Экономическая часть

6 Экономическая часть

6.1 Определение источников экономии по проекту

Расчёт фонда оплаты труда рабочих-станочников участка механической обработки

Определение среднего разряда работ и средней часовой тарифной ставки осуществляются с учётом квалификации работ, выполняемых на участке механической обработки (сборки), и повременных тарифов, применяемых в машиностроении для оплаты труда станочников.

Средний разряд рабочих-станочников рассчитывается по формуле

(6.1)

где -величина, показывающая квалификационный разряд,

полученный на основании анализа требований к квалификации работ;

-количество рабочих-станочников (сборщиков), соответствующих определённому квалификационному разряду, которое составляет

базовый вариант

чел,

проектный вариант

чел,

Тогда средний разряд базовый вариант

,разряд

Проектный вариант

,разряд

Средняя часовая тарифная ставка , руб., рассчитывается по формуле

(6.2)

где i- часовая тарифная ставка рабочего-станочника соответствующего разряда, руб.

Часовая тарифная ставка рабочего составляет руб.

Базовый вариант

руб.

Проектный вариант

руб.

Расчёт основной заработной платы , руб., производится по формуле

, (6.3)

где -заработная плата по тарифу, руб.;

-доплата за работу в вечернее время, руб.;

-доплата за работу в ночное время, руб.;

-доплата за руководство бригадой, руб.

Прем - премия рабочим-станочникам за выполнение сменного

задания, руб..

В базовом вырианте заработная плата составляла

В проектном варианте составит

Заработная плата по тарифу , руб., рассчитывается по формуле

(6.4)

где - трудоёмкость операций на участке механической

обработки (сборки), чел. час, которая рассчитывается по формуле

(6.5)

где Tшт– штучное время изготовления детали, мин;

Ообщ – годовой объем выпуска продукции, шт.

Заработная плата по тарифу базовый вариант составляла

Проектный вариант составит

Трудоемкость изготовления 312 деталей в год составляла в базовом варианте составит

В проектном варианте составит

Премия рабочего станочника - Прем, руб, рассчитывается по формуле

, (6.6)

где %П-процент премии рабочих-станочников, выплачиваемой из фонда оплаты труда, %П принимаем по данным предприятия.

Премия в базовом варианте составляла

В проектном варианте составит

Дополнительная заработная плата , руб, определяется по формуле

, (6.7)

где - процент дополнительной заработной платы, который рассчитывается по формуле

, (6.8)

где - количество дней основного отпуска;

- количество дней дополнительного отпуска;

- количество рабочих дней в году одного рабочего-станочника, дн.

Дополнительная заработная плата в базовом варианте составляла

В проектированном варианте

Общий фонд оплаты труда на участке механической обработки ,руб., рассчитывается по формуле

(6.9)

Общий фонд оплаты труда в базовом варианте составляла

В проектированном варианте составит

Расчёт обязательных страховых взносов и отчислений в фонд страхования от несчастных случаев НАЧ, руб., т. е. общей суммы начислений на заработную плату, рассчитывается по формуле

, (6.10)

где 30,4% - размер обязательных страховых взносов и отчислений

в фонд страхования от несчастных случаев (на 01.01.2013г.) (следует учитывать, что периодически он пересматривается).

Общая сумма начислений в базовом варианте составляла

В проектированном варианте составит

Общий фонд оплаты труда с начислениями,руб.,

рассчитывается по формуле

(6.11)

и составит в базовом варианте

В проектированном варианте

Расчет затрат на сырье и материалы за вычетом возвратных отходов

ЗМ, руб., рассчитывается по формуле

, (6.12)

где Нм–норма расхода основного материала на одну деталь, кг/шт.(расход материалов берется по данным предприятия или нормативам);

ЦМ – цена на основной материал, руб./кг;

Ктз-коэффециент, учитывающий транспортно заготовительные расходы;

Нотх – масса возвратных отходов, кг/шт;

Цотх – цена отходов данной марки материала, руб./кг.

Затраты на сырье в базовом варианте составят

В проектированном

Расчет величины амортизационных отчислений, связанных с эксплуатацией оборудования За, руб., определяется по формуле

(6.13)

где Сп – первоначальная стоимость оборудования, руб;

На – норма амортизации оборудования за год, %.

Амортизационные отчисления составят

Накладные расходы HP , руб, рассчитываются по формуле

, (6.14)

где %HP - процент накладных расходов (принимается по данным предприятия). К ним относятся:

-затраты на содержание административно-управленческого аппарата;

- текущий ремонт зданий, сооружений;

- энерго - и водоснабжение;

- почтовые, телеграфные, канцелярские, командировочные

расходы;

- затраты на рекламу и прочие расходы.

Накладные расходы в базовом варианте

Проектный вариант

6.2 Расчёт себестоимости модернизации дизеля М401А-3 (12ЧНС18/20)

6.2.1 Общая сумма расходов (смета затрат) , руб., рассчитывается по формуле

. (6.15)

Калькуляционная себестоимость работ , руб., на единицу выпуска продукции рассчитывается по формуле

. (6.16)

Калькуляционная себестоимость работ до модернизации составляла

после модернизации составит

Калькуляция по статьям затрат , руб./шт., рассчитывается по формуле

, (6.17)

где - затраты по соответствующей статье (; Змат; ), руб.

Смета затрат и калькуляция себестоимости единицы выпускаемой продукции приведена в таблице 6.1

Таблица 6.1–Смета затрат и калькуляция себестоимости детали «Головка поршня»

В рублях

Направление затрат	Годовые затраты	Себестоимость единицы выпускаемой детали
базовый вариант	проектный вариант	базовый вариант	проектный вариант
Оплата труда работников с начислением	78451,2	88257,58	251,4	282,87
Затраты на сырьё и материалы	1079520	1513200	3460	4850
Амортизационные отчисления	45500	45500	145,83	145,83
Накладные расходы	36097,17	40609,32	115,6	130,15
Итого:	14	1687566	3972,83	5408,85

6.2.2 Расчёт технико-экономических показателей и показателей экономической эффективности проекта. Таблица ТЭП

Производительность труда рабочего-станочника участка механической обработки (сборки) , мин. шт, рассчитывается по формуле

. (6.18)

Производительность труда рабочего-станочника в базовом варианте составляла

в проектированном варианте

Средняя заработная плата рабочего-станочника механического участка (сборки) предприятия машиностроения , руб, рассчитывается

по формуле

. (6.19)

Средняя заработная плата рабочего-станочника до модернизации составляла

после модернизации составила

Годовая экономия от повышения срока службы отдельных сборочных единиц и деталей на участке механической обработки , руб., рассчитывается по формуле

(6.20)

и составила

6.2.3 Таблица ТЭП.

Значения технико-экономических показателей по усовершенствованию технологического процесса на участке механической обработки представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2–Технико-экономические показатели технологического процесса изготовление головки поршня

Наименование показателя	Значение	Отклонение
базовый вариант	проектный вариант	абсолютное	относительное,%
Трудоёмкость операций. изготовления продукции на участке механической обработки, Тp, чел. ч	208	234	26	12,5
Численность рабочих-станочников, Nр, чел	1	1	-	-
Производительность труда рабочего-станочника, ПТр, шт/чел. час.	0,7	0,75	0,05	7,1
Среднемесячная заработная плата рабочего-станочника, ЗП ср. мес.,руб.	5013,49	5640,18	626,69	12,5
Годовая экономия от повышения срока службы при замене деталей (сборочных единиц), Эг, руб.	205920	-	-