Министерство образования и науки Российской Федерации
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени »
Финансовый факультет
Кафедра налогов и налогообложения
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Б3.В. ОД.10 «налоговая политика и налоговые риски»
Направление подготовки 080100 – «Экономика»
Профиль подготовки «Налоги и налогообложение»
Квалификация (степень) выпускника – Бакалавр
Москва – 2012
Цель и задачи дисциплины.Цель дисциплины
Раскрытие и конкретизация квалификационных требований, предъявляемых к экономистам в соответствии с содержанием специальной дисциплины действующего Государственного образовательного стандарта.
Дать понимание: понятие налоговых рисков; факторы возникновения налоговых рисков в условиях рыночной экономики; принципы управления налоговыми рисками; условия возникновения налоговых рисков; способы снижения налоговых рисков, методы анализа и прогнозирования налоговых рисков.
Овладеть различными методиками оценки и прогнозирования налоговых рисков, уметь управлять налоговыми рисками.
Осветить современное состояние налогообложения и дать характеристику компьютерного программного обеспечения для решения задач в области прогнозирования и управления налоговыми рисками.
Учебные задачи дисциплины
Углубленное изучение налоговых рисков: формирование экономико-правовых знаний, умений и навыков по анализу, оценке, прогнозированию и управлению налоговыми рисками; разработка мер по выявление налоговых рисков и формирование информационной базы в сфере налоговых правоотношений для подготовки оперативных решений по их минимизации в организациях разных форм собственности при применении общеустановленной системы налогообложения и специальных налоговых режимов.
Дисциплина «Налоговая политика и налоговые риски» относится к базовой (общепрофессиональной) части профессионального цикла ООП. Программа предназначена для студентов четвертого курса, обучающихся по направлению 080100 «Экономика». Для изучения данной дисциплины студенты должны владеть знаниями, приобретенными при изучении смежных дисциплин.
Дисциплина является профильной, обеспечивающей формирование экономистов по специальности, являясь основополагающей для изучения бухгалтерского и управленческого учетов, бухгалтерской (финансовой) отчетности, анализа финансово-хозяйственной деятельности, аудита.
Требования к результатам освоения дисциплины.В результате изучения дисциплины «Налоговая политика и налоговые риски» студент должен быть способен:
- знать основные особенности ведущих школ и направлений экономической науки (ОК-5);
- знать основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру, направления экономической политики государства (ОК-11);
- уметь анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы и институты на микро - и макроуровне (ОК-14);
- собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для определения возможности возникновения налоговых рисков при расчете различных налогов (ПК-1);
- на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы определять, оперативно и объективно оценивать налоговый риск отработаете практические приемы выявления причин риска, рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2).
- выполнять необходимые для составления расчетов по определению рисков данные, обосновывать их и представлять результаты расчетов в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3),
- осуществлять сбор, анализ и обработку данных по налоговому учету, необходимых для решения поставленных экономических задач в интересах внутренних и внешних пользователей налоговой и бухгалтерской (финансовой) отчетности (ПК-4),
- выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты налоговых расчетов и обосновать полученные выводы в целях предотвращения отрицательных результатов (убытков) хозяйственной деятельности организации, выявления внутрихозяйственных резервов для обеспечения максимизации прибыли и оптимизации уплаты налогов (ПК-5),
- оценивать степень достоверности данных, представленных в налоговой и бухгалтерской (финансовой) отчетности, анализировать и интерпретировать налоговую, финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т. д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7),
- используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить аналитический отчет по выявленным налоговым рискам (ПК-9)
- использовать для решения задач снижения вероятности налоговых рисков в системе налогообложения современные технические средства и информационные технологии (ПК-10)
- использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии в системе выявления налоговых рисков (ПК-12)
Содержание дисциплины.№ п/п | Наименование разделов и тем | Аудиторные часы | Самостоятельная работа (формы, часы) | Интерактивные формы обучения | Формы текущего контроля | ||||
Лекции | Практические занятия | Всего | |||||||
1 | Раздел 1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ, ЕЕ ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ И РОЛЬ | 4 | 6 | 10 | 12 | Разбор конкретных ситуаций, презентации 4 | Подготовка рефератов, презентаций, выступлений. Микроконтроль-ные работы. | ||
2 | Раздел 2. ИНСТРУМЕНТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ | 6 | 8 | 14 | 14 | Разбор конкретных ситуаций, презентации 4 | Подготовка докладов, рефератов, презентаций, выступлений. Письменные домашние задания. Промежуточное тестирование. | ||
3 | Раздел 3. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ УПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ | 6 | 10 | 16 | 14 | Разбор конкретных ситуаций, презентации 4 | Подготовка рефератов, презентаций, выступлений Подготовка групповых отчетов Письменные домашние задания. Промежуточное тестирование. Микроконтроль-ные работы. | ||
4 | Раздел 4. НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ СДЕЛОК ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ПРИ ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК | 6 | 10 | 16 | 14 | Разбор конкретных ситуаций, презентации 4 | Подготовка рефератов, докладов, выступлений. Подготовка групповых отчетов. Письменные домашние задания. | ||
5 | Раздел 5. ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ В АРБИТРАЖНЫХ СУДАХ | 6 | 8 | 14 | 12 | Разбор конкретных ситуаций, презентации, кейс-метод 6 | Подготовка рефератов, докладов, выступлений. Подготовка групповых отчетов. Письменные домашние задания. Промежуточное тестирование. | ||
ИТОГО: 144 (в т. ч. КСР - 8 | 28 | 42 | 70 | 66 | 22 | ЭКЗАМЕН |
· лекции;
· семинары по тематике дисциплины;
· письменные или устные домашние задания;
· тестирование;
· презентации в системе Power Point;
· деловые игры;
· обсуждение докладов и рефератов по результатам самостоятельной работы
· рекомендация лучших докладов на межвузовские конференции, конкурсы и ежегодные Международные Плехановские чтения, консультирование преподавателями.
Составитель: д. э.н., профессор .
Заведующая кафедрой
