Методические указания по курсу «Финансы, денежное обращение и кредит» для студентов 2 курса специальностей «Коммерция», «Налоги и налогообложение», «Финансы (по отраслям)» (стр. 4 )

Тема 12. Бюджетное устройство и бюджетный процесс.

Понятие бюджетного устройства, его составляющие. Бюджетная система унитарного и федеративного государства, принципы ее построения. Демократизация общества и ее влияние на бюджетную систему. Необходимость построения современной бюджетной системы России на принципах бюджетного федерализма. Становление бюджетной системы РФ, ее звенья, их характеристика. Перспективы развития бюджетной системы России.

Тема 13. Государственный и муниципальный кредит.

Сущность государственного и муниципального кредита, его значение. Роль государственного и муниципального кредита в финансовом обеспечении общегосударственных, региональных и муниципальных потребностей. Особенность финансовых отношений, формирующих государственный кредит; его субъекты. Объективная необходимость и возможность использования государственного кредита Государственные заимствования, их формы. Понятие государственного долга. Капитальный и текущий, внутренний и внешний государственный долг. Источники погашения государственного долга.

Муниципальный кредит, его особенности. Муниципальные заимствования, их формы. Муниципальный долг, его структура. Займы, их классификация по праву эмиссии, формам выплаты доходов, методам размещения, срокам погашения и другим признакам. Виды государственных и муниципальных ценных бумаг, их размещение и обращение на финансовом рынке.

Эмиссия государственных и муниципальных ценных бумаг: выбор их видов, обоснование сроков обращения, форм выплаты доходов и др. Управление государственным и муниципальным долгом. Общая характеристика мероприятий в области управления государственным и муниципальным долгом. Расходы на погашение и обслуживание государственного и муниципального кредита, их эффективность. Влияние на эффективность государственного кредита конверсии и консолидации государственного долга, унификации ценных бумаг и их обмена по регрессивному соотношению, отсрочки погашения займов.

Тема 14. Государственные внебюджетные фонды.

Внебюджетные фонды, их специфические признаки. Факторы, обусловливающие необходимость создания внебюджетных фондов. Классификация внебюджетных фондов по функциональному назначению и уровням управления. Правовая база функционирования государственных социальных внебюджетных фондов. Единый социальный налог. Основы распределения налоговых поступлений между государственными социальными внебюджетными фондами. Роль внебюджетных фондов в экономическом и социальном развитии общества. Использование средств внебюджетных фондов на финансовом рынке.

Пенсионный фонд Российской Федерации, необходимость его создания и принципы функционирования. Источники и действующий порядок формирования Пенсионного фонда Российской Федерации. Характеристика основных направлений использования средств фонда. Организация управления Пенсионным фондом Российской Федерации.

Фонд социального страхования Российской Федерации, источники его образования. Страховые тарифы, критерии их определения и дифференциации. Страховые взносы граждан, их значение. Проблема оптимизации уровня обязательных страховых отчислений. Основные направления использования средств Фонда социального страхования РФ. Организация управления Фондом социального страхования Российской Федерации.

Фонды обязательного медицинского страхования, их назначение и источники формирования. Правовые основы функционирования фондов обязательного медицинского страхования на федеральном и территориальным уровнях. Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, причины его создания. Источники формирования и направления использования. Управление фондом; правовые основы его функционирования.

Тема 15. Кредит и кредитная система.

Необходимость кредита, его сущность и содержание. Функции кредита. Классификация видов кредита: банковский кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, государственный кредит, международный кредит. Кредитная система и ее функции. Создание двухуровневой банковской системы в РФ. Центральный банк и его операции. Кредитно-денежная политика ЦБ РФ. Разработка ЦБ РФ основных принципов кредитной политики, рефинансирование операций коммерческих банков, процентная политика, проведение операций с ценными бумагами, минимальные резервные требования, валютная политика. Коммерческие банки и их виды. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Состав и структура банковских пассивов. Собственный капитал банка. Привлеченные средства. Виды банковских вкладов. Классификация банковских ссуд. Лизинг. Факторинг. Операции с ценными бумагами.

Тема 16. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа.

Понятие рынка ценных бумаг. Виды ценных бумаг. Структура рынка ценных бумаг. Акции и их виды. Облигации и их виды. Депозитные сертификаты. Облигации государственных займов и их виды. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Порядок выпуска ценных бумаг, проспект эмиссии. Андерайтинг.

Фондовая биржа - вторичный рынок ценных бумаг. Управление биржей. Листинг. Оформление биржевых сделок. Номинальная и курсовая цена акций и облигаций. Основные операции, проводимые на фондовых биржах. Роль брокеров и дилеров. Системы и методы государственного регулирования рынка ценных бумаг.

Тема 17. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения.

Валютно-финансовый механизм внешнеэкономических связей. Валютный курс и его виды. Понятие девальвации и ревальвации валют. Валютная система в РФ. Международный кредит как экономическая категория и его формы. Платежный и расчетный балансы РФ. Структура доходов и расходов от внешнеэкономической деятельности. Международные расчеты: аккредитивная форма расчетов, инкассо, банковский перевод, расчеты в форме авансов, по открытому счету, с использованием векселей и чеков. Участие РФ в международных валютно-финансовых организациях (МВФ, МБРР, ЕБРР).

Тема 18. Центральный банк.

Центральный банк и его операции. Денежная политика Центрального банка, контроль за денежной массой.

Разработка Центральным банком основных принципов денежно-кредитной политики, рефинансирование операций коммерческих банков, процентная политика, проведение операций с ценными бумагами, минимальные резервные требования, валютная политика.

Операции центрального банка с коммерческими банками. Экономические нормативы, устанавливаемые Центральным банком для коммерческих банков. Контроль за соблюдением нормативов.

Операции Центрального банка с государством.

Характеристика активных и пассивных операций Центрального банка. Прибыль Центрального банка, особенности ее формирования и использования.

Тема 19. Коммерческие банки.

Коммерческие банки и их виды. Лицензирование коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков. Состав и структура банковских пассивов. Собственный капитал банка. Привлеченные средства. Виды банковских вкладов.

Активные операции коммерческих банков. Классификация банковских ссуд по экономическому содержанию и назначению, обеспечению, срокам, методу взимания процента. Основы организации предоставления банковских ссуд.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Лизинг. Факторинг. Трастовые операции. Операции с ценными бумагами. Валютные операции банков. Фьючерсные операции. Консалтинговые услуги.

Коммерческие банки с участием иностранного капитала.

Банковская прибыль и ее источники.

Банковская ликвидность.

Банковский контроль.

Тема 20. Страхование.

Социально-экономическое содержание и назначение страховых фондов. Формы организации страхового фонда. Классификация страхования.

Имущественное страхование и его виды.

Личное страхование. Страхование ответственности. Страхование экономических рисков. Обязательное и добровольное страхование.

Общая характеристика страхового рынка и его структура. Перестрахование.

Экономическая эффективность страхования: определение критерия и показатели экономической эффективности действующих видов страхования и пути ее совершенствования.

Контрольные вопросы по дисциплине «Финансы».

1. Происхождение, сущность и виды денег.

2. Функция денег. Как меры стоимости.

3. Деньги в функции средства обращения.

4. Содержание, назначение и особенности функционирования денег в качестве средства платежа.

5. Функция средства накопления.

6. Деньги в сфере международного экономического оборота.

7. Финансы. Этапы развития финансов.

8. Сущность и функции финансов.

9. Финансовая система РФ.

10. Содержание и значение финансовой политики.

11. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики.

12. Финансовое прогнозирование и планирование.

13. Налогово-бюджетная политика.

14. Денежно-кредитная политика.

15. Эмиссионная политика.

16. Инвестиционная политика.

17. Таможенная политика.

18. Валютная политика.

19. Режимы валютных курсов.

20. Управление финансами.

21. Финансовый контроль.

22. Основы функционирования финансов в различных сферах деятельности.

23. Финансовые ресурсы предприятия и особенности их формирования и использования в условиях рынка.

24. Бюджет как экономическая категория. Функции бюджета.

25. Бюджетный процесс.

26. Бюджетное устройство.

27. Бюджетная система РФ. Принципы ее построения.

28. Бюджетный федерализм. Модели бюджетного федерализма.

29. Межбюджетные отношения. Формы финансовой помощи.

30. Доходы бюджета.

31. Расходы бюджета.

32. Бюджетный дефицит и управление им.

33. Внебюджетные фонды и их значение в рыночной экономике.

34. Сущность и значение государственного кредита.

35. Формы государственного кредита.

36. Управление государственным долгом.

37. Понятие денежного оборота и денежного обращения.

38. Понятие безналичного денежного оборота и система безналичных расчетов.

39. Понятие налично-денежного оборота.

40. Характеристика законов денежного обращения.

41. Денежная масса и скорость обращения денег.

42. Сущность и формы проявления инфляции.

43. Типы и структура денежных систем.

44. Структура, функции и инструменты финансовых рынков.

45. Финансовые институты: разновидности и функции.

46. Структура и функции кредитной системы.

47. Понятие банковской системы, ее элементы и свойства.

48. Основные характеристики рынка ценных бумаг.

49. Модель кругооборота финансовых ресурсов в открытой и закрытой экономике.

50. Кредит: его виды и функции.

Базовая учебная литература.

Бюджетная система России: Учебник для вузов/ Под ред. проф. . –М: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

Бюджетная система Российской Федерации: Учебник. / и др.; Под ред. , .-2-е изд., испр. И переработ. –М.: Юрайт, 2000.

Бюджетный процесс в Российской федерации: Учебное пособие/ , и др. - М.:«Перспектива», Инфра-М, 1998.

Государственный бюджет: Учебное пособие. /Под ред. . - Минск, Высшая школа, 1996.

, Павлова и муниципальные финансы: Учебник для вузов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.

, Экономикс. Т. 1. — М.: Республика, 1992.

БСЭ. Т. 19. — М. 1979.

Банковское дело. /Под ред. , .— 2-е изд. — М.: Финансы и статистика, 1999 г.

Банковское дело. / Под ред. — 2-е изд., доп. И перераб. — М.: Финансы и статистика, 1999 г,

Биржевое дело: учебник. /Под ред. , . — М.: Финансы и статистика, 1999 г.

Боди Зви, Мертон Роберт. Финансы. – М.: Вильямс, 2003.

Денежное обращение и кредит при капитализме: Учебник. /Под ред. Красавиной .3-е. – М.: Финансы и статистика, 1989.

Деньги, кредит, банки. /Под ред. . — 2-е изд., доп. И перераб. — М.: Финансы и статистика, 1999 г.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. Жукова. — М,: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная тика /Пер. с англ. В. Лукашевича и др. – Л., 1991.

Криштаносов финансовые организации. –Мн.: «Армита-Маркетинг, Менеджмент», 2002.

Курс предпринимательства: Учебник для вузов. // , , и др. / Под ред. проф. , проф. . — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

Курс экономической теории: Учебник для вузов. /Под общей редакцией проф. , проф. . - Киров.: «АСА», 2000.

Налоги. Учебное пособие. /Под. Ред. . –М.: Финансы и статистика, 1997.

Общая теория финансов. /Под ред. — М.: Банки и биржи, Юнити, 1995.

Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы, Юнити, 1998.

, , Основы теории и практики государственных финансов. Учеб. пособие. — СПб: Изд-во СПбГУЭиФ, 1998.

, , Финансы. Учебник для вузов. — М.: «Перспектива», «Брайт», 2000.

Теория финансов. Учеб. пособие. — М.: Менеджер, 1998.

Сумароков финансы. М.: Финансы и статистика, 1996.

, , Ерошин по финансированию просвещения. М.: Финансы и статистика, 1987.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. / Под. ред. проф. .-М.: Финансы, ЮНИТИ,2000

Финансы: Учеб. пособие. /Под. ред. . М.: Финансы и статистика, 1998.

Финансы. /Под ред. . - М.: Финансы и статистика, 1999.

Финансы и кредит. /Под ред. — Екатеринбург: МП «IINIIII», 1994.

Финансово-кредитный словарь. — М.: Финансы и статистика. 1984.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /, , и др.; Под. ред. проф. .- М.: ЮНИТИ,2000.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. . - М.:Проспект, 2001.

Финансы: Учебник для вузов. /Под ред. .— М.: Финансы. 1999.

Финансы предприятий. /Под ред проф. . –М.: Юнити, 2001.

Финансы предприятий: Учебное пособие. /Под ред. .- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

Финансы предприятий: Учебник. / Под ред. проф. . – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Финансовый менеджмент: Учебник. /Под ред. . — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

Финансовый менеджмент: Учебник. /Под ред. . —М.: Перспектива, 1998.

, Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 1997.

1. Экономическая теория. / Под ред. , : Учебник для вузов.3-е издание. - СПб: Изд. МПбГУЭФ, «Питер», 1999.

Глоссарий.

Активы предприятия — собственность предприятия, отражаемая в активе баланса. Различают три вида активов: 1) текущие активы, состоящие из денежного капитала и средств, которые могут быть быстро трансформированы в наличные деньги; 2) основной капитал с длительным сроком службы, используемый предприятием при производстве товаров и услуг; 3) прочие активы, которые включают нематериальные активы, не имеющие натурально-вещественной формы, но ценные для предприятия, капиталовложения в другие компании, долгосрочные ценные бумаги, расходы будущих периодов и различные другие активы.

Акциз — вид косвенного налога, взимаемого в цене товаров. Акцизы были широко распространены уже в Х1Х в. С 1992 г. в РФ акцизы — самостоятельный налоговый платеж в систему федеральных налогов. Разновидность косвенных налогов.

Акционерное общество — компания, являющаяся юридическим лицом, капитал которой состоит из взносов пайщиков-акционеров и учредителей. Форма организации производства на основе привлечения денежных средств путем продажи акций. Существуют закрытые и открытые акционерные общества.

Акционерный капитал — основной капитал акционерного общества, размер которого определяется его уставом. Образуется за счет заемных средств и эмиссии (выпуска) акций.

Акция — ценная бумага, выпускаемая акционерным обществам, дающая право ее владельцу, члену акционерного общества, участвовать в его управлении и получать дивиденды из прибыли. Различают акции: именные, обыкновенные, на предъявителя, привилегированные, акции предприятия и акции трудового коллектива.

Амнистия (налоговая) — комплекс мероприятий по погашению задолженности по налоговым и другим обязательным платежам налогоплательщиками, а также освобождение от уплаты штрафов и пеней с сумм добровольно уплачиваемых ими платежей в бюджет и внебюджетные государственные фонды.

Амортизационные средства — финансовые средства, выделяемые специальным назначением для сохранения и возобновления основных фондов предприятия.

Аудиторский контроль — независимый вневедомственный финансовый контроль, проводимый аудиторской фирмой, имеющей лицензию на осуществление аудиторской деятельности. Основная задача — установление достоверности, полноты и реальности бухгалтерской и финансовой отчетности и соблюдение финансового законодательства.

Базис — совокупность исторически определенных производственных отношений, лежащих в основе совокупности идеологических отношений и взглядов — надстройки.

Баланс — основной комплексный документ бухгалтерского учета, содержащий информацию о составе и стоимостной оценке средств предприятия (активов) и источниках их покрытия (пассив).

Балансовая прибыль — общая сумма прибыли предприятия по всем видам деятельности, отражаемая в его балансе.

Банкнота — разновидность кредитных денег, выпускаемых эмиссионными банками.

Банковский кредит — кредит, выдаваемый в виде денежных ссуд хозяйственным субъектам и другим заемщикам.

Банкротство — понятие, означающее разорение, отказ предприятия платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средства. Как правило, приводит к закрытию или принудительной ликвидации предприятия, распродаже имущества для погашения всех долгов.

Безналичный денежный оборот — часть денежного оборота, в которой движение денег осуществляется в виде перечислении по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. См. Денежное обращение.

Биржевой курс — продажная цена ценной бумаги на фондовой бирже.

Бонд — состояние товара, когда он еще не оплачен таможенной пошлиной.

Бюджет — форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления;

Бюджет развития РФ — составная часть федерального бюджета, формируемая в составе капитальных расходов федерального бюджета и используемая для кредитования, инвестирования и гарантийного обеспечения инвестиционных проектов.

Бюджетная классификация РФ — группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней с присвоением объектам классификации группировочных кодов. Обеспечивает сопоставимость показателей бюджетов всех уровней.

Бюджетная роспись — документ о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, устанавливающий распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией РФ.

Бюджетная система РФ — основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации peгyлируемая нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Бюджетная ссуда — бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету на возвратной, безвозмездной или возмездной основах на срок не более шести месяцев в пределах финансового года.

Бюджетное планирование — централизованное распределение и перераспределение стоимости валового общественного продукта и национального дохода между звеньями бюджетной системы на основе общенациональной социально-экономической программы развития страны в процессе составления и исполнения бюджетов и внебюджетных фондов разного уровня.