Введение

ВВЕДЕНИЕ

В связи с возникающими и обостряющимися в современных условиях проблемами, такими как: сверхзатраты на поддержание денежного оборота, прогрессирующий дефицит наличных денежных средств, сложность контроля за денежным обращением, все большее значение приобретают безналичные расчеты, так как приводят к замещению наличных денежных средств и снижению издержек обращения, то есть к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение. Оборот наличной денежной массы очень дорого обходится как государству, так и финансовым структурам. По оценкам экспертов, в среднем примерно двадцать копеек от рубля тратится на поддержание его же собственного оборота. Рациональная организация безналичных расчетов обеспечивает нормализацию платежного оборота, сокращение взаимной задолженности предприятий, повышение ответственности хозяйствующих субъектов за состояние платежной дисциплины. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы оборота наличных денежных средств - это создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт.

Попытки потеснить наличные деньги из обращения с помощью различных платежных инструментов имеют достаточно длинную историю. Однако только в конце двадцатого века развитие платежных систем на базе пластиковых карт заставило специалистов всерьез говорить о том, что наличные деньги постепенно замещаются другими платежными средствами. Одним таких средств являются платежные пластиковые карты. Пластиковые карты имеют ряд преимуществ по сравнению с наличными деньгами. Во-первых, это их компактность. Во-вторых, возможность пользования кредитом и получать проценты на вложенные средства, так как деньги хранятся на банковском счете. В-третьих, удобство в поездках (карту не нужно декларировать на таможне, и к тому же отпадает необходимость беспокоиться об обмене валюты). Вдобавок, в большинстве случаев, карты международных платежных систем обеспечивают своим держателям целый ряд дополнительных услуг (страхование от несчастного случая в пути, программы скидок, возможность использования карты в таксофонах и пр.).

За последние несколько десятилетий объем использования персональных пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

К сожалению, пока доля безналичных платежей в общем обороте несущественна, однако безналичный оборот по картам увеличивается, что является отражением стабильности и сбалансированного роста “карточного” рынка в целом.

Актуальность данной работы обусловлена тем, что применение пластиковых карт в последнее десятилетие претерпело значительные изменения – от простой замены ими сберегательных книжек до использования их непосредственно в расчетах. За более чем десятилетний период существования рынка банковских пластиковых карт в России можно отметить, что его развитие в современных условиях идет весьма динамично: увеличивается эмиссия пластиковых карт, растут обороты и остатки по картсчетам, расширяется спектр услуг с их использованием. Вместе с тем функциональность пластиковых карт до сих пор не реализована в России в полном объеме. Население воспринимает пластиковые карты не как новый инструмент денежных расчетов, а как средство доступа к счету, необходимое для получения кассовых авансов через пункты выдачи наличных и банкоматную сеть. Смещение акцентов на операции с наличными денежными средствами посредством пластиковых карт вызвано российскими особенностями их внедрения на рынок банковских услуг, когда массовость эмиссии не подкрепляется адекватной инфраструктурой их обслуживания, способной проявить интерес к пластиковым картам как платежному инструменту.

Ознакомившись с основными понятиями безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек, проанализировав имеющуюся литературу, а также, опираясь на фактический материал, в работе поставлена цель: проанализировать использование пластиковых карт в системе расчетов субъектов экономики.

В соответствии с поставленной целью в работе были поставлены и решались следующие задачи:

1. раскрыть понятие, сущность и основы функционирования пластиковых карт;

2. изучить основы организации расчетов с использованием пластиковых карт;

3. провести анализ организации работы с пластиковыми картами на примере ОСБ№ 000;

4. разработать направления по совершенствованию использования пластиковых карт.

Объектом исследования является работа с пластиковыми картами Ахтубинского отделения Сбербанка РФ № 000. Основным видом деятельности, которого является продажа банковских продуктов и услуг населению.

Предметом исследования является деятельность банка по осуществлению операций с пластиковыми картами, применение и внедрение новых видов банковских услуг.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

1.1. Понятие пластиковой карты, ее сущность, основы функционирования и место в современной системе денежного оборота

Обслуживание налично-безналичного оборота денежной системы любой страны обходиться достаточно большими затратами (например, в России около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения). Безналичное обращение, безусловно, доминирует, обуславливая все большую дематериализацию денежного обращения. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60 %. Причинами этого являются: сокращение издержек обращения; ускорение денежного оборота; удобство безналичных расчетов. Однако в некоторых сферах экономической жизни не все виды безналичных расчетов универсальны и требуют времени на подготовку документов и другие услуги.

В таких условиях все большее предпочтение отдается сравнительно новой форме безналичного расчета – расчетов по пластиковым картам и электронным расчетам, что позволяет снизить затраты на подготовку и доставку документов, информации о клиенте, ускорить время прохождения платежей.[17,.27]

Согласно инструкции «О порядке эмиссии платежных карт и осуществление операций с их применением», утвержденная Постановлением правления НБУ от 01.01.01 г. № 000 платежная карта – это специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению автора , пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы [25, с.86].

Автор считает, что пластиковая банковская карточка – это……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.

Множество признаков, по которым можно классифицировать карточки платежных систем наглядно представлены на рисунке 1.1.[9,с.47]

…………………….

…………………..

Их различают по носителям информации (магнитная полоса или микросхема), возможности совершать определенные операции, не прибегая к услугам банка.

Основными видами банковских пластиковых карт являются:

Кредитные и дебетовые. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей, позволяющие им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности. Дебетовая карточка наиболее распространена и является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов;

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Обычные пластиковые карты, серебряные и золотые. Обычная карточка предназначена для рядового клиента. Серебряная карточка или бизнес-карта предназначена для клиентов, уполномоченных расходовать средства в увеличенных пределах. Золотая карточка предназначена для наиболее состоятельных и богатых клиентов. Клиенты, обладающие значительным состояниями или доходами, могут получать золотые кредитные карточки, выдаваемые лицам, внесшим определенный гарантийный взнос. Золотые карточки обеспечивают дополнительные виды услуг, например, бесплатное страхование клиента от несчастного случая, безлимитное кредитование при покупках, упрощенную систему оплаты услуг гостиниц и т. д.[13,с.28].

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

В таблице 1.3[9,с.51] представлена сравнительная характеристика пластиковых карт различных типов. Все многообразие представленных карт международных платежных систем предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки.

Преимущества использования пластиковых карт для клиентов:

- пополнение остатка средств на счете банковской карточки путем внесения наличных денег или перечислением средств с другого счета, открытого в том же учреждении банка, как на имя вкладчика, так и на имя другого лица;

- возможность поручения предприятию о перечислении своих денежных доходов на счет банковской карточки в соответствии с договором, заключенным между предприятием и учреждением коммерческого банка, выдавшим банковскую карточку;

- получение наличных денег по банковской карточке в учреждениях банка и через банкоматы, обслуживающих данную карту;

- произведение оплаты товаров и услуг в торговых учреждениях и предприятиях сферы услуг;

- получение справки об остатке средств на банковской карточке, изменить личные пароли.

Преимущества для банков, внедривших пластиковые карточки. Банки, предоставляющие услуги по чиповым карточкам, имеют следующие выгоды:

- новый источник доходов благодаря средствам, хранящихся на картах клиентов;

- получение комиссионных с платежных операций по карточкам;

- привлечение клиентов за счет предоставления нового вида услуг;

- улучшения имиджа организации как учреждения, использующего новейшие современные технологии;

- портативность, автономность и простота инстанции платежного терминала, обеспечивающие его широкое применение всюду;

- безопасность: деньги с карты практически невозможно украсть;

- точность расчета, отсутствие проблем с разменом и сдачей, простота обслуживания.

Преимущества, для частных лиц, имеющих пластиковые карты :

- безопасность расчетов и хранения средств, отсутствия больших сумм наличности в кошельке;

- возможность начисления процентов на средства на карточке;

- гарантия оплаты;

отсутствие проблем со сдачей;

- возможность получать наличные средства с карты в любом пункте обслуживания;

- конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента;

- возможность осуществлять денежные переводы с помощью карточки;

- материальные льготы (повышенные проценты по карт - счету, поощрения при покупке товаров в магазинах и т. д.);

- возможность восстановления карточки при ее утере или краже;

- миниатюрность (независимо от количества средств на карточке);

-возможность получить наличные деньги в любом городе России и за её пределами, в учреждениях коммерческих банков, работающих с ПК.[18,с.19]

Современной экономической наукой признано, что «деньгами должно признаваться все, что выполняет функции денег». В связи с этим в заключение о содержании сущности банковских пластиковых карт в системе расчетов субъектов экономики необходимо сделать анализ выполнения……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании обзора теоретической литературы было выяснено, что использование пластиковой карты, в первую очередь, инициирует движение денег в безналичной форме, а также, если предусмотрено, инициирует движение денег из безналичной формы в налично-денежную. Таким образом, банковская карточка является платежным инструментом, используемым в сфере денежного оборота, предоставляющим пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банковских автоматах. Принимающие карточку предприятия торговли или сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки.

Законодательная база России, регламентирующая работу с банковскими пластиковыми картами, еще не сформировалась. Кроме действующего Положения Банка России №23-П банки руководствуются Федеральными законами, нормативно-правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России, одновременно разрабатывают свои внутренние инструкции и правила по организации эмиссии и проведения операций с банковскими картами, а также руководствуются стандартами и правилами, разработанными платежными организациями. Отношения между участниками платежной системы регулируются заключенными между ними договорами.

Сегодня рынок пластиковых карт представлен следующими разновидностями карт: кредитные и дебетовые; индивидуальные и корпоративные; пластиковые карты с магнитной полосой или со встроенной микросхемой; пластиковые карты, основанные на разных механизмах хранения данных, обычные пластиковые карты, серебряные и золотые.

В качестве объекта исследования было выбрано Ахтубинское Отделение Сбербанка России № 000 (далее ОСБ № 000). К их числу основных видов деятельности ОСБ № 000 относится осуществление операций с банковскими пластиковыми картами. Ахтубинский банк Сбербанка России (ОСБ 3976) с 2004 года развивает систему безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек. Расширение клиентской базы держателей пластиковых карт - одна из актуальных задач банка.

В настоящее время ОСБ № 000 предлагает для населения и юридических лиц банковские карты расчетных систем: MasterCard и VISA. Наиболее популярной является пластиковая карта VISA International. Карты Visa Classic, MasterCard Standard, Visa Gold, MasterCard Gold выпускаются сроком не менее 1 года, Карты Visa Electron, Maestro выпускаются сроком не менее 2 лет.

Основной задачей программы развития банковских карт Ахтубинского ОСБ 3976 является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам. Продолжается работа по созданию платежной системы Сбербанка России, включающей единый набор карточных продуктов, эмитированных банком, и единую сеть приема карт, составным элементом которой является сеть банкоматов и терминалов Ахтубинского Сбербанка. Предполагается значительное расширение сферы применения банковских карт, как для физических, так и для юридических лиц.

На основании анализа организации работы ОСБ № 000 с пластиковыми картами в городе …………… были сделаны выводы о имеющихся проблемах в развитии использования пластиковых карт. Во–первых, банковские пластиковые карты в основном используются держателями не как полноценный платежный инструмент, а как электронная сберкнижка для снятия наличных. Далеко не все знают, что такое банковские карточки, для чего они и как ими пользоваться. Поэтому нередко на крупных промышленных предприятиях, а также в отдаленных регионах их распространение обеспечивается организационными мерами "добровольно-принудительного" характера. В таких случаях перевод зарплаты на спецкартсчета - это воля руководителя организации. Это значит, что эффективность использования зарплатных карточек в таких ситуациях сводится к механическому получению наличности через банкомат, что само по себе не влияет на развитие безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и получением преимуществ, связанных с этими расчетами. Из-за невысокого уровня доходов у большинства возникает необходимость сразу потратить полученную зарплату, отдав в первую очередь долги свои коллегам. А это удобнее сделать, получив деньги в кассе компании. Естественно, что в этом случае деньги не задерживаются на спецкартсчете, и, следовательно, нет никаких перечисленных выше преимуществ.

Во-вторых, российские платежные системы пока не выдерживают конкуренции со стороны западных, что отрицательно сказывается на их доходности. В–третьих, основным видом карточек, имеющих наибольшее распространение, являются расчето-дебетовые карты, эмитируемые в рамках зарплатных проектов, которые не в состоянии приносить банкам и клиентам крупные доходы. В - пятых, одной из важнейших причин, сдерживающих качественный рост рынка банковских карт в России, является не скоординированная политика банков-эми­тентов пластиковых карт и платежных систем.

С учетом отмеченных выше проблем рынка платежных карт, задачи банков в области розничного карточного бизнеса сводятся к следующему: поддерживать высокие темпы распространения банковских платежных карт среди экономических субъектов; содействовать широкому использованию пластиковых карт для осуществления расчетов, а не только для снятия наличных; способствовать внедрению кредитных продуктов на основе пластиковых карт. Решить проблемы безопасности использования пластиковых карт помогут следующие меры, которые относятся как к банкам, так и к владельцам карт:

…………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………..

Учитывая преимущества использования банковских пластиковых карт для клиентов, банков, сферы торговли и обслуживания и государства, решать данные проблемы следует совместными усилиями ЦБ, Правительства, банков и платежных систем. В целях гармонизации национального рынка розничных платежных услуг и выработки базовых предпосылок для разработки финансового инструмента, удовлетворяющего интересам как поставщиков услуг (банков), так и потребителей (держателей платежных карточек, предприятий торговли, услуг), актуальным вопросом является создание национальной системы платежных карт (НСПК).

В работе была предложена модель развития рынка пластиковых карт, в соответствии с которой, дальнейшее развитие рынка банковских карт может осуществляться по направлениям наращивания доходности за счет предоставления дополнительных услуг для владельцев уже эмитированных карт; применения модернизированных технологий проведения платежей, сопровождаемых эмиссией новых продуктов; реализация крупномасштабных проектов в регионах. Эти меры будут способствовать увеличению оборота в эквайринговой сети, а, следовательно, и росту получаемой банками торговой уступки от организаций, где установлены POS-терминалы. Кроме того, к инструментам, способствующим развитию рынка банковских платежных карт, можно отнести расширение инфраструктуры обслуживания карт, рост доходов населения, увеличение предложений со стороны банков, повышение финансовой грамотности населения, создание локальных платежных систем, способных сократить технологический разрыв от известных международных компаний Visa International и MasterCard и увеличить собственную долю присутствия в регионе.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что положительные тенденции, складывающиеся на рынке пластиковых карт, несмотря на ……………………

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [текст] : (части первая, вторая и третья) // Рос. газ№ 000.

2. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федер. закон от 01.01.01 г. №86-ФЗ // Вестник Банка России, 2005. - №43. - С.621.

3. О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием: положение ЦБР N 23-П // Вестник Банка России№ 23. – С.278.

4. Сборник законодательных актов РФ [Текст]. – М.: Юристъ, 2008. – 689 с.

Научная и учебная литература

5. Антонов, обращение, кредит и банки: учебник для вузов – М.: ЮНИТИ, 2008. – 342 с.

6. Белисс, С. Рынок пластиковых карт // Эксперт. – 2008. - №15.

7. Буйлов, М. Кредит с пластиковым покрытием// Коммерсантъ-Деньги№ 9, 25-30с.

8. Буянова, нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы: учебное пособие – М., 2007. – 416 с.

9. , Ильин карты: принципы построения платежных систем – М.: «Европеум – Пресс», 2006 – 123с.

10. Витвицкая, деньги в России//Экономика и жизнь№10. –С.25-31

11. Воронин, банковского сектора России в первом полугодии 2007 г. // Банковское дело. – 2007. – №10. – C.12 – 15.

12. Галицкая, , кредит, финансы. – М.: Экзамен, 2007. – 224 с.

13. Гинзбург, карты. - СПб.: Питер, 2008. – 215 с.

14. Головин и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. - М.: Финансы и статистика, 2005.-516с.

15. , , Наумов системы пластиковых карточек для коммерческих банков - М.: Менатеп-ИНФОРМ, 2006.-138с.

16. Захарова, совершенство // Финанс№26. - C.22.-34

17. Иванов услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2005.-417с.

18. Изофенко, Р. Платежные карты вместо наличных расчетов // Банковское дело. – 2008. - № 5.- С. 17-19.

19. Коробова дело: учебник - М.: Юрист, 20с.

20. Краснов, безналичных расчетов// Деньги и кредит. – 2008. - № 4. – С.18-22.

21. Кутьин, система России в 2008 г. – разумная стабильность // Банковское дело. – 2008. – №12. – C. 27 – 30.

22. , , Сидоров банки и их операции: учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.-524с.

23. Маркова, электронных расчетов // Стандартизация№ 4. – С.42 – 48.

24. Муравьева, платежных систем пластиковых карт западных стран // МэиМО. – 2007. - №4. – С.46-52.

25. Рудаков электронные услуги: учебное пособие для вузов - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 20с.

26. Рубинштейн, банковской системы и инновационные банковские продукты. – М.: Гелиос АРВ, 2008.-398с.

27. С Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов, под ред. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 20с

28. Семенов, : эволюция, современные виды и классификация // Финансы и кредит. – 2008. - №6. – С. 29-32.С.

29. Супрунович, тенденции развития банковского бизнеса в России // Финансы и кредит. – 2008. – №36. – C.22 – 26.

30. Усоскин коммерческие банки. Управление и операции. М. 200с.

31. Хорошев, С. Банковские сценарии// Банковское дело. – 2008. – № 1. – C. 27 – 29.

32. Шакланова, проблемы банков и клиентов// Финансы№20. - C.20-23.