О сельском бюджете на 2014 год (стр. 4 )

от 24.12.2013г. № 85

Программа муниципальных гарантий Михайловского сельсовета на 2014 год

Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение муниципальных гарантий Михайловского сельсовета по возможным гарантийным случаям

(тыс. рублей)

Исполнение муниципальных гарантий Михайловского сельсовета	Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение муниципальных гарантий Михайловского сельсовета по возможным гарантийным случаям
2014 год
За счет источников финансирования дефицита сельского бюджета	0
За счет расходов сельского бюджета	0
Итого	0

Верхний предел муниципального долга Михайловского сельсовета

Формы долговых обязательств	Объем долга на 1 января 2015 года (прогноз)
1. Кредиты кредитных организаций	,50
2. Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ, всего:	0
в том числе:
2.1. Соглашения с финансовым департаментом Администрации Амурской области по централизованным кредитам, предоставленным в годах организациям АПК и потребительской кооперации	0
2.2. Соглашения с финансовым департаментом Администрации Амурской области по централизованным кредитам, предоставленным в годах организациям, осуществляющим завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности	0
3. Договоры о предоставлении муниципальных гарантий Благовещенского района, всего:	0
в том числе:
3.1.Муниципальные гарантии, предоставленные до 1 января 2010 года	0
3.2. Муниципальные гарантии, предоставляемые в 2010 году	0
Итого:	,50

Пояснительная записка

к проекту решения «О сельском бюджете на 2014 год»

Настоящая пояснительная записка содержит обоснование подходов к формированию основных параметров сельского бюджета на 2014 год.

Проект подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс).

Общие требования к структуре и содержанию решения о бюджете установлены статьей 1841 Бюджетного кодекса, а также решением «О бюджетном процессе в Михайловском сельсовете».

Основные характеристики сельского бюджета на 2014 год

Основные характеристики сельского бюджета на 2014 год сформированы на основе прогноза социально-экономического развития Михайловского сельсовета Благовещенского района на 2014 год и на период до 2016 года и характеризуются следующими параметрами:

1) прогнозируемый общий объем доходов сельского бюджета на 2014 год 9 ,00 руб.;

2) общий объем расходов сельского бюджета на 2014 год 9 ,00 руб.;

Подробное описание и обоснования объемов доходов, бюджетных ассигнований по расходам, а также источникам финансирования дефицита сельского бюджета приведены в соответствующих разделах настоящей пояснительной записки.

ДОХОДЫ

Формирование объема доходов бюджета Михайловского сельсовета на 2014 год осуществлялось исходя из основных показателей прогноза социально-экономического развития поселения, ожидаемой оценки поступлений налоговых и других обязательных платежей в сельский бюджет в 2013 году, с учетом изменений, внесенных в действующее законодательство, на основании данных, предоставленных администраторами поступлений доходов в бюджет и согласованными с налоговыми органами.

Общий объем доходов бюджета Михайловского сельсовета в 2014 году составит 9 062,8 тыс. рублей.

Объем поступления налоговых и неналоговых доходов в 2014 году в бюджет Михайловского сельсовета утвержден в сумме 1 110,9 тыс. рублей решением Михайловского сельского Совета народных депутатов от 01.01.2001 г. № 83 «Об утверждении сельского бюджета на 2014 год в первом чтении».

Безвозмездные поступления учтены на 2014 год в размере 7 951,9 тыс. рублей в том числе:

-дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 5 204,1 тыс. рублей;

- субвенция на осуществление первичного воинского учета – 63 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты – 2 684,8 тыс. рублей.

Особенности расчетов доходов сельского бюджета на 2014 год

Налог на доходы физических лиц

Ожидаемое поступление НДФЛ на 2014 год в местный бюджет рассчитано, исходя из ожидаемых поступлений в 2013 году с учетом рекомендуемого УФНС России по Амурской области, темпа роста фонда заработной платы труда.

При нормативе отчисления 10 процентов, поступления в бюджет поселения составят 301,2 тыс. рублей.

Доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, на 2014 год прогнозируются в сумме 502,4 тыс. руб., в том числе:

- доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо 214,3 тыс. рублей;

- доходы от уплаты акцизов на моторные масла 3,7 тыс. рублей.

- доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин 271,7 тыс. рублей;

- доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин 12,7 тыс. рублей;

Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты рассчитаны в соответствии с дифференцированными нормативами в зависимости от протяженности дорог местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований.

Единый сельскохозяйственный налог

Прогнозные расчеты ожидаемого поступления в 2014 году произведены, исходя из начислений и поступлений налога в 2013 году, с учетом коэффициента собираемости в размере 100 %, ожидаемого темпа роста потребительских цен, заложенного в прогнозе социального – экономического развития области на 2014 год и количества налогоплательщиков на отчетный год, находящихся на налогах по специальным налоговым режимам.

При нормативе отчисления в бюджет поселения 50 процентов сумма налога составит 121 тыс. рублей.

Налог на имущество физических лиц

В расчете ожидаемого поступления налога на 2014 год учтены следующие факторы: фактически начисленные суммы в 2013 году, сложившийся процент собираемости налога, а также поступления налога по вновь введенным объектам в 2013 году.

Прогноз поступления налога на 2014 год определился в сумме 22 тыс. рублей.

Земельный налог

Ожидаемое поступление земельного налога по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и физическим лицам на 2014 год рассчитано, исходя из ожидаемого поступления налога в 2013 году, с учетом. прогнозируемого темпа роста поступлений в размере 106%. Объем поступлений составит 112 тыс. рублей.

Государственная пошлина

Прогноз поступления государственной пошлины на 2014 год определен в сумме 1 тыс. рублей. В расчете ожидаемого начисления на 2014 год учтены следующие факторы: ожидаемые поступления в 2013 году; прогнозные данные администраторов поступлений по видам госпошлины.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

Предусмотрены по расчетам и заключенным договорам управлением муниципальной собственности, архитектуры и градостроительства администрации Благовещенского района и договорам, заключенным администрацией сельсовета в сумме 46,3 тыс. рублей. Данные поступления включают доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 3,5 тыс. руб., а также доходы от сдачи в аренду муниципального имущества – 42,8 тыс. руб.

Доходы от оказания платных услуг

и компенсации затрат государства

В расчете ожидаемого начисления на 2014 год учтены следующие факторы: фактические и ожидаемые поступления в 2013 году; прогнозные данные администратора поступления. Объем поступления составит 5 тыс. рублей.

РАСХОДЫ

Формирование сельского бюджета на 2014 год осуществлялось в порядке, определенном постановлением администрации Михайловского сельсовета «О порядке и сроках составления проекта сельского бюджета на очередной финансовый год», и в соответствии с методикой, утвержденной приказом Финансового управления администрации района от 01.01.2001 «Об утверждении Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов (в редакции от 01.01.2001 г. №38-ОС)».

В соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Михайловского сельсовета на 2014 год определены следующие основные приоритеты расходов сельского бюджета:

1) продолжение работы по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов;

2) повышение финансовой самостоятельности участников бюджетного процесса с одновременным повышением их ответственности, что предполагает более активное включение в бюджетный процесс процедуры оценки результативности бюджетных расходов;

3) усиление контроля за эффективным использованием бюджетных средств;

При формировании объема бюджетных ассигнований на 2014 год реализованы следующие подходы:

1) реализация Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 000 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», который предусматривает необходимость поэтапного доведения среднего уровня оплаты труда отдельным категориям работников, оказывающим муниципальные услуги и выполняющим работы в сфере образования, культуры, до уровней, установленных названными Указами, с учетом всех источников, включая внебюджетные, в связи с чем предусмотрены бюджетные ассигнования, необходимые для индексации в 2014 году на 20% фондов оплаты труда работников бюджетных учреждений;

2) оптимизация прочих расходов на проведение мероприятий и содержания органов местного самоуправления;

3) создание дорожных фондов источником финансирования которых являются доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты;

4) возможность сокращения расходов за счет бюджетных ассигнований (субсидии бюджетным учреждениям на выполнение муниципального задания).

Общегосударственные вопросы (Раздел 0100)

В целом по разделу в проекте решения о сельском бюджете запланированы расходы на 2014 год в сумме 3 ,00 руб. или 25,3% общего объема расходов сельского бюджета.

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» предусмотрены расходы на содержание главы администрации поселения на 2014 год в сумме ,00 руб.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» предусмотрены расходы на 2014 год в сумме,00 руб. на выплату компенсации депутатам Михайловского сельского Совета народных депутатов.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» предусмотрены расходы на 2014 год в сумме 1 567 973,00 руб. на содержание аппарата администрации, осуществляющего организационное, правовое, финансовое, материально-техническое и иное обеспечение деятельности администрации поселения.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» предусмотрены расходы резервного фонда администрации Михайловского сельсовета Благовещенского района на 2014 год в сумме 10 000,00 руб.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные расходы» предусмотрены расходы на 2014 год в сумме 101 282,00 руб. на уплату налогов, сборов и иных платежей.

Национальная оборона

(Раздел 0200)

По подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» учтены расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 63 000,00 рублей из областного бюджета или 0,70% от общего объема расходов сельского бюджета.

По подразделу 0204 «Мобилизационная подготовка» предусмотрены расходы на 2014 год в сумме 10 000,00 руб. на мероприятия по гражданской обороне.

Национальная экономика и правоохранительная деятельность

(Раздел 0300)

Общий объем бюджетных ассигнований по разделу в 2014 году составит 90 020,00 руб. или 1% общего объема расходов сельского бюджета.

По подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» предусмотрены ассигнования в сумме 90 020,00 руб. на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий.

Национальная экономика (Раздел 0400)

Общий объем бюджетных ассигнований по разделу в 2014 году составит 528 000,00 рублей или 5,9% общего объема расходов сельского бюджета.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» предусмотрены ассигнования в сумме 502 000,00 руб. на создание муниципального дорожного фонда в Михайловском сельсовете.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены ассигнования на 2014 год в сумме 26 000,00 руб. на мероприятия по землеустройству и землепользованию.

Жилищно-коммунальное хозяйство (Раздел 0500)

Общий объем бюджетных ассигнований по разделу в 2014 году составит 352 760,00 руб. или 3,9% общего объема расходов сельского бюджета.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» предусмотрены расходы в сумме 182 910,00 руб. на мероприятия в области коммунального хозяйства, а именно на софинансирование по заготовке топлива – 171 000,00 руб., и 11 910,00 руб. на мероприятия в области коммунального хозяйства.

По подразделу 0503 «Благоустройство» предусмотрены расходы в сумме 169 850,00 руб., из них:

- ,00 руб. рубля на уличное освещение;

- 400,00 руб. на озеленение территории сельсовета;

- 4 000,00 руб. на содержание мест захоронения;

-,00 руб. на прочие мероприятия по благоустройству села.

Культура и кинематография (Раздел 0800)

Расходы на культуру и кинематографию предусматриваются на 2014 год в сумме 4 921 047,00 руб. или 54,7% общего объема расходов сельского бюджета.

По подразделу 0801 «Культура» предусмотрены средства на предоставление субсидии на выполнение муниципального задания БУК «Михайловский дом культуры» в сумме 4 148 507,00 руб., и библиотеке с. Михайловка в сумме 757 840,00 руб., а также на реализацию муниципальной программы «Развитие и сохранение культуры и искусства Михайловского сельсовета на годы» в сумме 13 700,00 руб. муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма на территории Михайловского сельсовета на гг.» в сумме 1 000,00 руб.

Физическая культура и спорт (раздел 1100)

По подразделу 1101 «Физическая культура» запланированы средства в сумме 39 000,00 руб. по муниципальной программе «Развитие физической культуры и спорта в Михайловском сельсовете на 2014 год».

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (раздел 1400)

В целом по подразделу бюджетные ассигнования запланированы на 2014 год в объеме 779 618,00 руб. или 8,7% расходов сельского бюджета.

В составе подраздела 1403 «Межбюджетные трансферты из бюджетов поселений бюджету муниципального района и из бюджета муниципального района бюджетам поселений в соответствии с заключенными соглашениями» в сельском бюджете на 2014 год предусмотрены средства на исполнение Соглашения о передаче полномочий в части организации формирования проекта бюджета, исполнения и контроля за исполнением данного бюджета, составлению отчета об исполнении бюджета поселения в сумме 368 680,00 рублей;

- покрытие расходов связанных с исполнением полномочий по градостроительной деятельности в сумме ,00 руб.;

- покрытие расходов связанных с исполнением полномочий по организации вопросов в области ЖКХ на сумму ,00 руб.;

- размещение муниципального заказа в сумме 52 866,00 руб.;

- покрытие расходов связанных с передачей полномочий Благовещенскому району по земельному контролю в сумме 5 592,00 руб.

Глава Михайловского сельсовета