СМОЛЕНСКОЕ ОБЛАСТНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ГАГАРИНСКИЙ АГРАРНО–ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Рабочая программа по дисциплине

Налоговое право

по специальности 100701 Коммерция (по отраслям)

Базовый уровень образования

г. Гагарин 2013 г.

Одобрена Утверждена

предметно-цикловой комиссией на заседании педагогического совета

экономических дисциплин СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-

Протокол № ______ от ____________ экономический колледж»

Председатель ____________ Протокол № _____ от ____________

Директор ___________

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 100701 Коммерция (по отраслям) от 5 апреля 2010 г. № 000.

Организация разработчик: СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

Разработчик: преподаватель СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

Рецензенты:

- преподаватель СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

Мерекина специалист - главный экономист Управления сельского хозяйства и продовольствия Администрации муниципального образования « Гагаринский район» Смоленской области.

 
 

Содержание

1. Паспорт рабочей программы учебной дисциплины……………………………………4

2. Структура и содержание учебной дисциплины…………………….……………………5

3. Требования к результатам освоения основной профессиональной образовательной программы……………………………………………………………………………………..8

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

4. Контроль и оценка результатов освоения дисциплины………………………………9

5. Условия реализации программы дисциплины…………………………………………10

1. Паспорт рабочей программы учебной дисциплины

1.1 Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальностям СПО 100701 Коммерция (по отраслям) в СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: входит в профессиональный цикл, общепрофессиональные дисциплины, изучается за счет часов вариативной части.

1.3. Цели и задачи дисциплины

- требования к результатам освоения

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Знать:

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в российской Федерации;

- налоговые правоотношения;

- налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

1.4. Количество часов на освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 48 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 32 часов;

самостоятельной работы обучающегося 16 часов.

2. Структура и содержание учебной дисциплины

2.1. Объём учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Объём часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

48

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

32

в том числе:

практические занятия

16

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

16

в том числе:

внеаудиторная самостоятельная работа по выполнению домашних заданий

16

Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета

2.2.Тематический план и содержание

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Объём часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1.

Тема1.1. Правовые основы налоговой системы

Понятие налога и сбора. Их функции. Виды налогов. Налоги в системе обязательных платежей. Понятие налоговой системы и принципы ее построения. Система налогов и сборов

2

2

Практические занятия

Определение правовых характеристик налоговой системы

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с Интернет-ресурсами на тему:

Основные характеристики правовых основ налоговой системы

2

Тема1. 2.Налоговые правоотношения. Элементы налогообложения

Понятие и виды налоговых правоотношений. Структура налогового правоотношения. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Элементы налогообложения

2

2

Практическое занятие

Определение прав и обязанностей налогоплательщиков

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с Интернет-ресурсами на тему: Вивы налоговых правоотношений

2

Тема1. 3.Налоговый контроль

Понятие налогового контроля и его формы. Налоговый учет. Виды налогового контроля. Понятие и признаки ответственности за налоговое правонарушение и за нарушение налогового законодательства. Понятие и состав налогового правонарушения. Видя налоговых правонарушений и нарушений законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, влияющие на применени е мер ответственности за налоговые правонарушения

2

2

Практические занятия

Определение мер ответственности за налоговые правонарушения с учетом обстоятельств

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с интернет-ресурсами на тему: «Состав налогового правонарушения»

2

2

Тема 1. 4. Налоговое право

Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Система налогового права. Источники налогового права. Место налогового права в правовой системе России

2

2

Практические занятия

Определение источников налогового права

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с интернет-ресурсами на тему: «Система налогового права»

2

2

Раздел 2. Особенная часть

Тема 2.1. Особенности налоговых правоотношений при определении федеральных налогов

Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций.

2

2

Практическое занятие

Определение основных особенностей при расчете федеральных налогов

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с интернет-ресурсами на тему: «Налоговые правоотношения при определении федеральных налогов»

2

2

Тема 2.2. Водный налог. Государственная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Государственная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых.

2

2

Практические занятия

Определение основных особенностей при расчете сборов и пошлин

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с интернет-ресурсами на тему: «Особенности налоговых правоотношений при расчете сборов и пошлин.»

2

2

Тема 2.3. Специальные налоговые режимы

Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

2

2

Практическое занятие: Определение основных особенностей при расчете специальных налоговых режимов

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с интернет-ресурсами на тему: «Особенности налоговых правоотношений при определении специальных налоговых режимов»

2

2

Тема 2.4. Региональные налоги и местные налоги

Практическое занятие Определение основных особенностей при расчете региональных и местных налогов

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

работа с интернет-ресурсами на тему: «Особенности налоговых правоотношений при определении региональных и местных налогов»

2

2

Зачет

2

2

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1 - ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2 - репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);

3 - продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)

3. Требования к результатам освоения основной профессиональной образовательной программы.

Бухгалтер должен обладать общими компетенциями, включающими в себя способность:

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность. Выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3.принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководителем, потребителями.

ОК 7. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

Менеджер по продажам должен обладать профессиональными компетенциями, соответствующими основным видам профессиональной деятельности:

ПК 5.1. Организовывать налоговый учет

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4 Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации.

4. Контроль и оценка результатов освоения дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, контрольной работы, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Умения:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

практические занятия, самостоятельная работа, выполнение индивидуальных

заданий

Знания: - нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в российской Федерации;

- налоговые правоотношения;

- налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Практические занятия, самостоятельная работа, контрольная работа. Зачет.

5. Условия реализации программы дисциплины

5.1 Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета

Оборудование учебного кабинета:

-посадочные места по количеству обучающихся;

-рабочее место преподавателя

-специализированная мебель

Технические средства обучения:

-компьютер для оснащения рабочего места преподавателя;

-технические устройства для аудиовизуального отображения информации;

-аудиовизуальные средства обучения

5.2 Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы.

Основные источники:

1.Налоговый кодекс РФ

2. Карташов право: краткий курс лекций, издательство Юрайт, 2013

3. М215 Финансы и право : Учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / . – М. : Издательский центр «Академия», 2008. – 304 с.

Интернет-ресурсы:

Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Справочно-правовая система «Гарант».

http://www.edu.ru Российское образование Федеральный портал

http://ecsocman. ***** Федеральный образовательный портал «экономика, социология, менеджмент».

Рецензия

на рабочую программу по дисциплине «Налоговое право», разработанную преподавателем смоленского областного государственного бюджетного образовательного учреждения среднего профессионального образования «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 100701 Коммерция (по отраслям).

При разработке использованы Разъяснения по формированию примерных программ учебных дисциплин начального профессионального и среднего профессионального образования на основе Федеральных государственных образовательных стандартов начального и среднего профессионального образования», утвержденного Директором Департамента государственной политики в образовании Министерства образования и науки Российской Федерации 27 августа 2009 года.

Обьем часов максимальной, аудиторной и самостоятельной учебной нагрузки соответствует рабочему учебному плану по специальности 100701 Коммерция (по отраслям), реализуемому в СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж».

Рабочая программа содержит паспорт, содержание учебной дисциплины, условия реализации учебной дисциплины, требования к контролю и оценке результатов освоения учебной дисциплины.

Основу данной программы составляет содержание, согласованное с требованиями федерального государственного стандарта.

В паспорте сформулированы цели, на которые ориентирована программа. Данные цели актуальны.

Программа основана на компетентностном подходе к ее изучению. В программе отражены общие и профессиональные компетенции, которыми должны овладеть студенты в процессе изучения данной дисциплины.

В программе определена форма итогового контроля по дисциплине – дифференцированный зачет, что соответствует рабочему учебному плану по специальности 100701 Коммерция (по отраслям), реализуемому в СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж».

Данную программу можно использовать в качестве рабочей для изучения дисциплины «Налоговое право» по специальности 100701 Коммерция (по отраслям) в СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

Рецензент: _______________- Главный специалист - главный экономист Управления сельского хозяйства и продовольствия Администрации муниципального образования « Гагаринский район» Смоленской области.

Рецензия

на рабочую программу по дисциплине «Налоговое право», разработанную преподавателем смоленского областного государственного бюджетного образовательного учреждения среднего профессионального образования «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 100701 Коммерция (по отраслям).

При разработке использованы Разъяснения по формированию примерных программ учебных дисциплин начального профессионального и среднего профессионального образования на основе Федеральных государственных образовательных стандартов начального и среднего профессионального образования», утвержденного Директором Департамента государственной политики в образовании Министерства образования и науки Российской Федерации 27 августа 2009 года.

Обьем часов максимальной, аудиторной и самостоятельной учебной нагрузки соответствует рабочему учебному плану по специальности 100701 Коммерция (по отраслям), реализуемому в СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж».

Рабочая программа содержит паспорт, содержание учебной дисциплины, условия реализации учебной дисциплины, требования к контролю и оценке результатов освоения учебной дисциплины.

Основу данной программы составляет содержание, согласованное с требованиями федерального государственного стандарта.

В паспорте сформулированы цели, на которые ориентирована программа. Данные цели актуальны.

Программа основана на компетентностном подходе к ее изучению. В программе отражены общие и профессиональные компетенции, которыми должны овладеть студенты в процессе изучения данной дисциплины.

В программе определена форма итогового контроля по дисциплине – дифференцированный зачет, что соответствует рабочему учебному плану по специальности 100701 Коммерция (по отраслям), реализуемому в СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж».

Данную программу можно использовать в качестве рабочей для изучения дисциплины «Налоговое право» по специальности 100701 Коммерция (по отраслям) в СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж»

Рецензент: _______________ - преподаватель СОГБОУ СПО «Гагаринский аграрно-экономический колледж»