руб. текущая задолженность по налогам и сборам, срок оплаты которых не наступил. В строке «прочие кредиторы» задолженность за оказанные услуги – 23330 т. руб.

В 2003 г. получено безвозмездно имущество в сумме 961 т. руб., остаточная стоимость на конец 2004 года составила 764 т. руб. – доходы будущих периодов.

Общая сумма начисленных налогов во все уровни бюджета составила

2004 г. (т. руб.)

2003 г. (т. руб.)

Всего:

205611

224919

В том числе:

НДС

140800

117934

Налог на прибыль

30323

28467

Налог на имущество

5389

5749

ЕСН

44087

49355

Перечислено и зачтено налогов

235036

245821

Нормативными документами по бухгалтерскому учету не предусматривается образование фондов за счет нераспределенной прибыли.

Нераспределенная прибыль за 2003 г., оставшаяся в распоряжении на 2004 год в сумме 102240 т. руб. (текущая прибыль 81608 т. руб. и остаток нераспределнной прибыли прошлых лет 20632 т. руб.) использована:

-фонд потребления (материальная помощь, благотворительность, содержание социальной сферы) – 22036 т. руб.

-фонд накопления (вложения во внеоборотные активы) – 80204 т. руб.

Нераспределенная прибыль за 2004 год к распределению на 2005 год составляет 88716 т. руб.

Главный бухгалтер (подпись)

М. П.

Аудиторское заключение

Мы провели аудит предлагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности за период с 01 января по 31 декабря 2004г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность состоит из:

бухгалтерского баланса;

отчета о прибылях и убытках;

приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

пояснительной записки.

Ответственной за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган . Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от «07» августа 2001г. , федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, внутренними рекомендациями аудиторской деятельности НФКА и внутрифирменными стандартами.

Аудит планировался и проводится таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включил в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие информации и финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством , а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004г. и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2004 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.

« 31» марта 2005г.

(дата подписания документа)

Генеральный директор

«ЭППАС» (подпись)_________

Руководитель аудиторской

проверки (подпись)_

Квалифицированный аттестат аудитора № К006057 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита. Срок действия не ограничен.

Открытое Акционерное Общество «Стройполимеркерамика»

ЭППАС

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6