А К Т
проверки контрольно-счетной комиссией окружного Совета депутатов города Калининграда по вопросу целевого, правомерного и эффективного использования средств субсидий из бюджета ГО «Город Калининград» в рамках выполнения ведомственной целевой программы:
«Развитие Калининградской централизованной библиотечной системы» в 2012 году.
23 октября 2012 года
г. Калининград
Основание для проведения проверки:
- поручение окружного Совета депутатов города Калининграда от 01.01.2001г. № 000
Цель проверки: целевое, правомерное и эффективное использование в 2012 году бюджетных средств ГО «Город Калининград», направленных на финансирование ведомственной целевой программы « Развитие Калининградской централизованной библиотечной системы».
Объекты проверки:
- Муниципальное автономное учреждение культуры «Калининградская централизованная библиотечная система» (далее по тексту - МАУК «Калининградская ЦБС» - Заказчик).
Период проверки: 2012год
Юридические адреса:
- МАУК «Калининградская ЦБС»: 236006 г. Калининград, Московский проспект;
Ответственные за финансово-хозяйственную деятельность - МАУК «Калининградская ЦБС» в проверяемом периоде:
- директор - ;
Ответственная за проведение проверки: консультант-эксперт контрольно-счетной комиссии окружного Совета депутатов города Калининграда: .
Проверкой установлено:
В 2012 году на выполнение ведомственной целевой программы «Развитие Калининградской централизованной библиотечной системы» МАУК «Калининградская ЦБС» направлены, за счет средств ГО «Город Калининград», денежные средства в сумме 6 320,0 тыс. руб. согласно соглашению о предоставлении субсидии № 32 ЦП от 01.01.2001г.
В рамках исполнения ведомственной целевой программы «Развитие Калининградской централизованной библиотечной системы» в 2012 году предусмотрено выполнение следующих мероприятий по ремонту библиотеки №3 по ул. Герцена, д.54 в сумме 3 руб. Сумма на капитальный ремонт включает изготовление проектно-сметной документации и осуществление технического надзора.
МАУК «Калининградская ЦБС» заключены следующие договоры:
1. Договор № 4 от 01.01.2001г. с БалтВодСтрой» на ремонт крыши, забора, отмостки и крыльца в сумме 747 079,00 руб., в том числе НДС;
2. Договор № 2 от 01.01.2001г. с БалтВодСтрой» на ремонт помещений 1-го и 2-го этажей и фасада в сумме 2 руб., в том числе НДС;
3. Договор № 1 от 01.01.2001г. с на технический надзор в сумме 34624,65 руб..
1. Ремонт крыши, забора, отмостки и крыльца библиотеки
по ул. Герцена, д.54
Для выполнения указанных работ между МАУК «Калининградская ЦБС» (далее Заказчик) и БалтВодСтрой» (далее Подрядчик) был заключен договор от 01.01.2001г. (далее Договор) на сумму 747 079,00 руб., в том числе НДС.
Сроки выполнения работ:
- начало выполнения работ: 15.05.2012г.;
- окончание работ: 25.06.2012г..
Гарантийный срок на выполняемые по настоящему договору работы (п.8.2 Договора) – 5 лет с даты подписания акта о приемке выполненных работ.
Ответственность сторон предусмотрена (ст.6,9 Договора) в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от цены настоящего Договора за неисполнение либо ненадлежащее исполнение принятых обязательств.
Согласно локальной смете согласованной генеральным директором Подрядчика () и утвержденной директором Заказчика () от 01.01.2001г., стоимость объема работ по ремонту крыши, забора, отмостки и крыльца библиотеки составила в сумме 747,079 тыс. руб..
Акт о приемке выполненных работ от 01.01.2001г. №1, в сумме 747,079 тыс. руб.. по ремонту крыши, забора, отмостки и крыльца подписаны обеими сторонами и представителем технадзора ().
Сроки договора не нарушены.
Технический надзор за ходом работ по ремонту библиотеки по ул. Герцена, д. 54 МАУК «Калининградская ЦБС» осуществляло согласно договору № 1 от 01.01.2001г., подписанному ген. директором и Заказчиком. Сумма по договору составила в сумме 34624,65 руб..
Предъявлен акт на оказание услуг по осуществлению строительного контроля за выполнением ремонтных работ на сумму 43 124,65руб., подписанного от 01.01.2001г. зам директора Заказчика –
Для проверки МАУК «Калининградская ЦБС» представило следующие документы:
· договор, смету, техническое задание, акт о приемке выполненных работ;
· справка к соглашению о порядке и условиях предоставления целевых субсидий;
· акты освидетельствования скрытых работ, накладные, сертификаты, исполнительные схемы по крыши.
Контрольно-счетной комиссии представлена справка о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 на сумму 2 042 963,50руб., подписанная 16.05.2012г. директором МАУК «Калининградская ЦБС»-
Оплата за выполненные работы произведена Подрядчику платежным поручением № 000 от 01.01.2001г. в сумме 2 ,50руб.., в том числе НДС 311 638,5,0руб.
Контрольно-счетной комиссией, в ходе настоящей проверки произведено обследование данного объекта (акт обследования от 01.01.2001г.).
В результате обследования установлено, что Подрядчиком выполнены работы по ремонту стропильной системы и устройству кровли из Металлочерепицы «Райве.
При подсчете объемов выявлено завышение работ по установке снегозадержателей на 3м.
Увидеть смену сплошной обрешетки в количестве 11м2, смену мауэрлата 10,5м и смену кобылок 21м. п. не представилось возможным, так как она выполнена под мансардными окнами и скатами крыши.
Подрядчиком представлены акты на скрытые работы, подписанные техническим надзором ( П).
Забор территории библиотеки выполнен из металлических секций из прутка Ф=14мм, размером 1,7м х2,4м индивидуального изготовления на металлических столбах из квадратного профиля разм.100х100мм с калиткой и воротами.
Подрядчиком представлена накладная на стоимость секций ограждения, ворот и калитки.
Завышения объемов работ и стоимости материалов по акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.01.2001г. по капитальному ремонту
крыши, забора, отмостки и крыльца библиотеки
№ поз. акта | Наименование работ и затрат | Завышение объемов и стоимости материалов тыс. руб. | Пояснения по снятию сумм завышений объемов работ и стоимости материалов, замечания по качеству |
П.11 | Планка снегозадержания |
1,059 | Завышение объема работ и стоимости на 9м. п. |
НДС |
| ||
ИТОГО с НДС 18% | 1,25 |
Подрядчиком выполнены работы по устройству системы водоотведения и отмостка вокруг здания, но данные виды работ не предъявлены в акте о приемке выполненных работ.
Завышение объемов работ и стоимости материалов по крыше акта о приемке выполненных работ № 1 от 01.01.2001г. составило в сумме 1,25тыс. руб..
Замечаний по качеству выполненных работ не установлено.
2 .Ремонт фасада и помещений 1-го и 2-го этажа библиотеки
по ул. Герцена, д.54
Для выполнения указанных работ между МАУК «Калининградская ЦБС» (далее Заказчик) и БалтВодСтрой» (далее Подрядчик) был заключен договор от 01.01.2001г. на сумму 2 руб., в том числе НДС.
Сроки выполнения работ:
- начало выполнения работ: 25.01.2012г.;
- окончание работ: 30.06.2012г..
Гарантийный срок на выполняемые по настоящему договору работы и изделия (п.8.2 Договора) – 5 лет с даты подписания акта о приемке выполненных работ.
Ответственность сторон предусмотрена (ст.6,9 Договора) в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от цены настоящего Договора за неисполнение либо ненадлежащее исполнение принятых на себя обязательств.
Согласно локальной смете согласованной генеральным директором Подрядчика () и утвержденной директором Заказчика 15.05.2012г., стоимость объема работ по ремонту составила в сумме 2 042 963,50 руб..
Акт о приемке выполненных работ от 01.01.2001г. №1, в сумме 2 042 963,50 руб. по ремонту фасада и помещений 1-го и 2-го этажа библиотеки подписаны обеими сторонами и представителем технадзора ().
Оплата за выполненные работы произведена Подрядчику платежным поручением № 000 от 01.01.2001г. в сумме 747 079,0руб.., в том числе НДС 113 961,0руб.
Технический надзор за ходом работ по ремонту библиотеки по ул. Герцена, д. 54 (МАУК «Калининградская ЦБС») осуществляло согласно договору № 1 от 01.01.2001г.
Сумма по договору составляет в сумме 34624,65 руб..
Для проверки Заказчиком МАУК «Калининградская ЦБС» представило следующие документы:
· договор, смету, акт о приемке выполненных работ;
· технический паспорт;
· паспорт фасада;
· акты освидетельствования скрытых работ;
· накладные, сертификаты;
· исполнительные схемы по фасаду;
· накладные на утеплитель минвату ПАРОК, ФАС 4 и пенополистирол.
Контрольно-счетной комиссией, в ходе настоящей проверки произведено обследование данного объекта (акт обследования от 01.01.2001г.).
Утепление фасада выполнено согласно СНиП.
Все внутренние отделочные работы выполнены без завышения объемов, предъявленных и оплаченных по акту о приемке выполненных работ. Сантехнические приборы и оборудование находятся в рабочем состоянии, завышений объемов по данным работам не установлено. Сантехнические работы выполнены в объеме, указанном в акте о приемке выполненных работ.
Противопожарная дверь выхода из читального зала 2-го этажа на пожарную лестницу находится в рабочем состоянии.
КСК выявлено завышение объемов металла, при устройстве пожарной лестницы, на 180 кг, предъявленного и оплаченного по акту о приемке выполненных работ.
Винтовая лестница внутри библиотеки выполнена по индивидуальному проекту металлическая, ступени облицованы керамической плиткой по просечному листу, замечаний по качеству не установлено.
Во время проверки качества выполненных работ и проведения контрольных замеров фактически выполненных работ и работ, предъявленных и оплаченных согласно акту о приемки выполненных работ, контрольно-счетной комиссией установлено следующее:
1. Завышение объемов работ по ремонту и утеплению фасада здания библиотеки на 15 м2.
Подрядчиком завышена стоимость примененной каменной ваты для утепления фасада. Утепление фасада выполнено каменной ватой «ПАРОК ФАС-4», плотностью 125кг/м3, толщ. 50мм, а в смете и акте о приемке выполненных работ в расценке ТЭР 1 предусмотрена каменная вата повышенной плотности 200кг/м3, стоимость которой на момент производства работ, составила 6246,52руб. с НДС. 18% равна 7 370,89руб..
Фактическая же стоимость примененной каменной ваты ПАРОК согласно мониторинга цен по Калининградской области на 2-й и 3-й квартал 2012г. составила в сумме 3927руб. за 1м3.с НДС 18% =4633,86руб., согласно представленной Подрядчиком накладной стоимость примененной ваты составила за 1м3- 4336 руб. (накладная РН от 01.01.2001г.);
2. Завышение объемов электромонтажных работ по установке 1-го светильника и 4-х розеток. Завышение стоимости 42шт люминисцентных светильников ЛВО 4х18, согласно представленной накладной РН ОТ 15.05.2012г.;
3. Завышение объема работ по установке лестниц пожарных на 180кг и не правомерное применение повышающего коэффициента К=1,2 на монтаж наружных лестниц;
4. Неправомерное применение повышающих коэффициентов К=1,2 по наружной штукатурке стен.
Замечаний по качеству выполненных ремонтных работ по помещениям библиотеки не установлено.
Расчет завышений по акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.01.2001г.
(по капитальному ремонту фасада и помещений 1-го и 2-го этажей библиотеки)
№ поз. акта |
Наименование видов работ и затрат | Завышение объемов и стоимости материалов тыс. руб. | Пояснения по снятию сумм завышений объемов работ и стоимости материалов, замечания по качеству
|
П81 | Светильник люминисцентный ЛВО 4х18 | 1,00 | Завышение объема на 1шт |
П82 | Завышение стоимости светильников ЛВО 4х18 | 2,84 | Завышение стоимости 42шт. светильников на 57,58руб. каждый |
П90 | Розетка штепсельная | 1,56 | Завышение установки и стоимости 4шт розеток |
П.98 П.99 | Монтаж лестниц пожарных Ограждение лестниц пожарных |
31,42 | Завышение объемов работ и стоимости материалов на 180 кг |
П.107 П.112 | Штукатурка поверхности наружных стен | 3,94 | Не правомерное применение повышающих коэффициентов К=1,2 |
П.109 | Изоляция стен фасада каменной ватой Парок фас-4 | 84,85 | Завышение объема работ на 15м2 и стоимости изоляционного материала |
П110 | Устройство основания под штукатурку из сетки | 3,12 | Завышение объемов работ на 15 м2 |
П.111 | Стоимость сетки | 0,422 | Завышение объема сетки на 15м2 |
П112 | Штукатурка стен простая | 23,72 | Завышение объема на 15м2 и неправомерное применение повышающего коэффициента К=1.2% |
П.113 | Отделка фасада декоративными покрытиями | 6,44 | Завышение объема на 15м2 |
П.114 | Окраска фасадов с лесов | 1,78 | Завышение объема на 15м2 |
П.115 | Установка и разборка наружных инвентарных лесов | 2,92 | Завышение объемов работ на 15м2 |
ИТОГО с понижающими коэффициентами | 159,22 | ||
НДС 18% | 28,66 | ||
ВСЕГО: | 187,88 |
Завышение объемов работ и стоимости материалов по данному акту о приемке выполненных работ №1 от 01.01.2001г. по ремонту фасада, по освещению составило в сумме - 187,88 тыс. руб., в том числе:
- 6,37 тыс. руб. - завышение по освещению;
- 37,08 тыс. руб. - завышение по противопожарной лестнице;
- 144,43 тыс. руб. - завышение объемов работ и стоимости материалов по фасаду.
Таким образом,
При проверке целевого, правомерного и эффективного использования средств целевых субсидий из бюджета ГО «Город Калининград» в рамках выполнения ведомственной целевой программы: «Развитие Калининградской централизованной библиотечной системы» в 2012 году.
Заказчиком МАУК «Калининградская ЦБС» при проведении работ по капитальному ремонту помещений библиотека по ул. Герцена, д. 54 по договорам подряда № 4 от 01.01.2001г. и № 2 от 01.01.2001г. допущено:
- неправомерное расходование средств субсидии в сумме – 189,13тыс. руб.,
выразившееся в ненадлежащем их расходовании при оплате подрядчику за:
- за завышенные объемы работ и стоимость материалов в сумме - 189,13 тыс. руб.;
в результате чего,
Заказчиком допущены избыточные расходы средств субсидии, приведшие к причинению ущерба бюджету ГО «Город Калининград» в указанной сумме.
Консультант-эксперт
контрольно-счетной комиссии
окружного Совета депутатов
города Калининграда
Директор МАУК «Калининградская ЦБ»
