ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНТСТИТУТ»
Кафедра права
Программа
«Финансовое право»
цикла специальных дисциплин ГОС ВПО второго поколения
для подготовки бакалавров по направлению 080100.62 «Экономика»
(профессионально-ориентированные программы: Государственные и муниципальные финансы, Налоги и налогообложение, Оценка собственности)
и специалистов по специальности 080503.65 «Антикризисное управление»
Казань 2008
Обсуждена на заседании кафедры права 12.09.08, протокол
Утверждена научно-методическим советом института, протокол от 20.10.08
Составитель: к. ю.н., доцент
Рецензент: к. э.н., доцент
Программа дисциплины «Финансовое право» составлена в соответствии с государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования второго поколения по направлению 080100.62 «Экономика» и специальности 080503.65 «Антикризисное управление».
I. Организационно-методический раздел
1. Цель изучения дисциплины
Цель - формирование у будущих специалистов теоретических знаний и практических навыков в области правового регулирования финансовой деятельности государства и муниципальных образований, формирование и развитие правовой культуры и правового сознания.
2. Задачи дисциплины
Задачами курса являются:
- рассмотрение общей понятийной базы финансового права;
- формирование у студентов целостного представления о системе финансового законодательства Российской Федерации;
- ознакомление с основными разделами финансового права;
- обучение правовым способам защиты своих прав в области финансового права;
- обучение студентов навыкам применения на практике положений нормативно-правовых актов, содержащих нормы финансового права.
3. Требования к уровню освоения содержания курса
В результате изучения курса студенты должны знать:
- предмет финансового права и метод регулирования финансово-правовых отношений;
- содержание системы финансового права;
- условия развития финансовых правоотношений и финансового законодательства;
- основы правового регулирования различных элементов финансовой системы;
- общие принципы отраслей финансового права и применение их в своей дальнейшей практической деятельности;
- понятие, содержание, признаки и виды ответственности за нарушения финансового законодательства, а также виды, порядок и основания применения санкций за нарушения финансового законодательства;
- способы и порядок защиты нарушенных прав участников финансовых правоотношений;
- основные направления правоприменительной деятельности правоохранительных органов в сфере отношений, регулируемых финансово-правовыми нормами;
студенты должны уметь:
- определять границы правомерного поведения в финансово-правовых отношениях и разрешать практические ситуации, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований;
- самостоятельно совершенствовать свои знания и навыки с учетом изменений в финансовом законодательстве;
- выявлять актуальные проблемы теории финансового права и правоприменительной практики;
студенты должны иметь практические навыки:
- работы с изменениями нормативных документов и с новыми нормативными документами;
- решения практических ситуаций (казусов) в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
4. Место курса в профессиональной подготовке студентов
Изучение курса требует у студентов знаний по таким дисциплинам, как «Правоведение», «Макроэкономика», «Финансы и кредит», «Гражданское право».
В свою очередь, данная дисциплина предшествует освоению дисциплин специализации: «Арбитражный процесс», «Правовые основы проведения процедур банкротства».
II. Содержание дисциплины
1. Разделы курса
Курс не подразделяется на разделы.
2. Темы и краткое содержание
Тема 1. Понятие финансового права, его предмет и система. Принципы и источники финансового права
Понятие финансового права.
Предмет и метод финансового права. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований как предмет финансового права. Формы и методы финансовой деятельности государства.
Система финансового права. Основные институты финансового права, их роль.
Принципы и источники финансового права. Конституция как основной источник финансового права. Кодексы, законы и иные нормативные акты, регулирующие финансовые отношения. Понятие финансовых актов, их виды.
Финансово-правовые нормы и их особенности. Виды финансово-правовых норм. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права и их особенности.
Соотношение финансового права с другими отраслями российского права.
Тема 2. Финансовые правоотношения
Понятие и виды финансовых правоотношений. Содержание финансовых правоотношений. Особенности финансово-правовых отношений.
Метод регулирования финансовых правоотношений.
Субъекты финансовых правоотношений. Отличия субъектов финансового права и субъектов финансовых правоотношений. Классификация субъектов финансовых правоотношений.
Общественно-территориальные образования как субъекты финансовых правоотношений.
Коллективные субъекты финансовых правоотношений. Специальные органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность. Министерство финансов и Банк России как субъекты финансовых правоотношений.
Индивидуальные субъекты финансовых правоотношений.
Объекты финансового правоотношения.
Особенности прав и обязанностей субъектов финансовых правоотношений.
Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
Финансово-правовая ответственность.
Тема 3. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации
Финансовый контроль как способ обеспечения законности и целесообразности проводимой финансовой деятельности государства. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля в Российской Федерации. Значение финансового контроля как специализированного вида финансового контроля, его роль.
Содержание финансового контроля в отношениях, регулируемых финансовым правом. Финансовая дисциплина. Принцип разделения властей как основание видовой классификации финансового контроля.
Виды финансового контроля.
Органы государственного и муниципального финансового контроля.
Правовое регулирование финансового контроля Президента РФ. Главное контрольное управление Президента РФ.
Правовое регулирование финансового контроля представительных органов власти и местного самоуправления. Полномочия Счетной палаты РФ как главного органа финансового контроля Российской Федерации.
Правовое регулирование государственного и муниципального финансового контроля исполнительных органов власти. Полномочия Министерства финансов РФ и его структурных подразделений в сфере финансового контроля.
Формы и методы финансового контроля.
Тема 4. Основы бюджетного права Российской Федерации
Понятие бюджетного права РФ. Предмет и метод бюджетного права. Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.
Понятие и особенности бюджетных правоотношений. Субъекты бюджетных правоотношений.
Правовое регулирование бюджетного устройства РФ. Основные принципы бюджетного устройства. Правовая регламентация бюджетной системы РФ. Состав бюджетной системы.
Правовое регулирование доходов и расходов бюджета. Понятие и система государственных доходов. Сметно-бюджетное финансирование. Порядок сметно-бюджетного финансирования.
Правовой режим дефицита бюджета. Правовой режим межбюджетных отношений.
Правовые основы бюджетного процесса. Основные полномочия участников бюджетного процесса. Правовые требования к составлению проектов бюджетов. Правовой режим рассмотрения и утверждения проектов бюджетов. Правовой режим исполнения бюджета. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета.
Тема 5. Налоговое право Российской Федерации
Понятие, предмет, метод и источники налогового права. Налоговые правоотношения.
Законодательное определение налога и сбора. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Правовое регулирование налогового контроля. Налоговая ответственность.
Тема 6. Правовое регулирование банковской деятельности, денежного обращения, расчетных отношений и страховых отношений
Правовое регулирование банковской системы РФ. Правовой статус кредитной организации. Правовое регулирование банковской деятельности.
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации. Компетенция Центрального банка Российской Федерации. Правовое регулирование структуры Центрального банка Российской Федерации. Органы управления Банка России и их компетенция.
Правовые основы денежного обращения в РФ. Денежная система России и ее законодательное закрепление.
Правовая регламентация расчетов и расчетных отношений в РФ. Законодательство о расчетах.
Правовые основы форм безналичных расчетов. Правовое регулирование расчетов платежными поручениями. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву. Правовое регулирование расчетов по инкассо. Правовое регулирование расчетов чеками. Правовое регулирование расчетов векселем.
Страхование в системе финансового права. Финансово-правовые отношения в области государственного страхования.
Правовые основы государственного кредита. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита.
Тема 7. Валютное регулирование и валютный контроль
Понятие валюты и валютных правоотношений. Понятие и виды валютных операций.
Правовые основы валютного регулирования. Валютное законодательство.
Правовые основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.
Правовые основы международных валютных финансовых отношений.
3. Примерная тематика курсовых работ
Учебным планом не предусмотрены.
4. Перечень примерных вопросов и заданий для самостоятельной работы
1. Что означает понятие «финансовая деятельность государства и муниципальных образований»?
2. Все ли финансовые отношения, существующие в обществе, являются предметом финансового права РФ?
3. Какие отношения составляют предмет финансового права?
4. В чем состоит основной метод финансово-правового регулирования?
5. Охарактеризуйте все методы финансово-правового регулирования.
6. Каковы критерии отграничения финансового права от конституционного, административного, муниципального, гражданского права?
7. Охарактеризуйте систему финансового права.
8. Что следует понимать под «источниками финансового права»?
9. Каково соотношение между понятиями «финансовое право» и «финансовое законодательство»?
10. Как соотносятся финансовое право как отрасль права, наука и учебная дисциплина?
11. Дайте понятие субъекта финансового права.
12. С какого возраста, согласно законодательству, возникает налоговая деликтоспособность физического лица?
13. Дайте понятие финансового правоотношения.
14. В чем заключается властно-имущественный характер финансового правоотношения?
15. Приведите примеры имущественных и неимущественных финансовых правоотношений.
16. Приведите примеры материальных и процессуальных финансовых правоотношений.
17. Назовите отличия правового регулирования финансового контроля и иных видов контроля.
18. Правовая регламентация форм и видов финансового контроля.
19. В чем заключается финансовый контроль, проводимый Счетной палатой РФ?
20. Как регулируются межбюджетные отношения?
21. Правовые основы бюджетного процесса?
22. Каков предмет каждого чтения на стадии рассмотрения и утверждения проекта бюджета?
23. Каким правовым требованиям должен удовлетворять проект закона о бюджете?
24. Какими нормативными актами установлена сегодня система налогов и сборов в РФ?
25. Дайте понятие налогового права.
26. Чем характеризуется налоговое право как подотрасль финансового права?
27. В каких случаях обязанность по уплате налога и сбора прекращается?
28. Что такое взыскание налога?
29. Дайте понятие налоговой ответственности.
30. Нормами каких отраслей права регулируются отношения банковского кредитования?
31. Каково правовое положение Центрального банка РФ?
32. Какими властными полномочиями в отношении кредитных организаций наделен Банк России?
33. Охарактеризуйте задачи правового регулирования денежного обращения?
34. Какие нормативные акты составляют правовую основу денежного обращения в РФ?
35. Назовите нормативные акты, составляющие правовую основу расчетных отношений.
36. Какова структура валютного правоотношения?
37. Кто является субъектом валютного правоотношения?
38. Какие организации относятся к агентам валютного контроля?
5. Примерный перечень вопросов к зачету, тестовых заданий к экзамену
Тестовые задания находятся в учебно-методическом комплексе дисциплины на кафедре, электронный вариант – в библиотеке.
Примерный перечень вопросов к зачету
1. Правовое регулирование финансов и финансовой системы Российской Федерации.
2. Понятие и предмет финансового права.
3. Метод финансового права.
4. Источники финансового права.
5. Финансово-правовые номы.
6. Субъекты финансового права.
7. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля.
8. Организация осуществления президентского финансового контроля.
9. Правовые основы деятельности счетной палаты как органа финансового контроля.
10. Правовое положение и функции Министерства финансов РФ как органа финансового контроля.
11. Понятие и структура финансового правоотношения.
12. Субъекты и объекты финансового правоотношения.
13. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
14. Законодательное определение понятия бюджета.
15. Правовые основы бюджетного устройства Российской Федерации.
16. Правовая регламентация уровней бюджетной системы РФ.
17. Бюджетная классификация и ее правовое регулирование.
18. Правовые принципы бюджетной системы РФ.
19. Правовое регулирование доходов бюджетов.
20. Правовое регулирование расходов бюджетов.
21. Правовой режим дефицита бюджета.
22. Правовой режим межбюджетных отношений.
23. Понятие бюджетного процесса и основные полномочия его участников.
24. Правовые требования к составлению проектов бюджетов.
25. Правовой режим рассмотрения и утверждения проектов бюджетов.
26. Правовой режим исполнения бюджета.
27. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета.
28. Законодательное определение понятий налога и сбора.
29. Правовое регулирование системы налогов и сборов в РФ.
30. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
31. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
32. Правовая регламентация налогового контроля.
33. Правовая регламентация налоговой ответственности.
34. Источники банковского законодательства.
35. Правовое положение Центрального Банка РФ.
36. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации.
37. Правовые основы организации страхования в РФ.
38. Правовое регулирование форм безналичных расчетов в РФ.
39. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле.
40. Органы и агенты валютного контроля.
III. Распределение часов курса по темам и видам работ
Направление 080100.62 «Экономика» (профессионально-ориентированные программы: Государственные и муниципальные финансы, Налоги и налогообложение, Оценка собственности)
№ п/п | Наименование темы | Всего часов | Из них | ||||
Аудиторных занятий | Самост. работа | ||||||
Лекции | Семин. занятия | Практ. занятия | Инд. занятия | ||||
1. | Понятие финансового права, его предмет и система. Принципы и источники финансового права | 8 | 2 | 2 | 4 | ||
2. | Финансовые правоотношения | 16 | 4 | 4 | 8 | ||
3. | Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации | 11 | 2 | 4 | 5 | ||
4. | Основы бюджетного права Российской Федерации | 13 | 4 | 2 | 2 | 5 | |
5. | Налоговое право Российской Федерации | 11 | 2 | 2 | 2 | 5 | |
6. | Правовое регулирование банковской деятельности, расчетных отношений и страховых отношений денежного обращения | 14 | 3 | 3 | 1 | 7 | |
7. | Валютное регулирование и валютный контроль | 5 | 1 | 1 | 1 | 2 | |
ИТОГО: | 78 | 18 | 18 | 6 | 36 |
Специальность 080503.65 «Антикризисное управление»
№ п/п | Наименование темы | Всего часов | Из них | ||||
Аудиторных занятий | Самост. работа | ||||||
Лекции | Семин. занятия | Практ. занятия | Инд. занятия | ||||
1. | Понятие финансового права, его предмет и система. Принципы и источники финансового права | 12 | 2 | 2 | 2 | 6 | |
2. | Финансовые правоотношения | 22 | 4 | 4 | 2 | 12 | |
3. | Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации | 14 | 4 | 2 | 2 | 6 | |
4. | Основы бюджетного права Российской Федерации | 14 | 4 | 4 | 6 | ||
5. | Налоговое право Российской Федерации | 14 | 2 | 4 | 2 | 6 | |
6. | Правовое регулирование банковской деятельности, денежного обращения, расчетных отношений и страховых отношений | 22 | 4 | 4 | 2 | 12 | |
7. | Валютное регулирование и валютный контроль | 10 | 2 | 2 | 6 | ||
ИТОГО: | 108 | 22 | 22 | 10 | 54 |
IV. Форма итогового контроля
Зачет – профессионально-ориентированные программы: «Государственные и муниципальные финансы», «Оценка собственности».
Экзамен – профессионально-ориентированная программа «Налоги и налогообложение», специальность 080503.65 «Антикризисное управление»
IV. Учебно-методическое обеспечение курса
1. Рекомендованная литература (основная)
1. Финансовое право России: Учебник для вузов. 2-е изд.,перераб. и доп./ Отв. ред. – М.: НОРМА, 2008.
2. Финансовое право: Учебник / . – М.: Велби, 2008.
3. Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / Под ред. . – М.: КноРус, 2007.
2. Рекомендованная литература (дополнительная)
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант». Версия от 29.03.08.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть I от 01.01.01 г. // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант». Версия от 29.03.08.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II от 5 августа 2000 г. // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант». Версия от 29.03.08.
4. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. . - М., Юристъ, 2007.
5. Финансовое право: Учебник для вузов. 3-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. – М.: Юстицинформ, 2007.
6. Финансовое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / , , – М.: Проспект, ТК Велби, 2007.
7. Тедеев право: Учебник. – М.: Эксмо, 2008.
3. Перечень обучающих и контролирующих компьютерных программ
Не предусмотрен.
