Учебная программа повышения квалификации «Налоги и налогообложение» (стр. 4 )

125. В чем отличие адвалорных и специфических акцизных ставок?

126. Каков порядок уплаты акциза?

127. В чем состоит экономическое содержание акцизов?

128. В чем заключается фискальная роль акцизов?

129. Перечислите подакцизные товары.

130. Назовите основные вычеты по акцизам.

131. Что является объектом обложения по акцизам?

132. Кто является плательщиком налога на имущество организаций?

133. Какое имущество организации не является объектом налогообложения?

134. Каков порядок расчета среднегодовой стоимости имущества?

135. Какова предельная ставка налога на имущество организаций? Кто устанавливает конкретную ставку налога?

136. Каковы права органов, устанавливающих конкретные ставки налога на имущество?

137. Каков порядок исчисления и уплаты налога?

138. В какие сроки уплачивается налог на имущество?

139. В бюджеты какого уровня и в каком размере зачисляется налог на имущество организаций?

140. Что представляет собой налоговый контроль и какие цели он преследует?

141. Какие формы налогового контроля Вы знаете?

142. В чем заключается различие между камеральной и выездной налоговыми проверками?

143. Каковы основные этапы камеральной налоговой проверки?

144. Каково содержание основных этапов процесса планирования выездных налоговых проверок?

145. Какие основные мероприятия налогового контроля применяются при проведении налоговых проверок?

146. Что понимается под налоговой выгодой?

147. В каких случаях налоговая выгода может быть признана необоснованной?

148. Определите юридическую природу налоговой ответственности. Каково ее соотношение с другими видами юридической ответственности?

149. Дайте понятие налогового правонарушения, раскройте его признаки и состав.

150. Какие санкции применяются к нарушителям налогового законодательства?

151. На основе норм НК РФ назовите конкретные налоговые правонарушения.

152. Какие обстоятельства влияют на размер налоговой санкции и каким образом?

153. В каких случаях к нарушителям налогового законодательства применяются меры административной и уголовной ответственности?

154. Дайте понятие административной ответственности и назовите ее особенности.

155. Основания административной ответственности.

156. Административные правонарушения: понятие и признаки.

157. Какие элементы включает состав административного правонарушения?

158. Административное наказание: понятие, признаки, цели

159. Назовите задачи производства по делам об административных правонарушениях.

160. Субъекты производства по делам об административных правонарушениях.

161. Назовите стадии производства по делам об административных правонарушениях.

162. С какого момента дело об административном правонарушении считается возбужденным?

163. Какие обстоятельства, исключающие производство по делу, закрепляет КоАП РФ.

164. Назовите сроки, установленные для рассмотрения дела об административном правонарушении.

165. Каковы особенности защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения?

166. Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков.

167. Дайте определение понятию налоговых споров, назовите их виды, порядки разрешения.

168. Назовите процессуальные права и обязанности налогового органа как одной и сторон налогового спора, разрешаемого в судебном порядке

По дисциплине «Бухгалтерский учет для целей налогообложения»

169. На каком счете отражаются расчеты по налогам и сборам?

170. Какими корреспонденциями отражается начисление налогов, пеней и штрафов по налогам?

171. Дайте характеристику постоянным разницам. Приведите примеры их возникновения.

172. К образованию каких налогов приводят постоянные разницы?

173. Когда возникают временные разницы: налогооблагаемые и вычитаемые?

174. Что такое отложенные налоговые активы и отложенное налоговое обязательство? Условия их начисления и погашения.

175. Какими корреспонденциями отражается начисление налогов с постоянных разниц и отложенных налогов на прибыль организаций?

176. Когда в бухгалтерском учете образуется условный расход по налогу на прибыль организаций?

177. Когда в бухгалтерском учете образуется условный доход по налогу на прибыль организаций?

178. Как рассчитать текущий налог на прибыль согласно ПБУ 18/02?

179. Что понимают под материально-производственными запасами организации?

180. Как определяется фактическая себестоимость МПЗ, приобретенных у поставщиков за плату, внесенных в счет вклада в уставный капитал организации, подаренных организации, оприходованных при демонтаже основных средств, полученных в результате обмена, созданных своими силами?

181. Какие методы оценки отпущенных МПЗ существуют в бухгалтерском учете (в налоговом учете)?

182. К каким МПЗ допустимо применять способ списания по себестоимости каждой единицы?

183. Какой способ оценки отпущенных МПЗ отменен в бухгалтерском учете с 2008 года?

184. По Дебету какого счета отражается выбытие материалов, товаров и готовой продукции в результате продажи, обмена, дарения, передачи в виде вклада в уставный капитал другой организации, недостачи?

185. Какой проводкой отражается выручка от реализации материалов, товаров и готовой продукции?

186. Какими документами сопровождается перемещение материалов?

187. Какие расходы включают в фактическую себестоимость поступающих МПЗ в бухгалтерском учете, а в налоговом учете относят на расходы?

188. Как начисляется НДС при продаже материалов, товаров и готовой продукции?

189. Назовите условия признания в учете активов в качестве основных средств, нематериальных активов.

190. Что такое первоначальная, текущая и остаточная стоимость основных средств, НМА?

191. Как оцениваются основные средства при их приобретении за плату (при строительстве)?

192. Какие фактические затраты связаны с приобретением основных средств в бухгалтерском и налоговом учете?

193. Как формируется первоначальная стоимость при дарении, взносе в уставный капитал организации, обмене, обнаружении излишков, выявленных при инвентаризации?

194. Что такое «деловая репутация» организации, как по ней начисляется амортизация?

195. Когда амортизация по основным средствам, нематериальным активам не начисляется, а когда приостанавливается в бухгалтерском и налоговом учете?

196. Какие способы начисления амортизации основных средств, нематериальных активов Вы знаете в бухгалтерском и налоговом учете?

197. Какими документами оформляются операции по поступлению и выбытию основных средств?

198. Какой способ начисления амортизации, применяемый в отношении основных средств, не используется при учете нематериальных активов?

199. В чем отличие расчета амортизации нематериальных активов способом уменьшаемого остатка от расчета амортизации основных средств таким же способом?

200. В чем различие учета расходов по кредитам, займам в БУ и НУ, к каким налоговым разницам, налогам они приводят?

201. Назовите основные корреспонденции по кредитам, займам.

202. На какой момент отражаются расходы по взятым кредитам, займам в БУ и НУ?

203. Что понимается под финансовыми результатами работы организации?

204. На каком счете отражаются доходы и расходы, финансовые результаты от обычных видов деятельности?

205. Что понимается под прочими доходами и расходами?

206. Когда закрываются синтетические счета 90 и 91?

207. Когда закрываются субсчета, открытые к счетам 90 и 91?

208. Какие доходы и расходы организации отражаются непосредственно на счете 99?

209. Что такое «реформация баланса», когда она осуществляется и какой проводкой завершается?

210. Что понимается под учетной политикой организации в БУ и НУ?

211. С какого момента начинают применять учетную политику в БУ и НУ?

212. Как утверждается и применяется учетная политика принятая вновь созданной организацией в БУ и НУ?

213. В каких случаях изменяется учетная политика в БУ и НУ?

214. Как отражаются последствия изменения учетной политики в БУ, оказавшие или способные оказать существенное влияние на финансовое положение организации, финансовые результаты ее деятельности и (или) движение денежных средств?

215. Какие формы бухгалтерской отчетности представляются в налоговые органы и в какие сроки?

216. Какой отчетный год может быть у вновь созданных организаций, у остальных организаций?

217. Перечислите формы бухгалтерской отчетности.

218. Какие организации обязаны проводить ежегодный аудит?

219. На какую дату формируется бухгалтерская отчетность?

220. Какие налоговые санкции предусмотрены налоговым кодексом, кодексом об административных правонарушениях, при нарушениях, допущенных при ведении бухгалтерского учета и составлении (сдачи) бухгалтерской отчетности

По дисциплине «Современные информационные технологии в работе налоговых органов»

221. Можно ли добавить дополнительные реквизиты в таблице запроса Навигатора? Если можно, то какими способами?

222. Какие скобки необходимо использовать при написании формул, если в них используются номера реквизитов из QBE-шаблона?

223. Нужно ли при добавлении новых реквизитов писать слово «Формула» или оно появится автоматически?

224. Необходимо найти сумму двух реквизитов: 2 и 6. Мы написали формулу: {2} + (6). Правильно ли мы это сделали?

225. Можно ли сохранить созданный QBE-запрос?

226. Чему соответствует сумма в итоговой строке, если в строке состояния появится сообщение «Превышено ограничение на число отбираемых объектов»?

227. Можно ли изменить порядок реквизитов в Навигаторе?

228. Можно ли сортировать данные в таблице результата? Если можно, то по скольким реквизитам?

229. По скольким реквизитам можно сортировать данные в таблице запроса?

По дисциплине «Психология делового общения»

230. Что такое деловое общение?

231. В чем состоит цель делового общения?

232. Каковы особенности делового общения?

233. Из каких сторон состоит общение?

234. Что дает людям умение слушать?

235. Каковы трудности эффективного слушания?

236. Какие ошибки допускают те, кто слушают?

237. Каковы внешние помехи слушания?

238. Какова специфика эмпатического слушания?

239. В чем особенность пассивного слушания?

240. Из каких элементов состоит техника активного слушания?

241. Что такое урегулирование конфликта?

242. Какие существуют стратегии выхода из конфликтных ситуаций?

243. Что такое трансакция?

244. Какие существуют виды трансакций?

245. Как предупредить возникновение конфликта, учитывая состояние партнера?

5. Литература

Основная литература:

1. Андрианова и проведение конкурса на замещение вакантной должности государственной гражданской службы: учебно-методическое пособие / . – Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 2008. – 24 с.

2. Андрос проведения квалификационного экзамена федеральных государственных гражданских служащих: учебно-методическое пособие / . – Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 2007. – 56 с.

3. , Сидорова обеспечение системы налогового администрирования – Н. Новгород, 2012. – 72с.

4. Бондарь органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений: учебно-методическое пособие – Нижний Новгород, 2010. – с.35

5. Бухгалтерский учёт налога на прибыль ПБУ 18/02: учебно-методическое пособие / – Н. Новгород, 2009г.

6. Верстова приоритеты, принципы и направления совершенствования взаимодействия налоговых и правоохранительных органов по обеспечению исполнения налогоплательщиками своих обязанностей // Финансовое право. 2008. N 5; СПС «КонсультантПлюс»

7. Волков конфликта: учебно-методическое пособие /.- Нижний Новгород: Центр подготовки персонала ФНС России, г. Н. Новгород, 2007.-64с.

8. НДФЛ: отдельные вопросы налогового контроля с использование СЭОД. Для специалистов отдела камеральных проверок: учебно-методическое пособие / ; соавтор . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

9. Карпеева электронной обработки данных инспекций местного уровня. Аналитические выборки: Лабораторные работы / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

10. Карпеева электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД. Основные приемы построения QBE-запросов в системе ЭОД: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

11. Кожанова обеспечение деятельности налоговых органов: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

12. Кожанова обеспечение деятельности налоговых органов: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

13. Комлева , подготовка и проведение выездных налоговых проверок. Учебно-методическое пособие. – Н. Новгород, 2012. – 100с.

14. Котина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД. Использование группировки при расчете количественных и суммовых показателей объектов налогового учета: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

15. Котина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД. Использование текущих и сохраненных списков при отборе информации из базы данных: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

16. Котина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в ЭОД для специалистов юридического отдела. Работа с данными блока Претензионная деятельность: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: Приволжский ин-т повышения квалификации ФНС России, 20с.

17. Кузина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД, Настройка вспомогательного коэффициента В10 регламента G2 с использованием сложной структуры для поиска плательщиков с предполагаемым занижением прибыли: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

18. Кузина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД, Настройки и выборки из баз данных СЭОД для аналитической работы по физическим лицам: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

19. Кузина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД, Списки. Аналитическая работа: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

20. Кузина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД. Инструменты налогового контроля в СЭОД для ФЛ. (Аналитические выборки, стандартные группы, сложные структуры): учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 20с.

21. Кузина электронной обработки данных инспекций местного уровня. Технология работы в системе ЭОД. Группы, списки и инструменты налогового контроля для юридических лиц: учебно-методическое пособие / . - Н. Новгород: Приволжский ин-т повышения квалификации ФНС Ро, 20с.

22. Лаптева пенсии за выслугу лет федеральным государственным служащим: учебно-методическое пособие / . – Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 2010. – 16 с.

23. Лаптева функционирования государственной гражданской службы: учебно-методическое пособие / . – Н. Новгород: ЦПП ФНС России, г. Нижний Новгород, 2008. – 28 с.