Основные направления развития и прогноз показателей на 2014 год.
1. Анализ рынков сбыта
В 2013 году на рынках сбыта основных видов продукции складывалась следующая ситуация:
Объем потребления хризотилового асбеста внутри страны остался на уровне 2012 года. При общей стабилизации спроса со стороны российских потребителей мы наблюдаем снижение объема покупок нашей продукции и рост потребления асбеста, выработанного нашим конкурентом - Объединенными минералами. Главная причина сокращения нашей доли рынка в том, что мы не выдерживаем ценовой конкуренции. Опасной тенденцией, которая прослеживается на внутреннем рынке, является рост запасов готовой продукции на складах производителей асбестоцементных материалов.
Текущий год характеризовался масштабным сокращением спроса на рынках стран СНГ. Продажи асбеста на этих рынках на 23% ниже уровня 2012 года. Объемы потребления асбеста снизились на рынках всех государств, объединяемых рамками СНГ, максимальное падение спроса наблюдается в Белоруссии, потребление асбеста в этой стране сократилось в 2 раза. В среднем по рынку стран СНГ доля снижения продаж у нас и нашего конкурента одинакова.
На ту же величину - 23% от уровня 2012 года сократился спрос на рынках стран дальнего зарубежья. Но в силу объема этого рынка, изменение спроса в нем оказало максимальное влияние на характер работы и экономическую ситуацию в акционерном обществе. Если говорить об отдельных странах, наиболее сильно отразилась на спросе ситуация на рынке Индии.
На рынке нерудных строительных материалов в течение года проявились следующие тенденции:
В сегменте материалов для строительства автомобильных дорог наблюдается снижение спроса в Тюменском регионе, наши отгрузки в этом направлении снизились на 6,5%. Снижение отгрузок в данный регион удалось компенсировать ростом отгрузок в Башкирию, Татарстан, Кировскую, Омскую и Свердловскую области. Характерной тенденцией данного сегмента является продолжающийся рост потребности в щебнях узких фракций, растет спрос на песок.
Ситуация в сегменте строительных материалов для железных дорог продолжает оставаться очень напряженной. Мы оказались единственным участником, готовым продавать щебень по цене, которая была выставлена в конкурсе на поставки щебня для нужд РЖД. Конкурс был признан несостоявшимся, договор на поставку щебня не заключен, поэтому поставки щебня в адрес железной дороги не производились. В итоге общий объем продаж нерудных строительных материалов сократился к уровню 2012 года на 17%.
На рынке теплоизоляционных материалов одной из задач 2013 года была подготовка к увеличению объемов продаж в 2014 году. Объемы и география продаж формировались исходя из необходимости решения этой задачи. Был снижен объем продаж в Свердловской области, выросли продажи за пределами Уральского региона. По отношению к уровню 2012 года продажи выросли на 5,8%. Вместе с тем, цена франко-завод осталась на уровне 2012 года, что связано с расширением географии продаж и ростом транспортных расходов.
2. Состояние производственных мощностей
Отчетная производственная мощность фабрики по производству хризотилового асбеста 0-6 групп по состоянию на 01.01.2013 года составляла 543,6 тыс. тонн в год. По состоянию на 01.01.2014 года данный показатель составил 467,1 тыс. тонн. Принципиальных изменений в технологии и составе оборудования за год не произошло, снижение мощности объясняется тем, что это величина расчетная и определяется на основе фактического объема выпуска продукции.
Мощность фабрики по производству нерудных строительных материалов зависит от марок и фракционного состава, поэтому как синтетический показатель не рассчитывается. Максимальная месячная производительность в 2013 году достигалась на производстве №1 в ноябре – 512,3 тыс. тонн, на производстве № 2 в декабре - 113,7 тыс. тонн.
Мощность горнотранспортного комплекса в течение года имела тенденцию к снижению. За год списаны экскаватор марки ЭКГ -5 и два экскаватора марки ЭКГ-8и, введен один дизельный экскаватор фирмы Хитачи. Списано 2 буровых станка СБШ – 250, два самосвала БелАЗ-7540В. Количество тяговых агрегатов осталось без изменения.
В течение года проводились строительно-монтажные работы на заводе теплоизоляционных материалов по монтажу второй линии, которая увеличит мощность завода в два раза, по плану эти работы будут завершены к апрелю 2014 года.
Износ основных средств на 31.12.2013 года составил 67%, максимальный износ имеют транспортные средства - 92%, наименьший - здания 40%.
За 2013 год направлено на обновление основных средств 1 539 млн. рублей (без НДС), большая часть этой суммы 1 156 млн. рублей вложено в строительство второй производственной линии завода ТИМ.
Среди других крупных объектов можно отметить:
- Техническое перевооружение упаковочных машин на производстве № 1;
- Второй этап технического перевооружения рудного потока ЦО № 1 (III-IV тракты);
Введено в эксплуатацию 15 единиц автомобильной и тракторной техники, 50 единиц оборудования различного назначения.
Для поддержания оборудования в работоспособном состоянии производились текущие и капитальные ремонты как собственными силами предприятий, так и подрядным способом; общая сумма затрат на эти цели составила 1 991 млн. рублей. То есть произошло снижение данного вида расходов по отношению к уровню предыдущего года на 6,1% без учета инфляционной составляющей.
В целом состояние производственных мощностей можно оценить как удовлетворительное. С учетом возникших рыночных ограничений имеются избыточные мощности. Вместе с тем, остро стоит вопрос объема расходов на поддержание имеющихся мощностей в работоспособном состоянии.
3. Производство и отгрузка продукции
2013 год характеризовался значительным снижением объемов производства асбеста и щебня. Показатели выпуска продукции следующие:
- Асбест 0-6 групп 379,8 тыс. тонн (81,9% к 2012 году);
- Щебень 3895 тыс. тонн (79,4% к 2012 году);
- Щебеночно песчаные смеси (ПЩС) 1208 тыс. тонн (109,8% к 2012 году);
- Теплоизоляционные материалы (ТИМ) 44,6 тыс. тонн (101,8% к 2012 году).
Всего произведено товарной продукции на 10,8 млрд. рублей, это на 14% ниже уровня 2012 года в действующих ценах. Снижение выпуска в физических объемах (в сопоставимых ценах) 17,3%.
По сравнению с 2012 годом заметно изменились технологические показатели производства асбеста. Расход руды снизился на 0,9 т/т и составил 36,4 тонн на тонну асбеста. Расход волокна при этом вырос на 0,008 т/т и составил в среднем по 2013 году 0,888 т/т. Выход 0-4 групп асбеста снизился с 29,0% до 26,2%.
За год отгружено продукции и услуг на сумму 10,5 млрд. рублей, это ниже уровня 2012 года на 1,7 млрд. рублей, или 14,2%. В разрезе основных рынков отгружены следующие объемы продукции:
- Асбест в РФ 78,9 тыс. тонн (94,5% к 2012 году);
- Асбест в страны СНГ 42,1 тыс. тонн (76,5% к 2012 году);
- Асбест на экспорт в дальнее зарубежье 242,6 тыс. тонн (75,5% к 2012 году);
- Щебень 3246,2 тыс. тонн (76,6% к 2012 году);
- ПЩС 1174,9 тыс. тонн (107,8% к 2012 году);
- ТИМ 45,3 тыс. тонн (105,8% к 2012 году).
Снижение объемов производства асбеста определило объемы горных работ:
- Горная масса 35 210 тыс. тонн (84,8% к 2012 году);
- Руда на фабрику 13 825 тыс. тонн (79,9% к 2012 году);
- Горноподготовительные работытыс. тонн (88,3% к 2012 году).
Коэффициент вскрыши вырос с 1,4 т/т в 2012 году до 1,54 в 2013 году. Это привело к тому, что объем добычи горной массы сократился в меньшей степени, чем производство асбеста.
Качество продаваемого хризотил-асбеста по сравнению с предыдущим годом существенно не изменилось. В 2013 году получена одна претензия на несоответствие качества асбеста по пыли и гале. При этом получено шесть претензий по качеству упаковки, пересортице, несоответствию веса брикета. Несмотря на снижение объема продаж, количество претензий такого содержания на одну больше, чем в 2012 году. Вырос объем претензий по качеству НСМ: в 2013 году получено 5 претензий, в 2012 году их было две.
Претензий по качеству теплоизоляции получено 5, против шести в 2012 году.
4. Экономические показатели
Экономические итоги 2013 года выражаются следующими цифрами:
- выручка от продаж 10,5 млрд. рублей (85,8% к уровню2012 года);
- полные затраты на производство реализованной продукции 9722 млн. рублей (92,7% к уровню 2012 года);
- прибыль от продаж 779 млн. рублей (44,6% к 2012 году);
- чистая прибыль 462 млн. рублей, (41,1%);
- рентабельность продаж 7,4% (-6,9% к 2012 году).
Вследствие того, что объем выручки сокращался быстрее, чем сумма затрат, прибыль, от продаж ниже уровня 2012 года на 966 млн. рублей. Снижение вызвано на 795 млн. рублей - уменьшением объема продаж, на 171 млн. рублей ростом удельных затрат. Снижение прибыли за счет роста удельных затрат могло быть выше, но смягчено изменением обменного курса валюты. Рост среднего курса доллара с 31,074 рублей в 2012 году до 31,906 рублей за доллар США компенсировал падение объемов продаж на 126 млн. рублей.
В структуре выручки от продаж снизилась доля асбеста с 64,3% до 61,6%, доля базальтовой теплоизоляции выросла с 9,5% до 12,1%. Удельный вес нерудных строительных материалов не изменился и составил 24%.
Как и в предыдущие годы, наиболее рентабельным видом продукции являются нерудные строительные материалы первого производства. Рентабельность затрат при производстве асбеста на рынки стран СНГ составила 24%, теплоизоляционных материалов 20,4%, асбеста на рынки РФ 9,2%. Окупаемость затрат на производство и отгрузку асбеста на рынки стран дальнего зарубежья за 2013 год составила 89 копеек.
В 2013 году острее встал вопрос по окупаемости нерудных строительных материалов, вырабатываемых на производстве № 2. По данным бухгалтерского учета 1 рубль затрат на производство и отгрузку продукции данного производства принес нам 70,4 копейки выручки. Экономический анализ показывает, что выручка от производства данной продукции покрывает устранимые затраты на 100%. То есть, при сложившемся уровне эффективности производство №2 не снижает прибыль предприятия, но и не увеличивает ее.
5. Финансовые показатели
Внеоборотные активы акционерного общества на 01.01.2014 года составили 5 160 млн. рублей. Прирост за год - на 920 млн. рублей, или на 21,7%, вызван увеличением сумм в незавершенном строительстве по заводу теплоизоляционных материалов.
Прирост суммы оборотных активов - 330 млн. рублей, или 6,5%. В составе оборотных активов произошли существенные изменения. Впервые мы наблюдаем сокращение запасов сырья и расходных материалов. Объем материальных запасов за год сократился на 118 млн. рублей, или 12,1%.
Запасы готовой продукции на складах выросли на 268 млн. рублей, или 45,6%. На 466 млн. рублей, или 26% выросла дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, при этом сумма выданных авансов сократилась на 200 млн. рублей, в основном, за счет освоения средств по строительству завода теплоизоляционных материалов.
Собственный капитал акционерного общества вырос на 116 млн. рублей (2,1%) за счет нераспределенной прибыли.
Задолженность по кредитам составила на конец года 4108 млн. рублей, рост 1195 млн. рублей, из них 780 млн. рулей инвестиционные кредиты, 415 млн. рублей оборотные кредиты, привлеченные для пополнения оборотных средств. Доля заемных средств в активах составила 46,9% и выросла за год на 5,9%.
Общая сумма налогов, сборов и платежей во внебюджетные фонды, уплаченных за 2013 год, составила 1084 млн. рублей, просроченная задолженность по налогам и сборам отсутствует.
Проценты за обслуживание заемных средств за год составили 297 млн. рублей. Нарушения графиков гашения кредитов и уплаты процентов не было. Лимиты кредитования открыты в двух банках, их размеров оказалось достаточно для бесперебойного финансирования деятельности акционерного общества.
В таблице 1 приведены финансовые коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость предприятия. Величина всех коэффициентов по сравнению с 2012 годом снизилась, тем не менее, значения четырех из пяти коэффициентов находятся в рекомендуемых границах.
Таблица 1
Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость предприятия
Наименование | 2012 г | 2013 г. | Рекомендуемое значение |
1. Коэффициент капитализации | 0,70 | 0,89 | Не выше 1,5 |
2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования | 0,25 | 0,08 | Не менее 0,1 и не более 0,5 |
3. Коэффициент финансовой независимости | 0,59 | 0,53 | Не выше 0,6 и не менее 0,4 |
4. Коэффициент финансирования | 1,43 | 1,12 | Не менее 0,7 |
5. Коэффициент финансовой устойчивости | 0,74 | 0,74 | Не менее 0,6 |
Величина показателя, особо контролируемого со стороны банков, «Соотношение долга по кредитам и EBITDA» по итогам 2013 года составила 3,2. Максимальная величина этого показателя установлена Сберегательным банком РФ на уровне 4,5; Газпромбанком – 6.
Поскольку значения всех коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость, за год снизились, был проведен анализ вероятности банкротства. Его итоги приведены в таблице 2.
Таблица 2
Итоги расчета коэффициентов, характеризующих вероятность банкротства предприятия.
Наименование | 2012 г | 2013 г. | Диапазоны значений |
1. Модель Тафлера | 1,21 | 0,80 | >0,3 вероятность банкротства низкая <0,2 вероятность банкротства высокая |
2. Модель Альтмана | 3,05 | 2,25 | <1,23 вероятность банкротства выше 0,8 >2,9 вероятность банкротства стремится к нулю |
Оба результирующих коэффициента, рассчитанных по итогам 2013 года, ниже, чем за предыдущий год. Тем не менее, расчет по модели Тафлера показывает, что вероятность банкротства предприятия в краткосрочном периоде очень мала. Итоги расчета по модели Альтмана можно интерпретировать так: предприятие имеет определенные проблемы, угрожающие финансовой устойчивости, вместе с тем, показатель довольно далек от границы, указывающей на высокую вероятность банкротства.
Но основе анализа совокупности приведенных коэффициентов и соотношений можно сделать следующий вывод: динамика всех показателей указывает на снижение финансовой устойчивости предприятия. Вместе с тем, в настоящий момент риск наступления финансовой несостоятельности предприятия невелик.
Оценивая способы использования чистой прибыли акционерного общества, необходимо иметь в виду, что ее большая часть фактически отвлечена на финансирование прироста суммы дебиторской задолженности. Поэтому предлагаю на выплату дивидендов использовать сумму, не превышающую 109 млн. рублей, оставшуюся часть чистой прибыли предприятия направить на социальные нужды и развитие произодства.
6. Производительность труда и заработная плата
В течение 2013 года происходило сокращение списочной численности персонала, по состоянию на 31.12.2013 года она составила 6488 человек, снизившись за год на 344 человека. Если говорить о среднесписочной численности, в течение 2013 года она равнялась 6567 человек, что выше уровня 2012 года на 22 человека.
За год, в соответствии со средним индексом цен на потребительские товары, тарифные ставки и оклады проиндексированы на 6,3%. Уровень средней заработной платы в течение 2013 года составил 23575 рублей в месяц, прирост уровню 2012 года 3,3%. Понижающее влияние на уровень средней заработной платы оказало введение режимов сокращенного рабочего времени.
Самым негативным моментом 2013 года в области использования персонала является соотношение оплаты труда и его производительности. При минимальном, но всё же росте заработной платы, производительность труда по отношению к предыдущему году снизилась:
- по товарной продукции на 14,3%;
- по добавленной стоимости на 21%.
7. Задачи на 2014 год
Производственная программа на 2014 год определена с учетом ожидаемого уровня спроса на продукцию и ситуации на различных рынках сбыта. Параметры финансово-экономического плана определены исходя из: стратегических целей предприятия, инвестиционной программы, необходимости поддерживать в работоспособном состоянии основные производственные фонды и обеспечивать необходимую степень финансовой устойчивости.
Основные показатели финансово-экономического плана на 2014 год следующие:
- Реализация асбеста 410 тыс. тонн;
- Отгрузка нерудных строительных материалов 5 150 тыс. тонн;
- Производство и реализация теплоизоляционных материалов не менее 71,3 тыс. тонн;
- Объем продажмлн. рублей;
- Прибыль от продаж 835 млн. рублей;
- Среднемесячная заработная плата 25,8 тыс. рублей;
- Инвестиции в основные производственные фонды 600 млн. рублей (с НДС);
- Задолженность по кредитам в течение года не более 4,8 млрд. рублей, на конец года не более 4,4 млрд. рублей.
Заместитель генерального директора по
экономическим вопросам и финансам
