153/07/01/04 ПР1
ТЕСТ
0601- Налоги и налогообложение-Итоговый (Версия 2)
1. К региональным налогам и сборам по новому Налоговому кодексу ( Часть I) относятся: 1) налог на имущество организаций; 2) налог на недвижимость; 3) дорожный налог; 4)транспортный налог; 5) лесной налог; 6) водный налог; 7) налог с продаж; 8) налог на пользование недрами; 9) налог на игорный бизнес; 10) региональные лицензионные сборы. Верными утверждениями являются все, кроме:
(A) 1,2 и 3
(B) 3,4 и 9
(C) 1, 4 и 9
(D) 5, 6 и 8
2. Расчет средней налоговой ставки (при прогрессивном налогообложении) проводится по формуле ( где Стсред - средняя налоговая ставка;: Н - общая сумма налога; Д - общая сумма дохода.):
(A) Стсред=
(B) Стсред=
(C) Стсред=
(D) Стсред=
3. Расчет суммы НДС (налога на добавленную стоимость), подлежащей уплате в бюджет, осуществляется по формуле(где НДСупл - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый в бюджет; НДСпокуп – НДС, полученный от покупателей; НДСпост–НДС , уплаченный поставщикам за покупные изделия, использованные при производстве продукции; СтНДС – ставка НДС.):
(A) НДСупл= НДСпокуп – НДСпост
(B) НДСупл= НДСпокуп + НДСпост
(C) НДСупл= НДСпокуп • СтНДС
(D) НДСупл= (НДСпокуп - НДСпост) • СтНДС
4. К налоговым льготам не относится
(A) налоговый вычет
(B) налоговый кредит
(C) налоговая скидка
(D) налоговый взнос
5. Оптовая цена автомобиля составляет 84000 руб. Ставка акциза -30% от отпускной цены автомобиля. Сумма акциза составляет
(A) 25200 руб.
(B) 58800 руб.
(C) 36000 руб.
(D) 12000 руб.
6. Окончательным плательщиком косвенных налогов является
(A) владелец имущества
(B) юридическое лицо
(C) физическое лицо
(D) потребитель
7. Работнику предприятия начислены дивиденды по акциям этого предприятия. Этот доход не подлежит обложению налогом с дохода, если
(A) средства направлены в благотворительные фонды
(B) средства направлены на инвестирование внутри предприятия
(C) его сумма меньше двенадцатикратного размера минимальной заработной платы
(D) его сумма переведена на срочный вклад в банк и не израсходована на потребление
8. К местным налогам и сборам по новому Налоговому кодексу ( Часть I) относятся: 1) земельный налог; 2) лесной налог; 3) водный налог;4) налог на имущество физических лиц; 5) налог на рекламу; 6) сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; 7) налог на наследование или дарение; 8) местные лицензионные сборы. Верными утверждениями являются все, кроме:
(A) 1,4 и 5
(B) 4,5 и 7
(C) 2,3 и 6
(D) 2, 4 и 7
9. Плата, взыскиваемая государством и его органами в обязательном порядке за оказание определенных услуг - это
(A) Пеня
(B) Неустойка
(C) Штраф
(D) Пошлина и сбор
10. Вид налога, при котором налоговая ставка повышается по мере возрастания дохода – это
(A) Регрессивные налог
(B) Пропорциональный налог
(C) Прогрессивный налог
(D) Специальный налог
11. Уменьшение величины налогооблагаемой базы называется
(A) налоговой скидкой
(B) налоговым вычетом
(C) снижением налоговых ставок
(D) налоговым кредитом
12. Для исчисления налога на добавленную стоимость акциз в цену товаров
(A) не включается
(B) не включается лишь по продукции, идущей на комплектацию
(C) включается лишь для товаров, идущих на конечное потребление
(D) включается
13. Отчисления во внебюджетные фонды
(A) включаются в себестоимость
(B) вычитаются из прибыли
(C) не производятся физическими лицами
(D) уплачиваются наличными
14. Уклонение от постановки на учет в налоговых органах в течение более полугода после установленного законом срока, если сумма неуплаченных в результате этого налогов превышает пятитысячекратный размер минимальной месячной оплаты труда, квалифицируется как
(A) налоговое нарушение
(B) налоговое преступление
(C) уголовное преступление
(D) административное правонарушение
15. Ставка отчислений в фонды обязательного медицинского страхования установлена в 2001 г. с заработной платы до 100000 руб. на 1 работника в размере
(A) 3,6% от фонда оплаты труда
(B) 4,0% от фонда оплаты труда
(C) 28% от фонда оплаты труда
(D) 3,6% от валовой прибыли
16. Сумма расходов предприятия на рекламную деятельность составила в 2002 г. 300 тыс. руб. Ставка налога на рекламу - 5%. Сумма налога на рекламу, уплачиваемую в бюджет, составила
(A) 1500 руб.
(B) 15000 руб.
(C) 60000 руб.
(D) 6000 руб.
17. Принцип эластичности обложения относится к группе требований
(A) народнохозяйственных
(B) этических
(C) финансовых
(D) управления налогами
18. Уплата транспортного налога по новому Налоговому кодексу производится
(A) ежеквартально
(B) ежегодно до прохождения технического осмотра
(C) ежегодно при сдаче балансового отчета
(D) ежемесячно
19. Предприятием оплачена стоимость единых проездных билетов городского транспорта для своих работников. Указанные выплаты
(A) не включаются в состав совокупного дохода работников
(B) включаются в состав совокупного дохода работников в суммах, превышающих нормы расходов на указанные цели
(C) уменьшают сумму налогооблагаемого дохода работников
(D) включаются полностью в состав совокупного дохода работников
20. Лицо, которое фактически уплачивает налог, называется
(A) носителем налога
(B) субъектом налога
(C) источником обложения
(D) объектом налога
21. В облагаемую налогом на имущество предприятий базу не включается стоимость
(A) имущества, внесенного в Уставный фонд в качестве вклада
(B) незавершенного строительства
(C) имущества медицинского назначения
(D) имущества, используемого исключительно для нужд физической культуры и спорта
22. Ставка отчислений в Фонд социального страхования РФ установлена в 2001 г. с заработной платы до 100000 руб. на 1 работника в размере
(A) 3,6% от фонда оплаты труда
(B) 4,0% от фонда оплаты труда
(C) 28% от фонда оплаты труда
(D) 4,0% от объема реализации продукции
23. Налоги на доходы и имущество, владение и пользование которыми служат основанием для обложения и которые взимаются с конкретного физического или юридического лица – это
(A) Косвенные налоги
(B) Общие налоги
(C) Прямые налоги
(D) Специальные налоги
24. Возможность поэтапной уплаты суммы налоговой задолженности в срок от одного до шести месяцев называется
(A) отсрочкой платежа
(B) налоговым кредитом
(C) инвестиционным налоговым кредитом
(D) рассрочкой платежа
25. Облагаемым оборотом при изготовлении товаров из давальческого сырья и материалов является стоимость
(A) реализации готового изделия
(B) давальческого сырья и материалов
(C) услуг по оценке этого сырья
(D) их обработки
26. К местным налогам не относится
(A) налог на имущество физических лиц
(B) земельный налог
(C) сбор за право торговли
(D) налог на имущество предприятий
27. Срок представления годового бухгалтерского отчета и баланса для совместных предприятий установлен
(A) 15 марта
(B) 1 марта
(C) 1 апреля
(D) 15 апреля
28. В совокупный годовой доход физического лица включается
(A) выходное пособие, выплачиваемое при увольнении
(B) оплаченная предприятием стоимость коммунально-бытовых услуг за своего работника
(C) выигрыши по облигациям государственного займа
(D) страховая выплата, получаемая физическим лицом по обязательному государственному страхованию
29. Расчет суммы НДС, уплаченный поставщикам за покупные изделия, использованные при производстве продукции, осуществляется по формуле (где НДСпост–НДС - налог, уплаченный поставщикам за покупные изделия, использованные при производстве продукции; Спок - стоимость покупных изделий, использованных при производстве реализованной продукции (включая НДС); СтНДС – ставка НДС):
(A) НДСпост =
(B) НДСпост =
(C) НДСпост =
(D) НДСпост =
30. Косвенными налогами облагаются
(A) товары и услуги
(B) доходы
(C) физические и юридические лица
(D) владение имуществом
31. Расчет ставки налога или сбора проводится по формуле (где Ст - ставка налога или сбора; Н - сумма налога или сбора; Д – величина налогооблагаемой базы)
(A) Ст=
(B) Ст=
(C) Ст=
(D) Ст= Д - Н
32. Облагаемый доход казино и другого игорного бизнеса исчисляется исходя из выручки, полученной от проведения этой деятельности за вычетом
(A) расходов, включаемых в себестоимость, кроме зарплаты
(B) всех расходов, связанных с ведением данной деятельности
(C) расходов, включаемых в себестоимость
(D) всех расходов, связанных с ведением данной деятельности, кроме зарплаты
33. Суммы, уплаченные из средств профсоюзной организации за путевки своим работникам, в состав совокупного дохода работников
(A) включаются
(B) не включаются
(C) включаются в размере 50% стоимости путевки
(D) включаются в размере 10% стоимости путевки
34. Сумма штрафа, уплачиваемого в соответствии с принятием решения о наложении налоговой санкции, должна быть внесена в банк лицом, совершившим налоговое нарушение, в срок не более ___________ после вручения или направления ему постановления
(A) 30 дней
(B) 15 дней
(C) 45 дней
(D) 10 дней
35. Налог на рекламу уплачивается в местный бюджет от объема выручки реализованной продукции (с НДС) до 30 млн. руб. по ставке:
(A) 2,5%
(B) 1%
(C) 3%
(D) 5%
