ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
«УТВЕРЖДАЮ»
Председатель приемной комиссии,
ректор университета
____________
ПРОГРАММА
МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА
ДЛЯ ПОСТУПАЮЩИХ В МАГИСТРАТУРУ 40.04.01 «ЮРИСПРУДЕНЦИЯ» ПО ПРОГРАММЕ НАПРАВЛЕНИЯ «ЮРИСТ В СФЕРЕ ФИНАНСОВОЙ И НАЛОГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
ИНСТИТУТ ПРАВА
Кафедра финансового и экологического права
Уфа 2014
Прием в магистратуру по программе направления «Юрист в сфере финансовой и налоговой деятельности» производится только на очную форму обучения. Занятия проходят в вечернее время (начало занятий в 18 час. 40 мин.).
Абитуриенты сдают один междисциплинарный экзамен, включающий в себя вопросы по теории государства и права, финансового права и налогового права (устно). Билет состоит из 3 вопросов. Кроме теоретического материала, при подготовке к экзамену необходимо изучить основные нормативно-правовые акты. Тел. кафедры 8 (3
Перечень вопросов для подготовки к междисциплинарному экзамену:
Теория государства и права:
1. Основные теории (концепции) происхождения государства.
2. Пути и формы возникновения государства. Типичные и уникальные формы возникновения государства.
3. Понятие государства. Многообразие подходов к определению понятия государства.
4. Признаки государства, отличающие его от организации власти в первобытном обществе.
5. Понятие формы государства. Соотношение типа и формы государства. Краткая характеристика элементов формы государства.
6. Понятие формы правления. Особенности различных видов монархий и республик.
7. Понятие формы государственно-территориального устройства.
8. Форма политического (государственно-правового) режима. Виды политических режимов в различных типах государств.
9. Классификация функций. Внешние и внутренние функции современного государства и их взаимосвязь.
10. Понятие механизма государства. Его составные части.
11. Понятие государственного аппарата, его структура.
12. Государственный орган: понятие, характеристика, признаки.
13. Классификация органов государства. Государственный аппарат в современной Российской Федерации (федеральный уровень).
14. Принцип разделения властей: история возникновение, цели и составляющие элементы.
15. Общество, его основные социальные и политические институты. Общество и государство.
16. Государство и гражданское общество: их соотношение в различные исторические периоды. Основные признаки гражданского общества.
17. Понятие и структура политической системы общества, ее элементы. Партии в политической системе общества.
18. Формы и институты демократии. Эволюция представлений о демократии. Изъяны демократии.
19. Понятие и сущность правового государства. Основные признаки и принципы правового государства.
20. Понятие права. Основные подходы к определению понятия права. Признаки права.
21. Принципы права: понятие и классификация.
22. Функции права: понятие и классификация.
23. Понятие источника (формы) права. Характеристика основных форм.
24. Закон как основная форма бытия права. Право и закон. Понятие, признаки и виды законов.
25. Понятие и структура правовой системы.
26. Понятие правового регулирования. Его соотношение с правовым воздействием.
27. Предмет и метод, типы и способы правового регулирования.
28. Понятие, признаки и структура нормы права.
29. Понятие системы права.
30. Отрасли права. Институты права. Характеристика основных отраслей права.
Литература
1.Комаров теория государства и права: учебник. Изд. 8-е, испр. и доп. СПб.: Юридический институт, 20с.
2.Марченко государства и права: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 20с.
3. Теория государства и права: учебник / под ред. . 4-е изд., стер. М.: Кнорус, 20с.
4. Раянов государства и права. Уфа: «Полиграфдизайн», 2011.
5.Чиркин : российская модель. – М., 2002.
6. Хропанюк государства и права: Учебник для высших учебных заведений (2-изд., доп. и испр.) Под ред. д. ю.н., проф. , М.: Изд-во «ИНТЕРСТИЛЬ», «ОМЕГА-Л», 2008.
7. Теория государства и права: учебник для юридических вузов. Под ред. , 5-е изд.- М.: Омега-М., 2008.
8. Теория государства и права: учебник / , , – 2-е изд., перераб и доп. – М.: Изательство ЮРАЙТ; ИД Юрайт, 2010.
Финансовое и налоговое право
1. Понятие финансов и финансовой деятельности. Методы и формы осуществления финансовой деятельности.
2. Финансовые правоотношения.
3. Источники финансового права. Финансовое законодательство РФ.
4. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
5. Понятие финансового контроля, виды и формы финансового контроля.
6. Органы, осуществляющие финансовый контроль.
7. Правовые основы аудита.
8. Понятие бюджета и бюджетного права.
9. Источники бюджетного права. Бюджетное законодательство РФ.
10. Доходы бюджетов.
11. Расходы бюджетов.
12. Межбюджетные отношения и межбюджетные трансферты.
13. Бюджетный процесс.
14. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.
15. Понятие, виды и значение целевых государственных и муниципальных денежных фондов.
16. Правовое регулирование социальных государственных внебюджетных фондов.
17. Финансы государственных и муниципальных предприятий.
18. Понятие, принципы и правовые основы финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий.
19. Понятие и значение государственного и муниципального кредитов.
20. Понятие, виды и структура государственного и муниципального долга.
21. Понятие страхового правоотношения. Виды страхования.
22. Государственное регулирование страховой деятельности.
23. Понятие, принципы и виды банковского кредита.
24. Банковская система РФ. Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями.
25. Ответственность за нарушения банковского законодательства.
26. Денежная система РФ. Правовое регулирование денежного обращения в РФ.
27. Понятие расчетных отношений. Банковский счет. Формы безналичных расчетов.
28. Понятие и структура валютных правоотношений.
29. Правовое регулирование валютных операций.
30. Правовые основы валютного контроля.
31. Понятие и принципы налоговой системы России.
32. Понятие и признаки налога и сбора.
33. Порядок установления налогов и сборов.
34. Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
35. Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот.
36. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
37. Классификация налогов и сборов.
38. Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права.
39. Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм.
40. Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени.
41. Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.
42. Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители.
43. Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов.
44. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
45. Принудительное исполнение налоговой обязанности. Направление требования об уплате налога. Формы принуждения к исполнению.
46. Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.
47. Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.
48. Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора.
49. Понятие и основные элементы налогового контроля.
50. Принципы налогового контроля.
51. Субъекты и объекты налогового контроля.
52. Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля.
53. Налоговая тайна.
54. Понятие и общая характеристика налоговых проверок.
55. Понятия и виды ответственности по налоговому законодательству. Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения.
56. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.
57. Понятие и способы защиты прав налогоплательщика.
58. Общая характеристика системы федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.
59. Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
60. Общая характеристика системы региональных и местных налогов в Российской Федерации.
Нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1997. № 000.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.01 // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301 (с изменениями и дополнениями).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.01 //СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410 (с изменениями и дополнениями).
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823 (с изменениями и дополнениями).
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля1998 // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824 (с изменениями и дополнениями).
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 01.01.01 // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340 (с изменениями и дополнениями).
7. Федеральный Конституционный закон от 01.01.01 «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712 (с с изменениями и дополнениями).
8. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 01.01.01 № 17) // СЗ РФ. 2010. № 50. Ст. 6615 (с изменениями и дополнениями).
9. Федеральный закон -ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации».
10. Федеральный закон -ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
11. Федеральный закон -ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».
12. Федеральный закон -ФЗ «Об аудиторской деятельности».
13. Федеральный закон -ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».
14. Федеральный закон -ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
15. Федеральный закон -ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».
16. Федеральный закон -ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
17. Федеральный закон -ФЗ «О национальной платежной системе».
18. Федеральный закон -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
19. Федеральный закон -ФЗ «О некоммерческих организациях».
20. Федеральный закон -ФЗ «Об автономных учреждениях».
21. Федеральный закон -ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».
22. Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации».
23. Постановление Правительства РФ от№77 «О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора».
24. Закон РФ от 01.01.01 № 000-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492 (с изменениями и дополнениями).
25. Закон РФ от 01.01.01 № 000-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 8. Ст. 362 (с изменениями и дополнениями).
26. Федеральный закон от 01.01.01 № 000-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492 (с изменениями и дополнениями).
27. Федеральный закон от 01.01.01 «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369 (с изменениями и дополнениями).
28. Федеральный закон от 01.01.01 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822 (с изменениями и дополнениями).
29. Федеральный закон от 27 ноября 2010 «О таможенном регулировании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2010. № 48. Ст. 6253(с изменениями и дополнениями).
30. Постановление Правительства РФ от 01.01.01 № 000 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.
31. Постановление Правительства РФ от 01.01.01 № 000 «О Федеральном казначействе» // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.
32. Постановление Правительства РФ «О перечнях сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения»//СЗ РФ. 12.04.1999, № 15, ст. 1827.
33. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации» // СЗ РФ. 31.07.2006, №ч.), ст. 3497.
34. Приказ Минфина РФ н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения». //Российская газета, № 000, 2009.
35. Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 № ММВ-7-7/147 «Об организации работы по представлению интересов налоговых органов в судах»//«Официальные документы», № 9, 2011.
36. Приказ МВД РФ № 000, ФНС РФ № ММ от 01.01.2001 «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» //Российская газета, № 000, 2009.
Материалы судебной практики:
1. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. // «СЗ РФ»,№ 1,1997, ст. 197.
2. Определение Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. // Российская газета. 2002, № 000.
3. Постановление Конституционного Суда РФ -П «По делу о проверке конституционности положения статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан , , и »// СЗ РФ. № 24, 2003, ст. 2431.
4. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности положений федерального законодательства и законодательства субъектов Российской Федерации, регулирующего налогообложение субъектов малого предпринимательства - индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, в связи с жалобами ряда граждан» // СЗ РФ. 2003. № 26. Ст. 2695.
5. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности положений статьи 4, пункта 1 статьи 164, пунктов 1 и 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 11 Таможенного кодекса Российской Федерации и статьи 10 Закона Российской Федерации "О налоге на добавленную стоимость" в связи с запросами Арбитражного суда Липецкой области, жалобами ООО "Папирус", ОАО "Дальневосточное морское пароходство" и ООО "Коммерческая компания "Балис» // СЗ РФ. 2003. № 30. Ст. 3100
6.Постановление Конституционного Суда РФ -П «По делу о проверке конституционности положений статьи 35 Федерального закона "Об акционерных обществах", статей 61 и 99 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 14 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобами гражданина , ЗАО "Медиа-Мост" и ЗАО "Московская Независимая Вещательная Корпорация» //СЗ РФ, № 30, 2003,ст. 3102.
7. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан и » // Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности подпункта 8 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с коллективной жалобой граждан , , и , а также жалобой гражданки » // СЗ РФ. 2004. № 52. Ст. 5585.
8. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа» // СЗ РФ. 2005. № 30. Ст. 3200.
9. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан , , и » // СЗ РФ. 2008. № 12. Ст. 1183.
10. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Варм»» // СЗ РФ. 2009. № 14. Ст. 1770.
11. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 «По делу о проверке конституционности пункта 4 части второй статьи 250, статьи 321.1 Налогового кодекса Российской Федерации и абзаца второго пункта 3 статьи 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами Российского химико-технологического университета им. и Московского авиационного института (государственного технического университета)» // СЗ РФ. 2009. № 27. Ст. 3383.
12. Постановление Конституционного Суда РФ -П «По делу о проверке конституционности положения абзаца пятого подпункта 2 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации». //СЗ РФ", № 1, 2010, ст. 128.
12. Кассационное определение Конституционного Суда РФ -О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина на нарушение его конституционных прав подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 Налогового кодекса Российской Федерации»// СЗ РФ. 2011, № 30, Ст. 1014.
13. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума ВАС РФ № 9 от 01.01.2001 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации»// «Вестник ВАС РФ», 1999,№ 8.
14. Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2001. № 7.
15. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»// «Вестник ВАС РФ», 2003, № 3.
16. Решение ВАС РФ от 3 февраля 2004 г. № 000/03 // Российская Бизнес-газета. 2004. № 9.
17. Постановление Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»//«Вестник ВАС РФ», 2006, № 12.
18.Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Вестник ВАС РФ. 2006. № 12.
19.Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 № 45 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами положений главы 25.1 Налогового кодекса Российской Федерации в части взыскания сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов» // Вестник ВАС РФ. 2007. № 10.
20.Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 № 64 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости» // Вестник ВАС РФ. 2007. № 10.
21.Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 № 65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов» // Вестник ВАС РФ. 2008. № 65.
22.Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 № 54 «О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога» // Вестник ВАС РФ. 2009. № 9.
23. Постановление Президиума ВАС РФ /11 по делу /2010//«Вестник ВАС РФ», 2012, № 7.
Рекомендованная литература:
1. Бровкина финансового контроля. М.: Магистр, 20с.
2. Грачева правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 20с.
3. , Финансовое право. Учебник. М.: Изд-во «Проспект», 2013. 536 с.
4. Иванов курс финансового права: Учебное пособие. М.: Знание, 20с.
5. Лабынцев : теория и практика. Учебное пособие. М.: ЮНИТИ, 20с.
6. Кучеров право России: Курс лекций. М.: Изд-во: «ЮрИнфоР», 20с.
7. А. Финансовое право России. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Норма, 20с.
8. Финансовое право Российской Федерации: учебник / коллектив авторов; под ред. М.В. Карасевой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 20с.
9. Финансовое право / отв. ред. Н. И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2013. 749 с.
10. Финансовое право. Учебное пособие / под. ред. . Воронеж. Издательство Воронежского государственного университета. 20с.
11. Налоговое право. , Болтинова-М.: Проспект,2с.
12. Налоговое право. , Тедеев . 3-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж: МОДЭК, 2с.
13. Налоговое право. Крохина 3-е изд., перераб. и доп. - М.: 20с.
14. Теория налогов и сборов (правовые аспекты).Кучеров . М.: ЮрИнфоР, 20с.
15. Налоговое право. , , Харламов лекций. 3-е издание М.:Высшее образование, 20с.
16. Налоговое право. М.: 20с.
17. Нагорная споры. Оценка доказательств в суде. М.: Юстицинформ, 20с.
18. Налоговое право. , , М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 20с.
19. Налоговое право. - М.: Инфра-М, 2008. – 383 с.
20. Налоговое право. - М.: Эксмо, 20с.
21. Новое в Налоговом кодексе. - М.: Деловой Двор, 20с.
Директор Института права БашГУ
