Выпускная квалификационная работа на тему «Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка в условиях финансового кризиса» (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НЕФТЕКАМСКИЙ ФИЛИАЛ

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Экономико-математический факультет Кафедра государственного управления и финансов

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему «Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка в условиях финансового кризиса»

(на примере АБ , дополнительный офис в г. Нефтекамск)

Выполнил: студент 5 курса очной формы обучения группы Э-51 __________

Допускается к защите: заведующий кафедрой, д-р экон. наук, профессор ________ «___» __________ 2012г.

Научный руководитель: старший преподаватель _________ «___» _________ 2012г.

Нефтекамск 2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение	4
1Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка	7
1.1 Понятие и структура устойчивости коммерческого банка	7
1.2Факторы, определяющие финансовую устойчивость коммерческого банка	11
1.3 Система оценки и управления финансовой устойчивостью коммерческого банка	18
2 Анализ финансовой устойчивости …..»	28
2.1 Краткая организационная характеристика и основные ориентиры деятельности ….»	28
2.2 Анализ показателей имущественного состояния ….» в гг.	32
2.3 Анализ показателей прибыльности деятельности ….» в гг.	40
2.4 Анализ относительных показателей финансовой устойчивости ….» в гг.	45
3 Разработка мероприятий для поддержания устойчивости ….» в условиях финансового кризиса	52
3.1 Прогнозирование показателя прибыли до налогообложения …..» с помощью модели регрессионной зависимости	52
3.2 Увеличение капитала банка как способ поддержания его финансовой устойчивости	57
Заключение	67
Список использованных источников и литературы	69
Приложение А «Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков»	72

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система страны является одной из основных составляющих экономического организма, формирует огромные денежные капиталы, обслуживает производственные и инвестиционные потребности предприятий, а также населения. От ее качественного состояния и дальнейшего развития во многом зависит развитие общества в целом.

Способность коммерческого банка обеспечивать исполнение ключевых требований, наличие собственного капитала в размере полностью покрывающего все необеспеченные требования, с учетом постоянно меняющихся рыночных условий, определяет его финансовую устойчивость.

Введение должно содержать следующие обязательные элементы:

- Актуальность (объем 1,5 страницы);

- Степень разработанности (с 9-10 ФИО и ссылками на их труды);

- Цель;

- Задачи;

- Объект;

- Предмет;

- Методология и методы исследования;

- Информационная база исследования;

- Теоретическая значимость;

- Практическая значимость работы;

- Структура и объем работы.

Все элементы должны СТРОГО соответствовать теме, не расширяя и не сужая ее.

Введение смотреть по образцам курсовых работ, которые находятся на сервере в папках «Финансы» и «Финансовый менеджмент».

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Одна строка с 1,5 интервалом

1.1 Понятие и структура устойчивости коммерческого банка

Одна строка с 1,5 интервалом

В российском законодательстве используются различные понятия, характеризующие устойчивость коммерческого банка. В законе о Центральном банке РФ (Банке России) используются термины «стабильность банковской системы» и «устойчивость кредитных организаций» в Законе «О банках и банковской деятельности» - «финансовая надежность кредитной организации»

Законодатель не раскрыл содержание данных терминов, однако из контекста законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет принципиальных различий.

В банковской литературе чаще всего используется термин «надежность». Под этим в общем случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого профессионального дистанционного («бесконтактного») анализа его официально публикуемой отчетности[1]. (точка ставится после сноски)

Такая оценка банка обычно дается в баллах (следовательно, она неизбежно несет на себе печать субъективизма), значения которых или интерпретируются непосредственно, или могут сопоставляться с нормативными уровнями соответствующих показателей (такие нормативы могут предложить регулирующие органы либо их разрабатывают сами «оценщики» надежности — банковские аналитики, независимые эксперты, рейтинговые агентства). При этом могут учитываться разные наборы показателей. Например, широко распространен подход, при котором о надежности банков судят по тому, как ведут себя рассчитанные для каждого конкретного банка показатели:

- достаточности капитала,

- качества активов,

- ликвидности,

- качества управления,

- доходности.

В соответствии с этим подходом банк будет считаться надежным, если его индивидуальные значения перечисленных или иных показателей укладываются в нормативные требования, а при отсутствии таковых — не ниже средних по банковскому сектору значений тех же показателей, и если нет убедительных оснований предполагать, что в обозримом будущем указанная оценка банка может оказаться существенно ниже.

Отметим, что понятие «надежность банка» отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием «устойчивость».

Экономическое содержание устойчивости банка может быть представлено как сложное явление, включающее в себя несколько составных частей (рисунок 1). Перед рисунком и после него 1 строка с 1,5 интервалом

Рисунок 1 – Структура устойчивости коммерческого банка

Российские банки сегодня слабокаптиализированны, а в условиях кризиса капиталы даже крупнейших глобальных игроков финансового сектора перестали выполнять защитную функцию (покрытие потерь по кредитным операциям и поддержание доверия к банку со стороны клиентов).

Таким образом, на финансовую устойчивость коммерческих банков оказывает влияние большое количество внешних и внутренних факторов. В условиях кризиса наиболее значимыми становятся общеэкономические факторы, влияющие на всю финансовую систему страны; и контроль, осуществляемый как силами самого банка, так и надзорными органами Банка России.

Одна строка с 1,5 интервалом

1.3 Система оценки и управления финансовой устойчивостью коммерческого банка

Одна строка с 1,5 интервалом

Под управлением финансовой устойчивостью будем понимать механизм воздействия на факторы, определяющие финансовую устойчивость банка для достижения определенных целей.

Поскольку деятельность банков проходит в условиях постоянно изменяющейся общеэкономической и социально-политической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые оказывают существенное влияние на устойчивость кредитных организаций, то основное внимание банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг банка), комплексной оценке своей финансово-экономической политики (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и финансовых технологий (информационно-аналитическое и функционально-технологическое обеспечение).

Использование показателей достаточности капитала в российской практике началось с 1991г.(пишется 2012г., либо гг.) в соответствии с выходом в свет Инструкции ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности банков». Измерять достаточность капитала было предложено с помощью соотношения капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска (Н1). В настоящее время норматив достаточности капитала рассчитывается в соответствии с Инструкцией Центрального банка «Об обязательных нормативах банка» от 01.01.2001г. следующим образом:

Одна строка с 1,5 интервалом

, (1)

Одна строка с 1,5 интервалом

где К – собственные средства (капитал) банка;

Ар – сумма активов, взвешенных с учетом риска;

Рц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

Рк – резерв на возможные потери по ссудам, образованный под ссуды второй, третьей, четвертой групп риска;

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

РР – размер рыночного риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам. Показатели идут друг под другом

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

Система корпоративного управления включает общее руководство деятельностью банка, осуществляемое общим собранием акционеров и советом директоров, а также их взаимодействие с председателем, правлением банка и иными лицами (Приложение Б) в части:

- определения стратегических целей деятельности банка, путей достижения указанных целей и контроля их достижения.

Одна строка с 1,5 интервалом перед таблице и после нее.(искл. если таблица в начале или конце страницы)

Таблица 1 – Структура обязательств «…» в гг.

Показатель	01.01.2006г., млн. руб.	Структура, %	01.01.2007г. млн. руб.	Структура, %	01.01.2008г. млн. руб.	Структура, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства кредитных организаций	74 034	18,4		16,2		20,6
Средства юридических лиц		54,0		46,7		51,5
Средства физических лиц	31 797	7,9	66 669	10,2	86 030	12,2
Выпущенные долговые обязательства	70 161	17,4		23,5	90 232	12,8
Прочие обязательства	3 566	0,9	19 268	3,0	14 049	2,0
Резервы	1 283	0,3	2 456	0,4	6 218	0,9
Всего обязательств		100,0		100,0		100,0

Структура обязательств по состоянию на 01.01.2008г. представлена на рисунке 5.