Экономическая часть

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1 Расчет годовой производственной программы

Годовая производственная программа прокатных цехов определяется с уче­том баланса рабочего времени и ряда технико-экономических показателей произ­водства. Расчет проводится в таблице 1 с помощью данных Приложения А (таблица 1).

Таблица 1 – Расчет годовой программы производства сортовой конструкционной стали диаметром 140 мм в условиях прокат­ного цеха

Наименование показателей	Данные для расчета	План на год
1 Баланс времени, ч: 1.1 Календарное время работы, Тк 1.2 Капитальный ремонт, Рк 1.3 ППР, Рппр 1.4 Действительный фонд времени, Тд	Приложение 1 Приложение 1 Приложение 1 Тд = Тк - Рк - Рппр	8 760 384 144 8 232
2 Нормативная производительность, Q, т/ч	Приложение 1	60
3 Годовая программа выпуска, Nг, т	Nг = Q ∙ Tд

2 Расчет себестоимости продукции

Списочную численность основных рабочих прокатного цеха, Чсп, чел., оп­ределяют по нормам численности

(1)

где - норма численности, чел.;

- действительный фонд времени работы оборудования, ч;

- фактический фонд времени одного рабочего, ч (принимается 1760 ч).

Зная величину среднего контракта вальцовщика, можно определить годовой фонд оплаты труда основных рабочих, ФОТ, тыс. руб.

(2)

где - средний контракт вальцовщика, тыс. руб.;

- установленный процент премирования;

- установленный процент дополнительной заработной платы (Приложения А (таблица 2)).

Среднемесячная заработная плата одного рабочего, ЗПраб, тыс. руб., определя­ется по формуле

(3)

Расчет затрат на полуфабрикаты проводится в таблице 2 с использованием данных Приложения А (таблица 3).

Таблица 2 – Ведомость расхода и стоимости полуфабрикатов

Наименование	Норма расхода, т/т	Расход на годовой выпуск, т, гр.2 · Nг	Цена 1 тонны материала, тыс. руб.	Стоимость полуфабрикатов на годовой выпуск, тыс. руб., гр. З · гр.4
1	2	3	4	5
1 Блюм	1,0422	,42	957,66	,60
2 Отходы	0,0422	20 843,42	-	1 ,54
2.1 обрезь, концы	0,0132	6 519,74	189,62	1 ,30
2.2 угар, в том числе:	0,0170	8 396,64	-	-
2.2.1 окалина	0,0120	5 927,04	6	35 562,24
Итого годного	1,0000	,00	-	,10

Расчет затрат на технологическое топливо (природный газ), 3Т, тыс. руб., ве­дется по формуле 4 с использованием данных Приложения А (таблица 4)

(4)

где - удельный расход топлива на 1 тонну жидкой стали, тыс. м3/т;

- коэффициент, учитывающий потери топлива при разогреве, простоях и т. п. (принимается равным 1,05);

- коэффициент неравномерной загрузки оборудования (принимается равным 1,3);

- цена 1 тыс. м3 топлива, тыс. руб.

Расчет материальных затрат на производство продукции ведется на основе установленных технологией норм расхода и соответствующих цен с использованием данных Приложения А (таблица 4), Зi, тыс. руб.

(5)

где Qi – расход i-го вида материальных затрат на выпуск 1 тонны продукции;

Цi – цена i-го вида материальных затрат, тыс. руб.

Для определения себестоимости 1 тонны проката применяется постатейная калькуляция. Расчет проводится в таблице 3.

Таблица 3 – Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей затрат	Данные для расчета	Себестоимость, тыс. руб.
годового объема	1 тонны
1	2	3	4
1 Полуфабрикаты	Таблица 2	,60	998,07
2 Отходы	Таблица 2	1 ,54	2,57
3 Полуфабрикаты за вычетом отходов	п.1 - п.2	,10	995,50
4 Заработная плата основных рабочих	Формула 2	4 048 200,00	8,20
5 Отчисления на социальные нужды	35% от п.4	1 619 280,00	3,28
6 Амортизация		4 ,13	8,26
7 Силовая электроэнергия	Формула 5	7 ,44	16,04
8 Природный газ	Формула 4	12 ,01	24,37
9 Сжатый воздух	Формула 5	,45	0,77
10 Вода оборотная	Формула 5	71 346,80	0,14
11 Вспомогательные материалы	50% от п.4	2 ,00	4,10
12 Общецеховые расходы	320% от п.4	23 ,00	47,54
13 Цеховая себестоимость	п. п.3÷12	,90	1 108,19
14 Общехозяйственные расходы	150% от п.4	6 ,00	12,29
15 Производственная себестоимость	п. п.13÷14	,90	1 120,48
16 Внепроизводственные расходы	6% от п.15	33 ,71	67,23
17 Полная себестоимость	п. п.15÷16	,60	1 187,71

3 Расчет свободной отпускной цены, прибыли и рентабельности

Для расчета свободной отпускной цены 1 тонны стали необходимо опреде­лить размер балансовой прибыли, Пб, тыс. руб. Примем, что размер прибыли со­ставляет 15 % от величины себестоимости годового объема, Сп (формула 6)

(6)

Рассчитывается размер свободной отпускной цены 1 тонны с учетом налога на добавленную стоимость, Цотп, тыс. руб.

(7)

где стНДС – ставка НДС, %.

Для определения результативности производства необходимо рассчитать величину чистой прибыли и рентабельности. Расчет чистой прибыли ведется в следующем порядке:

1. Определяется величина налога на недвижимость, Нн, тыс. руб.

(8)

где Фо – остаточная стоимость основных фондов (принимается равной балансовой стоимости оборудования участка), тыс. руб.;

стн – ставка налога на недвижимость, %.

2. Находится размер налогооблагаемой прибыли, Пн, тыс. руб.

(9)

3. Рассчитывается размер налога на прибыль, Нпр, тыс. руб.

(10)

где стпр – ставка налога на прибыль, %.

4. Определяется величина чистой прибыли, Пч, тыс. руб.

(11)

Определяем рентабельность рентабельность:

1. Рентабельность продукции по чистой прибыли, Рпч, %:

(12)

2. Рентабельность продаж, Рпр, %:

(13)

4 Расчет основных технико-экономических показателей производственного

процесса

Для характеристики экономической эффективности производственного процесса определяется ряд технико-экономических показателей:

товарная продукция, ТП, тыс. руб.

(14)

чистая продукция на одного рабочего, ЧПр, тыс. руб./чел.

(15)

где Ос – отчисления из заработной платы, тыс. руб.

выработка на одного рабочего, В, тыс. руб./чел.

(16)

фондоотдача, Фот, руб./руб.

(17)

затраты на 1 рубль товарной продукции, Зтп, руб./руб.

(18)

материалоемкость, Ме, руб./руб.

(19)

где Зом, Звм, Зпм – затраты на основные, вспомогательные, прочие материалы, тыс. руб.

коэффициент использования материалов, Ки. м.

(20)

где Nп – объем основных материалов, т.

Все рассчитанные технико-экономические показатели производственного процесса сводятся в таблицу 4.

Таблица 4 - Технико-экономические показатели производственного процесса

Наименование показателей	Значение показателей
1	2
1 Годовой объем выпуска продукции,Nг, т
2 Численность рабочих участка, ЧР, чел.	173
3 Среднемесячная заработная плата одного рабочего, ЗПр, тыс. руб.	1 950,00
4 Себестоимость годовой программы, Сп, тыс. руб.	,60
5 Себестоимость 1 тонны, Сп, тыс. руб.	1 187,71
6 Товарная продукция, ТП, тыс. руб.	,80
7 Отпускная цена 1 тонны, Цотп, тыс. руб.	1 639,04
Продолжение таблицы 4
1	2
8 Выработка на одного рабочего, В, тыс. руб./чел.	4 ,57
9 Чистая продукция на одного рабочего, ЧПр, тыс. руб./чел.	83 624,25
10 Фондоотдача, Фот, руб./руб.	19,5
11 Затраты на 1 рубль товарной продукции, Зтп, руб./руб.	0,72
12 Материалоемкость, Ме, руб./руб.	0,88
13 Чистая прибыль, Пч, тыс. руб.	71 ,29
14 Рентабельность продукции по чистой прибыли, Рпч, %	12,24
15 Рентабельность продаж, Рпр, %	8,87
16 Коэффициент использования материалов, Ки. м.	0,96

Сделать вывод!!!

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица 1 – Основные характеристики рабочего оборудования стана 850 и продукции

Наименование характеристики	Единица измерения	Значение
1 Цена оборудования	тыс. руб.	,56
2 Норма амортизации	%	5
3 Норма численности	чел./маш.	37
4 Планово-предупредительные ремонты	ч	144
5 Капитальный ремонт	ч	384
6 Коэффициент распределения	-	1,18
7 Нормативная производительность	т/ч	60
8 Календарное время работы	ч	8760

Таблица 2 – Продолжительность отпуска и средний контракт основных рабочих стана 850

Наименование показателей	Значение
1 Продолжительность отпуска, дн.	31
2 Средний контракт вальцовщика, тыс. руб.	1200
3 Процент премирования	25
4 Процент дополнительной заработной платы	30

Таблица 3 – Нормы расхода, цены основных материалов и отходов

Наименование материальных затрат	Норма расхода, т/т	Цена 1 тонны, тыс. руб.
1 Полуфабрикат	1,0422	957,660
2 Отходы: - обрезь, концы - угар, в том числе - окалина	0,0422 0,0132 0,0170 0,0120	- 189,617 - 6

Таблица 4 – Нормы расхода и цены прочих материальных затрат

Наименование затрат	Единица измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена, тыс. руб.
1 Природный газ	тыс. м3	0,0595074	507,00
2 Силовая электрическая энергия	кВт/т	59,1652000	0,22
3 Вода оборотная	тыс. м3	0,0402144	372,00
4 Сжатый воздух	м3	0,0247800	31,00

Таблица 5 – Размер налоговых ставок и отчислений

Виды налогов и отчислений	Размер ставки, %
1 Отчисления от средств на оплату труда	35
2 Налог на недвижимость	1
3 Налог на добавленную стоимость (НДС)	20
4 Налог на прибыль	18