Наименование дисциплины: Анализ деятельности коммерческих банков
Направление подготовки: 080100 Экономика
Профиль подготовки: Бухгалтерский учёт, анализ и аудит
Квалификация (степень) выпускника: бакалавр
Форма обучения: очная
Автор: к. э.н., доцент, доцент кафедры экономического анализа и информатики .
1. Целями освоения дисциплины «Анализ деятельности коммерческих банков» являются:
- формирование у студентов целостного представления о финансовом анализе деятельности как важнейшей функции управления кредитной организацией;
- осмысление и понимание основных методов экономического анализа, и их применения на разных стадиях процесса разработки и принятия управленческих решений;
- получение практических навыков по сбору необходимой информационной базы, построению экономических моделей, оценке и анализу различных направлений деятельности кредитной организации и обоснованию принимаемых управленческих решений.
Данные цели соотносятся со следующими целями ООП ВПО:
подготовка исходных данных для проведения расчетов экономических и социально-экономических показателей, характеризующих финансовую деятельность хозяйствующих субъектов;
проведение расчетов экономических показателей на основе типовых методик, с учетом действующей нормативно-правовой базы;
поиск информации по полученному заданию, сбор и анализ данных, необходимых для проведения конкретных экономических расчетов;
обработка массивов экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализ, оценка, интерпретация полученных результатов и обоснование выводов;
построение стандартных теоретических и эконометрических моделей исследуемых процессов, явлений и объектов, относящихся к области профессиональной деятельности, анализ и интерпретация полученных результатов;
подготовка информационных обзоров, аналитических отчетов;
участие в разработке вариантов управленческих решений, обосновании их выбора на основе критериев экономической эффективности с учетом рисков и возможных социально-экономических последствий принимаемых решений, а также учетом требований политики, проводимой ЦБ РФ.
2. Дисциплина «Анализ деятельности коммерческих банков» относится к блоку Б3. (профессиональный цикл) и изучается в 7-ом семестре.
Для освоения данной дисциплины необходимы «входные» знания и умения по следующим дисциплинам: микро - и макроэкономика, математика, статистика, бухгалтерский учет, менеджмент, комплексный экономический анализ, банковское дело.
Курс «Анализ деятельности коммерческих банков» в соответствии с методологическими подходами, закрепленными в «Международной конвергенции методов измерения и стандартов капитала» включает три основных раздела – анализ пассивов, анализ активов и анализ финансового состояния.
3. В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
Знать:
основные направления финансового анализа деятельности коммерческого банка;
методы экономического анализа, которые применяются на разных направлениях анализа деятельности коммерческого банка;
приемы выявления и оценки резервов повышения доходности банковских операций;
направления использования результатов экономического анализа.
Уметь:
провести экономический анализ в коммерческом банке;
выявить и обосновать условия и факторы мобилизации финансовых резервов;
прогнозировать экономические результатов деятельности коммерческого банка.
Владеть:
навыками самостоятельного и обоснованного применения инструментария количественного экономического анализа на уровне конкретной кредитной организации; оценки полученных результатов анализа и построения логически выдержанных заключений по результатам анализа для применения оптимальных управленческих решений.
4. Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы, 72 часа.
5. Содержание дисциплины:
№ п/п | Раздел дисциплины |
1 | Тема 1. Экономический анализ в управлении кредитной организацией. Содержание и задачи анализа в банке. Информационная база финансового анализа. Внешние и внутренние источники информации. Основные направления анализа финансового состояния кредитной организации. |
2 | Тема 2. Анализ собственных средств (капитала) кредитной организации. Сущность, содержание и назначение банковского капитала. Способы его формирования и отражения в различных видах банковской отчетности. Достаточность (адекватность) капитала кредитной организации. |
3 | Тема 3. Анализ обязательств кредитной организации. Состав и структура обязательств банка. Анализ средней стоимости привлеченных ресурсов банка и факторов их удорожания. |
4 | Тема 4. Анализ и оценка основных видов и направлений банковской деятельности. Анализ структуры активов кредитной организации Анализ качества активов кредитной организации. |
5 | Тема 5. Анализ ссудных активов банка. Направления анализа ссудных активов. Требования МСФО (стандарт 39) к раскрытию информации о ссудных активах. Резервы на возможные потери по ссудам. |
6 | Тема 6. Анализ показателей финансовых результатов. Информационная база анализа показателей финансовых результатов. Анализ доходов. Анализ расходов. Анализ показателей эффективности банковской деятельности. |
7 | Тема 7. Оценка потенциального банкротства КО Понятие, признаки и стадии банкротства КО. Методы прогнозирования вероятности банкротства: отечественный и зарубежный опыт. |
8 | Тема 8. Методы рейтинговой оценки финансового состояния КО. Рейтинговая оценка. Приемы сводной оценки финансового состояния. |
6.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:
а) основная литература:
1.Банковское дело / Под ред. . - М.: КноРус, 2с.
б) дополнительная литература:
1.Буевич анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Экономистъ, 20с.
2., Авагян анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Магистр, 20с.
3., Паневина анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. СПб.: Питер, 200с.
4., Аренде дело. М.: Омега-Л, 20с.
5. Ю Петрова анализ финансовой деятельности банка. - М.: Финансы и статистика, 20с.
6.Стародубцева банковского дела, М.: Форум - Инфра-М, 2005. – 312 с.
7., , Заложнев и методы решения типовых задач экономического анализа. - М.: Бухгалтерия и банки, 2008 гс.
8.Щербакова и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российский и международным стандартам).- М.: Вершина, 2007. – 464с.
в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
Инструментальные средства Excel и Интернет-ресурсам
