ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ -10»
ЗА 2007 ГОД
I. Общие сведения
Сокращенное наименование: -10»
Юридический и фактический адрес: Тюменская область, ХМАО-Югра, Октябрьский район, пгт Приобье, переулок Лесной, 10
Дата государственной регистрации: 02 ноября 1992 года.
Численность сотрудников, включая филиал по состоянию на 31.12.2007 г. составляет 416 человек.
Наличие филиала: 2 «б». Численность по состоянию на 31.12.2007 г – 47 человек.
Состав акционеров 137 человек согласно выписке из реестра акционеров.
Уставный капитал оплачен в размере 2943 тыс. руб., что составляет 100%.
Дочерних и зависимых обществ нет.
Совет директоров общества: генеральный директор главный инженер главный бухгалтер начальник ПТ и СДО ведущий водолазный специалист Вознаграждения в денежной и натуральной форме Совету директоров не выплачиваются, льготами и привилегиями члены Совета не пользуются.
1.10. Основной вид деятельности – строительство дополнительные виды деятельности – торговля; общественное питание.
1.11. Инвентаризация МПЗ проведена по состоянию на 01.10.2007 года; основных средств на 01.11.2007 года; расчеты на 31.12.2007 года.
II. Основные элементы учетной политики.
Внесено дополнение в учетную политику приказом от 01.01.2001г. в связи с приобретением земельных участков.
Учетной политикой бухгалтерского и налогового учета не предусмотрено создание резервов.
Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в РФ правил бухгалтерского учета и отчетности.
III. Пояснения к отчетности.
Пояснения к Бухгалтерскому балансу (форма № 1), касающиеся существенных показателей:
Стр. | Остаток по состоянию на 01.01.2007 | Остаток по состоянию на 01.01.2008 | Причина расхождений |
120 | 107056 | 160110 | Приобретена строительная техника |
130 | 17500 | 46890 | Строительство новых объектов |
210 | 86574 | 293046 | Закуплены изоляционные материалы на 1кв. 2008 года |
Пояснения к существенным статьям баланса:
3.1.1. К строке 120 «Основные средства», в том числе:
Объекты | Первоначальная стоимость | Амортизация |
Самортизированные ОС, находящиеся в эксплуатации, износ – 100% | 14 838 тыс. руб | 14 838 тыс. руб |
3.1.2. К строке 130 «Незавершенное строительство», в том числе:
Виды объектов | Остаток на начало отч. периода | Произведено расходов в отч. период | Списано расходов за отч. период | Остаток на конец отч. периода |
Строительство 36-кв. дом, ул. Крымская | 5535 | 5535 | ||
гараж | 5555 | 154 | 5709 | |
Гостиница - общежитие | 9497 | 9497 | ||
Склад ГСМ | 5477 | 158 | 5635 | |
Дорога | 4025 | 17 | 4042 | |
Очист. сооружение «Импульс» | 2419 | 2419 | ||
Приобретение ОС земснаряд | 3283 | 3283 | ||
котельная | 10064 | 10064 |
3.1.3 К строке 240 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты»:
Наименование должника | Сумма задолженности | Срок погашения |
15598 | аванс I-2008 г. | |
Департамент по благоустройству | 5815 | аванс III-2008 г. |
системы изоляции» | 13431 | аванс I-2008 г. |
15104 | арбитраж | |
-1» | 6500 | ---«»--- |
3.1.4. К строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения»
- депозитные сертификаты 2 шт. 12000 тыс. руб
- депозитный счет 6150 тыс. руб.
3.1.5. К строке 260 «Денежные средства»
Средства на расчетном счете в СБ РФ Няганское отделение № 000 – 32169 тыс. руб.
3.1.6. К строке 515 «Отложенные налоговые обязательства»:
Вид обязат-ва | Сумма | Дата возникнов. | Срок погашения | Примечание |
Готовая продукция | 812 | XII-07 | По мере отгрузки | |
Материалы | 230 | I - XII | По мере износа с/одежды | Спец. одежда |
ОС | 724 | I - XII | По мере начисления амортизации |
3.1.7. К строке 610 «Займы и кредиты» (расчеты по краткосрочным обязательствам)
Вид обязательства | Сумма задолженности | Срок погашения |
Кредит на цели осуществл. текущей деятельности | 10.12.2008 | |
ВКЛ | 30 779 | 27.12.2008 |
3.1.8. К строке 625 «Прочие кредиторы»:
Наименование должника | Сумма задолженности | Срок погашения по условиям договора |
Подотчетные суммы | 842 | Январь 2008 |
Подразделение суд. приставов | 181 | Аванс на ГСМ |
Октябрьский Лесхоз | 90 | ---«»--- |
900 | Аванс, перевозки | |
Профвзносы | 1432 | По мере использования |
3.1.9. К справке о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах:
- списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Пояснение к Отчету о прибылях и убытках (Форма № 2)
К строке 010 «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг»:
Отчетный год Предыдущий год
- строительство 1384
- торговля, общепит 3
Выручка получена от деятельности на территории РФ, оплата денежными средствами.
3.2.3. К строке 020 «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг»
Отчетный год предыдущий год
- строительство 1134
- торговля, общепит 2
3.2.4. К строке 030 «Коммерческие расходы»
- заработная плата 1310
- начисления на з/плату 176
- амортизация ОС 268
- текущий ремонт 1016
3.2.5. К строке 060 – 100
- проценты к получению по депозитным вкладам 924
- проценты к уплате – кредиты (9023)
- прочие доходы
поступления от реализации ОС 2000
поступления от прочей реализации 43928
- прочие расходы
продажа материалов 36054
списана дебиторская задолженность 7582
спонсорская помощь 6000
ущерб рыбным запасам 3216
налог на имущество 2784
продажа ОС 1100
выплаты по кол. договору 13240
услуги банка 2317
3.2.6. Годовые дивиденды, рекомендованные к распределению по результатам работы за отчетный год, составляют 29988 (Решение Совета директоров. Протокол от 01.01.2001г. №8).
IV. Аналитические данные
Рентабельность реализованной продукции 22%
Показатели ликвидности и платежеспособности:
Коэффициент текущей ликвидности 1,85
Коэффициент обеспечения собств. Средствами 0,42
Коэффициент утраты платежеспособности 2,42
Генеральный директор
-10»
Главный бухгалтер
-Партнер-Тюмень»
Государственная регистрация:
Свидетельство о государственной регистрации Серия 72 № от 01.01.2001 г. Тюмень, Осипенко, 81-507 Телефон/
Банковские реквизиты:
Р/с в ЗАПСИБКОМБАНК . Тюмень
К/с
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 007897
выдана Министерством финансов Российской Федерации на 5 лет
(Приказ МФ РФ № 000 от 01.01.2001г.).
Страхование
Профессиональная ответственность застрахована на 10,0 млн. руб. (полис № 000/756/0125/07 от 01.01.2001 г.)
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности
Открытого акционерного общества
«Специализированное управление
подводно-технических работ № 10»
и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета
законодательству Российской Федерации по итогам
деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
Тюмень 2008
ИТОГОВАЯ ЧАСТЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
№ 17/26/07
-Партнер-Тюмень»
о финансовой (бухгалтерской) отчетности
Открытого акционерного общества
«Специализированное управление
подводно-технических работ № 10»
за 2007 год
Аудитор
Наименование: -Партнер-Тюмень»
Место нахождения: 1
Государственная регистрация: Свидетельство о государственной регистрации Серия 72 № от 01.01.2001 г. Регистрационный номер .
Лицензия: Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 007897
выдана Министерством финансов Российской Федерации на 5 лет
(Приказ МФ РФ № 000 от 01.01.2001г.).
Является членом Аудиторской палаты России.
Аудируемое лицо
Наименование: Открытое акционерное общество «Специализированное управление подводно-технических работ № 10»
(сокращенное наименование «-10»)
Место нахождения:
п. Приобье, пер. Лесной, д. 10, Октябрьского района ХМАО-Югра.
Государственная регистрация: свидетельство Серия 86 № от 01.01.2001 г.
Регистрационный номер:
Лицензии:
• Лицензия, выданная Федеральным агентством по строительству и жилищно-коммунальному комплексу, серия АД 828130 № ГС-0- от 01.01.2001 г. на осуществление проектирования зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом. Срок действия лицензии до 11.12.2010 г.
• Лицензия, выданная Федеральным агентством по строительству и жилищно-коммунальному комплексу, серия АД 828170 № ГС-0- от 01.01.2001 г. на осуществление строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом. Срок действия лицензии до 11.12.2010 г.
• Лицензия, выданная Ханты-Мансийским окружным отделением Российской транспортной инспекции, серия № АСС от 01.01.2001г. на осуществление перевозки пассажиров автотранспортом на территории РФ. Срок действия лицензии – с 20.01.2003 г. по 19.01.2008 г.
• Лицензия, выданная Ханты-Мансийским окружным отделением Российской транспортной инспекции, серия № ГСС от 01.01.2001г. на осуществление перевозки грузов автотранспортом на территории РФ. Срок действия лицензии – с 20.01.2003 г. по 19.01.2008 г.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности -10» за период с 1 января по 31 декабря 2007 года включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность -10» состоит из:
• Бухгалтерского баланса (форма №1);
• Отчета о прибылях и убытках (форма № 2);
• Отчета об изменениях капитала (форма № 3);
• Отчета о движении денежных средств (форма № 4)
• Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5)
Ответственность за подготовку и предоставление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган -10». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001г. , принятым ГД ФС РФ 13.07.2001г.
- федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности утв. постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. № 000 (с изменениями в редакции Постановления Правительства РФ от 01.01.2001г. № 000, от 01.01.2001г. № 000, от 01.01.2001г. № 000, от 01.01.2001г. № 000);
- Рекомендациями Министерства Финансов Российской Федерации от 01.01.01 г. № /302.
- внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
Аудит планировался и проводился, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности в Обществе осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 01.01.01 г. ; «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утв. Приказом Минфина РФ от 01.01.2001 г. № 34н; Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утв. Приказом Минфина России от 01.01.01 г. № 43н; «О
формах бухгалтерской отчетности организации», утв. Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 67н; Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкции по его применению, утв. Приказом Минфина РФ № 94н от 01.01.2001 г., другими нормативными документами, действующими по состоянию на 31 декабря 2007 г., а также Приказом по учетной политике на 2007 год -10».
В результате проведенного аудита существенных нарушений действующего порядка составления бухгалтерской отчетности и ведения бухгалтерского учета нами не установлено.
Вместе с тем, мы не наблюдали за проведением инвентаризации товарно-материальных запасов, расчетов и денежных средств по состоянию на 31 декабря 2007 г. или на другую дату, так как эти даты предшествовали дате привлечения нас в качестве аудиторов -10».
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность -10» с учетом замечаний, отмеченных в отчете аудитора, достоверно отражает во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2007 года включительно.
Приложение: Бухгалтерская отчетность Общества за 2007 год на 21 листе:
• Бухгалтерский баланс (форма № 1) на 2 листах;
• Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) на 2 листах;
• Отчет об изменениях капитала (форма № 3) на 4 листах;
• Отчет о движении денежных средств (форма № 4) на 2 листах;
• Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) на 6 листах;
Исполнительный директор
Квалификационный аттестат
аудитора К004191 от 01.01.2001
Руководитель аудиторской проверки M.A. Печеркина
Квалификационный аттестат
аудитора К025720 от 01.01.2001
26.03.2008г.
Всего сброшюрован 21 лист
