Программы (стр. 3 )

Мультимедийное оборудование

На аудиторных занятиях (лекциях) СИТ используются для организованного представления преподавателями и студентами материала в формате презентаций PowerPoint, работы по формированию и развитию навыков работы с текстовыми массивами и программами, имеющими прикладное значение.

Сетевые ресурсы

Проведение промежуточной аттестации возможно на базе Портала Ресурсного центра сетевого взаимодействия Саратовской государственной юридической академии (http://portal. *****/), где студенты под контролем преподавателя в специально оборудованной аудитории решают контрольные (тестовые) задания.

Дистанционные ресурсы, использования Интернет

Проведение текущего контроля успеваемости студентов возможно через Интернет в форме Интернет-тестирования на базе Портала Ресурсного центра сетевого взаимодействия Саратовской государственной юридической академии (http://portal. *****/).

Использование Системы Web-ИРБИС 64 , которая представляет собой типовое интегрированное решение в области автоматизации библиотечных технологий и предназначена для использования в библиотеках любого типа и профиля для использования в качестве одной из основных компонент библиотечных Интернет-серверов и Интернет-комплексов. Использование для подготовки к занятиям и зачету ресурсов Научной библиотеки Саратовской государственной юридической академии (НБ СГЮА) через Интернет (http://lib. *****/irbis64r_81/index. html).

Электронная почта (E-mail) - средство обмена сообщениями по электронным коммуникациям (в режиме off-line) между студентом и преподавателем в целях оказания off-line-консультации студентам при подготовке к занятиям и зачету.

Преподавателям также рекомендуется использовать СИТ для создания различных баз данных (балльно-рейтинговой оценки студентов), обработки информации о процессе обучения и выдачи результатов (накопление информации о тестировании и опросах, ее статистическая обработка, показатели конкретных студентов и/или группы в целом и т. д.), подготовки дополнительного материала как для плановых занятий, так и для научно-исследовательской работы студентов.

Текущий контроль успеваемости

Текущий контроль успеваемости осуществляются самостоятельно преподавателем, ведущим лекционные и семинарские занятия, в рамках планируемой учебной нагрузки.

Текущий контроль успеваемости может осуществляться в следующих основных формах:

- устный и письменный опрос;

- руководство подготовкой контрольных работ;

- тестирование, в том числе Интернет-тестирование;

- коллоквиумы;

- практические индивидуальные задания;

- руководство подготовкой научных публикаций, докладов на конференции;

- участие в научных и учебно-методических конференциях и семинарах;

- другие формы, определяемые учебной нагрузкой и учебно-тематическим планом.

2. Учебно-тематический план

дисциплины «Налоговое право»

Цель – подготовить юриста-специалиста в соответствии с ГОС ВПО по специальности 021100 Юриспруденция.

Категория слушателей	обучающиеся
Срок обучения	6 лет
Форма обучения	заочная
Режим занятий	лекции, семинары, самостоятельная работа

№ пп	Наименование разделов и тем	Количество часов	Форма контроля
Общее	ауди-торные	лекции	семинары	самост. работа
1	2	3	4	5	6	7	8
Общая часть
1	Налогообложение в Российской Федерации		2	2	0		Опрос, проверка заданий самостоятельной работы, беседа на консультации, проверка конспектов, тестирование
2	Система налогов и сборов РФ		2	2	0
3	Налоговое право РФ		0	0	0
4	Налоговое правоотношение		2	2	0
5	Налоговая обязанность		0	0	0
6	Налоговый контроль		2	0	2
7	Правовые основы налогового планирования		0	0	0
8	Ответственность за нарушения налогового законодательства		0	0	0
Особенная часть
9	Федеральные налоги и сборы		2	0	2
10	Региональные и местные налоги		2	2	0
11	Специальные налоговые режимы		2	2	0
	ИТОГО		14	10	4		зачет

3. Содержание дисциплины

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Раздел I. Общие положения

Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации

Лекция (2 час.)

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Семинарское занятие (0 час., вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки студентам заочной формы обучения)

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Самостоятельная работа ( час.)

Подумайте

В январе 2013 года принято распоряжение Правительства РФ от 01.01.2001 «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней».

Что явилось правовым основаниями для принятия указанного распоряжение Правительства РФ? Какие правовые последствия оно несет для российских налогоплательщиков?

Ваше мнение

Какова, по вашему мнению, юридическая сущность налога на роскошь. Примите во внимание мнения экспертов, например, письмо Федеральной налоговой службы от 01.01.2001 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь».

Контрольные вопросы

1. Дайте определение налога. Какие юридические признаки свойственны налогу?

2. Охарактеризуйте функции налога в обществе.

3. Какие изменения в налогообложении произошли в период перехода к рыночным отношениям в российской экономике?

4. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.

5. Каково значение установления в законе структуры налога?

6. Что понимается под налоговыми льготами?

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Закон РФ -1 (ред. от 01.01.2001) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

9. Закон Астраханской области /2009-ОЗ «Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

10. Распоряжение Правительства РФ от 01.01.2001 «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней» // СПС «КонсультантПлюс».

11. Письмо ФНС России от 01.01.2001 № ЕД-4-3/6609@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета» // СПС «КонсультантПлюс».

12. Письмо Федеральной налоговой службы от 01.01.2001 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

6. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

7. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

8. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

9. Шестакова изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Васянина определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.

2. Власенко правовые позиции судов: теория и практика: монография / ; [под ред. ]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://

3. Дементьева экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.

4. Краснопёрова налогообложения как составной элемент налогового механизма // Государство и право. 2012. № 3.

5. Лермонтов комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // СПС «КонсультантПлюс».

6. К вопросу об административных процедурах в области финансов, налогов и сборов// Современный юрист.2013. № 2.

7. Суляева вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. № 2.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ

Лекция (2 час.)

1. Система налогов и сборов РФ: понятие и структура.

2. Классификация налогов и сборов РФ.

3. Установление налогов и сборов: понятие, правовые основы, порядок осуществления в РФ.

4. Принципы налогообложения.

Семинарское занятие (0 час., вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки студентам заочной формы обучения)

1. Система налогов и сборов РФ: понятие и структура.

2. Классификация налогов и сборов РФ.

3. Установление налогов и сборов: понятие, правовые основы, порядок осуществления в РФ.

4. Принципы налогообложения.