153/02/01/04 ПР1
ТЕСТ
0601- Налоги и налогообложение-Модуль 2 (Версия 2)
1. В случае получения гражданами доходов в иностранной валюте налог с дохода исчисляется в
(A) валюте получения дохода
(B) долларах (при получении в другой инвалюте)
(C) любой денежной форме по выбору плательщика
(D) рублях
2. Расчет суммы налога с дохода физических лиц осуществляется по формуле (где ПН - сумма подоходного налога; Д - начисленный доход; НМ - налогооблагаемый минимум; Стпн - ставка налога):
(A) ПН = (Д - НМ) •Стпн
(B) ПН = (Д + НМ) •Стпн
(C) ПН = (Д - 0.01Д + НМ) •Стпн
(D) ПН = (Д - 0.01Д - НМ) •Стпн
3. К федеральным налогам и сборам по новому Налоговому кодексу ( Часть I) относятся: 1) налог на добавленную стоимость; 2) акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья;3) налог на прибыль (доход) организаций;4) налог на доходы от капитала; 5) налог на доходы физических лиц; 6) налог на имущество организаций 7) взносы в государственные социальные внебюджетные фонды; 8) государственная пошлина; 9) таможенная пошлина и таможенные сборы; 10) налог на пользование недрами; 11) налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; 12) налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; 13) дорожный налог 14) сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; 15) лесной налог; 16) водный налог; 17) экологический налог; 18) федеральные лицензионные сборы. Верными утверждениями являются все, кроме:
(A) 10 и 14
(B) 15 и 16
(C) 12 и 17
(D) 6 и 13
4. Расходы по уплате транспортного налога для юридических лиц относятся на
(A) прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия
(C) финансовые результаты
(D) себестоимость продукции (работ, услуг)
5. Срок уплаты НДС по товарам, ввозимым на территорию РФ,
(A) до 10-го числа следующего месяца
(B) одновременно с уплатой других таможенных платежей
(C) до 20-го числа следующего месяца
(D) подекадно
6. Лица, находившиеся в Ленинграде в период блокады с 8 сентября 1941г. по 27 января 1944 г.,
(A) имеют льготы по подоходному налогу в размере трехкратной минимальной месячной оплаты труда за каждый полный месяц, в котором получен доход
(B) полностью освобождаются от подоходного налога
(C) уменьшают доход на сумму, не превышающую в календарном году размер совокупного дохода, облагаемого по минимальной ставке
(D) имеют льготы по налогу с дохода в размере пятикратной минимальной месячной оплаты труда за каждый полный месяц, в котором получен доход
7. Плательщиками налога на прибыль по новому Налоговому кодексу являются: 1. Российские предприятия и организации, включая филиалы; 2. Фермерские хозяйства; 3. Иностранные предприятия, осуществляющие экономическую деятельность на территории РФ ; 4. Налоговые партнерства; 5. Консолидированные группы налогоплательщиков; 6. Личные предприятия; 7. Организации, не занимающиеся экономической деятельностью. Верными утверждениями являются только:
(A) 1, 3, 5
(B) 1, 2, 4, 6
(C) 2, 3, 4, 5, 6, 7
(D) 1,3, 5, 6,
8. Выручка от реализации продукции составляет 960 тыс. руб. Для ее производства предприятием были использованы покупные изделия на сумму 360 тыс. руб. Сумма НДС, которую предприятие должно перечислить в бюджет, составит
(A) 160 тыс. руб.
(B) 600 тыс. руб.
(C) 100 тыс. руб.
(D) 60 тыс. руб.
9. В случае превышения сумм НДС, фактически уплаченных поставщиком за приобретенные товарно-материальные ресурсы (работы, услуги) над суммами налога, исчисленными по реализации товаров, возникающая разница
(A) возмещается из бюджета
(B) возвращается предприятию
(C) засчитывается в счет предстоящих платежей
(D) в зачет не принимается
10. Разница между суммой налога, подлежащей внесению в бюджет по фактически полученной прибыли, и фактическим авансовым взносам налога за истекший квартал подлежит уточнению на сумму, рассчитанную исходя из
(A) процентной ставки за пользование банковским кредитом на 1-е число первого месяца истекшего квартала
(B) процентной ставки за пользование банковским кредитом на 15-е число второго месяца истекшего квартала
(C) процентной ставки за пользование банковским кредитом на 15-е число последнего месяца истекшего квартала
(D) процентной ставки за пользование банковским кредитом на последнее число последнего месяца истекшего квартала
11. Пожертвования, полученные предприятием от граждан, налогом на прибыль
(A) облагаются как внереализационные доходы
(B) не облагаются
(C) облагаются, если направлены на извлечение прибыли
(D) не облагаются, если не превышают установленной законом суммы
12. Суммы, внесенные в бюджет в виде санкций, в состав расходов от внереализационных операций
(A) не включаются
(B) включаются
(C) включаются выборочно
(D) не включаются, но включаются в себестоимость
13. При превышении разрешенных лимитов забора воды ставки водного налога увеличиваются в
(A) 25 раз
(B) 5 раз
(C) 2 раза
(D) 10 раз
14. Сумма налога на имущество предприятий по новому Налоговому кодексу относится на
(A) финансовые результаты
(C) затраты на производство и реализацию продукции
(D) прибыль после налогообложения
15. Основным налогом с граждан в РФ является налог
(A) на имущество физических лиц
(B) земельный
(C) с дохода
(D) с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения
16. Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет, определяется как_____ сумм налога, полученных от покупателей за реализованные им товары (работы, услуги), и сумм налога, фактически уплаченных поставщиками за материальные ресурсы (работы, услуги)
(A) произведение
(B) разница
(C) сложение
(D) частное от деления
17. В облагаемую налогом на имущество предприятий базу не включается стоимость
(A) имущества, внесенного в Уставный фонд в качестве вклада
(B) имущества, используемого исключительно для нужд физической культуры и спорта
(C) незавершенного строительства
(D) имущества медицинского назначения
18. Услуги по транспортировке иностранных грузов (например, пункт назначения – Мюнхен) налогом на добавленную стоимость
(A) облагаются при прохождении по территории России
(B) облагаются на всем пути следования
(C) не облагаются при прохождении за пределами России
(D) не облагаются
19. Облагаемым оборотом при изготовлении товаров из давальческого сырья и материалов является стоимость
(A) реализации готового изделия
(B) давальческого сырья и материалов
(C) услуг по оценке этого сырья
(D) их обработки
20. Расчет суммы НДС, полученный от покупателей, осуществляется по формуле (где НДСпокуп – НДС налог, полученный от покупателей; Вр - выручка от реализации произведенной продукции (включая НДС) - это суммы, полученные от покупателей; СтНДС – ставка НДС):
(A) НДСпокуп=
(B) НДСпокуп=
(C) НДСпокуп=
(D) НДСпокуп=
21. Объектом обложения налогом с дохода физических лиц является
(A) совокупный доход, полученный в календарном году
(B) совокупный доход, полученный в каждом месяце
(C) оплата труда
(D) оплата труда и доходы от ценных бумаг
22. Работнику предприятия начислены дивиденды по акциям этого предприятия. Этот доход не подлежит обложению налогом с дохода, если
(A) средства направлены в благотворительные фонды
(B) средства направлены на инвестирование внутри предприятия
(C) его сумма меньше двенадцатикратного размера минимальной заработной платы
(D) его сумма переведена на срочный вклад в банк и не израсходована на потребление
23. Льгота по налогу на прибыль в части уменьшения прибыли на суммы, направленные на финансирование капиталовложений в собственную производственную и непроизводственную базу, по закону гг. не должна уменьшать фактическую сумму налога на прибыль, исчисленную без учета льгот, более чем на
(A) 50%
(B) 30%
(C) 20%
(D) 45%
24. Сроки уплаты налога на прибыль для малых предприятий по новому Налоговому кодексу
(A) ежемесячно
(B) ежеквартально
(C) ежегодно
(D) подекадно
25. Ставка отчислений в фонды обязательного медицинского страхования установлена в 2001 г. с заработной платы до 100000 руб. на 1 работника в размере
(A) 3,6% от фонда оплаты труда
(B) 4,0% от фонда оплаты труда
(C) 28% от фонда оплаты труда
(D) 3,6% от валовой прибыли
