Вопросы для подготовки к зачету

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Согласовано Утверждено на 2007/2008 уч. год

Начальник УМУ Зав. кафедрой «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

______________ ______________

«_____» _____________ 2008г. «_____» _____________ 2008г.

Дисциплина: Бухгалтерский учет в инвестиционных фондах

Специальность (направление): 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Форма обучения: очная, очно - заочная, заочная

Форма контроля: зачет

Форма проведения: тест

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

Правовые основы (нормативное регулирование) деятельности инвестиционных фондов. Организационные основы деятельности инвестиционных фондов. Организационная структура деятельности инвестиционных фондов, состав участников и их основные функции (инвестиционный фонд, управляющая компания, специализированный депозитарий, агент, регистратор, оценщик, аудитор). Понятие инвестиционного фонда и их виды. Акционерный инвестиционный фонд, его основное отличие и особенности организации деятельности. Основные требования к организации деятельности акционерного инвестиционного фонда. Правила размещения акций акционерного инвестиционного фонда. Понятие инвестиционной декларации, порядок ее принятия и роль в деятельности инвестиционных фондов. Порядок выкупа, погашения и обмена акциями акционерного инвестиционного фонда. Исполнительные органы акционерного инвестиционного фонда, полномочия и порядок организации их работы. Паевой инвестиционный фонд, его основное отличие и особенности организации деятельности. Понятие паевого инвестиционного фонда и их виды. Основные требования к организации деятельности паевого инвестиционного фонда. Понятие инвестиционного пая и права его держателя. Порядок учета прав на инвестиционные паи. Права владельцев инвестиционных паев открытого, интервального и закрытого паевых инвестиционных фондов. Состав активов акционерного и паевого инвестиционных фондов. Порядок определения стоимости чистых активов акционерного и паевого инвестиционных фондов. Среднегодовая стоимость чистых активов инвестиционного фонда, порядок расчета и использование. Отчетность инвестиционного фонда о стоимости чистых активов, состав, порядок составления и представления. Нормативы достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг. Понятие управляющей компании инвестиционного фонда, основные требования к организации деятельности. Договор на доверительное управление, содержание и порядок заключения и расторжения. Основные обязанности управляющей компании инвестиционного фонда. Правила доверительного управления активами инвестиционного фонда, порядок их принятия и представления. Ограничения деятельности управляющей компании в операциях по распоряжению активами инвестиционных фондов. Вознаграждение управляющей компании, связанное с управлением активами акционерного инвестиционного фонда, порядок формирования резерва на выплату вознаграждения. Вознаграждение управляющей компании, связанное с управлением активами паевого инвестиционного фонда, порядок формирования резерва на выплату вознаграждения. Порядок проведения сделок управляющей компанией с имуществом паевого инвестиционного фонда. Срок действия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом, порядок замены управляющей компании. Порядок учета управляющей компанией имущества паевого инвестиционного фонда. Понятие специализированного депозитария инвестиционного фонда, требования к организации его деятельности. Основные функции и виды деятельности специализированного депозитария инвестиционного фонда. Регламент деятельности специализированного депозитария инвестиционного фонда, порядок его регистрации. Обязанности специализированного депозитария инвестиционного фонда. Понятие регистратора инвестиционных паев (реестродержателя), порядок организации его деятельности. Требования к деятельности регистратора инвестиционных паев (реестродержателя). Понятие реестра владельцев инвестиционных паев, порядок его ведения. Функции оценщика в деятельности инвестиционных фондов. Функции аудитора в деятельности инвестиционных фондов, особенности аудиторской проверки бухгалтерской отчетности инвестиционного фонда, в том числе паевого инвестиционного фонда. Понятие агента по выдаче, обмену и погашению инвестиционных паев, организация его деятельности и основные права и обязанности. Методика расчета собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, нормативы достаточности различных участников (управляющей компании, депозитария инвестиционного фонда, агента и регистратора). Порядок раскрытия информации об акционерном инвестиционном фонде, состав публикуемой информации. Порядок раскрытия информации об акционерном инвестиционном фонде, состав публикуемой информации. Состав финансовой отчетности акционерного инвестиционного фонда, характеристика показателей и порядка формирования результатов деятельности. Состав финансовой отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда, характеристика основных показателей и результатов деятельности. Организация бухгалтерского учета в акционерном инвестиционном фонде. Учет операций по движению имущества акционерного инвестиционного фонда. Учет операций по доверительному управлению имуществом паевого инвестиционного фонда. Учет расчетов по управлению имуществом инвестиционного фонда на балансе управляющей компании. Учет расчетов с управляющей компанией, специализированным депозитарием, агентом, регистратором, оценщиком, аудитором на балансе инвестиционного фонда. Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Отражение в бухгалтерском учете учредителем управления операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Отражение в бухгалтерском учете выгодоприобретателем операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Отражение на отдельном балансе доверительным управляющим операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Отражение в бухгалтерском учете у доверительного управляющего операций по осуществлению договора доверительного управления имуществом. Отражение операций, связанных с передачей в доверительное управление предприятия как имущественного комплекса в целом. Бухгалтерский учет операций в акционерном инвестиционном фонде. Бухгалтерский учет операций на балансе паевого инвестиционного фонда управляющей компанией. Бухгалтерский учет операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Бухгалтерский учет учредителем управления операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Бухгалтерский учет выгодоприобретателем операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Бухгалтерский учет доверительным управляющим операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, формирование отдельного баланса. Бухгалтерский учет у доверительного управляющего операций по осуществлению договора доверительного управления имуществом. Бухгалтерский учет операций, связанных с передачей в доверительное управление предприятия как имущественного комплекса.

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Протокол № 20 от 01.01.01г.

Зав. кафедрой

«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»