Что такое налоги?

Что такое налоги?

Имущественные налоги

Налоги известны со времён древности, хотя их тогда называли данью, поборами.

Налог – индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (ст. 8 НК РФ).

• Основные положения о налогах закреплены в Конституции РФ. В соответствии со ст. 57 Конституции РФ «каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие' новые налоги и ухудшающие положение налогоплательщиков обратной силы не имеют».

• Налоги – необходимый атрибут государства, без которого оно не может существовать. Налоги составляют подавляющую часть доходных источников государства и муниципальных образований. Функциональное назначение налогов состоит в финансовом обеспечении реализуемой государством внутренней и внешней политики, т. е. в обеспечении нормальной жизнедеятельности общества.

Основная задача налога - формировать ресурсы государства, т. е. те ресурсы, которые необходимы ему для выполнения своих функций.

Всем нам хочется жить в цивилизованном обществе, экономически развитом и социально стабильном государстве. Однако это возможно только при условии эффективно действующей системы сбора налогов и других платежей, составляющих основу казны государства.

Ни одно государство в мире еще не обходилось без налогов. Без армии, даже без собственной валюты обходилось, а без налогов – нет. Как только появилось первое государство – тут же появились и налоги. Зачем же нужно собирать налоги? Каковы их функции в экономике? В современном мире, граждане ни в одной стране не требуют полной отмены налогов, они осознают, что налоги платить нужно. Это понимают даже дети.

Налоги платит и ваша семья. Какие же это налоги? Если семья имеет земельный участок, то надо платить земельный налог.

За дом, квартиру, гараж взимается налог на имущество физических лиц. Если в семье есть автомобиль или мотоцикл, то приходится платить транспортный налог.

Налоговая инспекция вручает каждому гражданину - собственнику единое налоговое уведомление, где указаны суммы налога, его расчёт, сроки уплаты и квитанции на уплату налога. Если в едином уведомлении будет содержаться недостоверная информация о земельном участке, транспортном средстве, квартире или иной собственности, граждане смогут сообщить об этом налоговому органу, заполнив заявление, которое прилагается к отрывному корешку.

Налог на имущество физических лиц

Решение Совета народных депутатов города Коврова "О введении на территории муниципального образования город Ковров налога на имущество физических лиц" N 133 от 01.01.2001 года (в редакции решения Совета народных депутатов города Коврова )

года

Решение Совета народных депутатов поселка Мелехово Ковровского района «Об установлении налога на имущество физических лиц» N 6/14 от 22.года (с изменениями)

года

Решение Совета народных депутатов Новосельского сельского поселения «Об установлении налога на имущество физических лиц» N 6/14 от 14.года

года

Решение Совета народных депутатов Ивановского сельского поселения «Об установлении налога на имущество физических лиц» N 6/5 от 01.01.2001 (с изменениями)

года

Решение Совета народных депутатов Малыгинского сельского поселения «Об установлении налога на имущество физических лиц» N 11/20 от 14.года

года

Решение Совета народных депутатов Клязьминского сельского поселения «Об установлении налога на имущество физических лиц» N 5/17 от 01.01.2001 (с изменениями)

года

1 ноября года, следующего за годом за который исчислен налог. " width="736" height="382 "/>

ЗАКОН РФ «О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»

N 2003-1 от 9 декабря 1991 года
1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

- участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;

- лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

- лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 01.01.01 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча";

- военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

- лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп "вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина" или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

2. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:

- пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

- гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;

- родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;

- со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, - на период такого их использования;

- с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

При переходе права собственности на строение, помещение, сооружение от одного собственника к другому в течение календарного года налог уплачивается первоначальным собственником с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанное имущество, а новым собственником - начиная с месяца, в котором у последнего возникло право собственности.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Лица, своевременно не привлеченные к уплате налога, уплачивают его не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с привлечением к уплате налога.

Транспортный налог
Закон Владимирской области от 01.01.2001 года «О введении на территории Владимирской области транспортного налога» (с изменениями)

Физическое лицо - на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 100 л. с. включительно, и с года выпуска которого прошло более 13 лет

Пенсионеры; инвалиды всех категорий - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 150 л. с.

Пенсионеры; инвалиды всех категорий - владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с.

Пенсионеры; инвалиды всех категорий - владельцы грузовых автомобилей, зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года, с мощностью двигателя не более 75 л. с.

При наличии у налогоплательщика, имеющего право на льготу, двух и более транспортных средств льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 150 л. с.;

2. граждане, подвергшиеся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан из подразделений особого риска на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт);

3. участники Великой Отечественной войны на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 150 л. с.;

4. инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды боевых действий на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 150 л. с.;

5. военнослужащие, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, ставших инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 150 л. с.;

6. бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны, на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 150 л. с.

Земельный налог

Решение Совета народных депутатов города Коврова "О введении на территории муниципального образования город Ковров земельного налога"(№ 000 от 01.01.2001 на 2012 год, № 000 от 01.01.2001 на 2013 год)

коммунального хозяйства (кроме перечисленных в п. 2 настоящей статьи), материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок" width="500" height="286 "/>

- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

- Инвалиды, имеющие I группу инвалидности, а также лица, имеющие II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

- Инвалиды с детства;

- Физические лица, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 01.01.01 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

-Физические лица, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- Физические лица, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- Физические лица, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

- Физические лица, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Решение Совета народных депутатов поселка Мелехово Ковровского района "О введении земельного налога" N1/1 от 01.01.2001

- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

- Товарищества собственников жилья в первые пять лет со дня создания. Днем создания считается день его государственной регистрации;

- Организации и учреждения здравоохранения (исключен с 2013 года) культуры, образования, физкультуры и спорта, органы местного самоуправления;

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

- Инвалиды, имеющие I группу инвалидности, а также лица, имеющие II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

- Инвалиды с детства;

- Ветераны и инвалиды боевых действий;

-Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года № 000-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

-Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- Физические лица, получившие или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Решение Совета народных депутатов Ивановского сельского поселения Ковровского района "О введении земельного налога"N 6/3 от 01.01.2001 (с изменениями)

- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

- Учреждения здравоохранения (исключен с 2013 года), культуры, образования, органы местного самоуправления

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

- Инвалиды, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;

- Инвалиды с детства;

- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

- Физические лица, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года № 000-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

- Физические лица, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- Физические лица, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Решение Совета народных депутатов Клязьминского сельского поселения Ковровского района "О введении земельного налога"N5/16 от 01.01.2001 (с изменениями)

- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

- Инвалиды, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;

- Инвалиды с детства;

- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

- Физические лица, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года № 000-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

- Физические лица, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- Физические лица, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Решение Совета народных депутатов Малыгинского сельского поселения Ковровского района "О введении земельного налога"N11/19 от 01.01.2001(с изменениями)

- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

- Учреждения здравоохранения (исключен с 2013 года), культуры, образования, органы местного самоуправления

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

- Инвалиды, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

- Инвалиды с детства;

- Ветераны и инвалиды боевых действий;

- Физические лица, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года № 000-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

- Физические лица, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- Физические лица, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Решение Совета народных депутатов Новосельского сельского поселения Ковровского района "Об утверждении в новой редакции Положения о порядке исчисления и уплаты земельного налога на территории Новосельского сельского поселения" N 8/33 от 01.01.2001

- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны; - Товарищества собственников жилья в первые пять лет со дня создания. Днем создания считается день его государственной регистрации; - Учреждения здравоохранения (исключен с 2013 года), культуры, образования, органы местного самоуправления.

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

- Инвалиды, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

- Инвалиды с детства;

- Ветераны и инвалиды боевых действий;

- Физические лица, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года № 000-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

- Физические лица, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

- Физические лица, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

На сайте ФНС России работает сервис

"Имущественные налоги: ставки и льготы"

Он создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам.

Имущественные налоги для физических лиц теперь доступны

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

На сайте ФНС России работает сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Данный сервис позволяет:

- получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, об объектах движимого и недвижимого имущества;

- контролировать состояние расчетов с бюджетом;

- получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

- оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи; - обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Для подключения к данному сервису и, соответственно, получения регистрационной карты, следует обратиться в любую налоговую инспекцию области с заполненным заявлением (форму заявления Вы найдете на сайте в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или обратившись в инспекцию, имея при себе паспорт и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)).

В сервисе предусмотрена возможность подачи он-лайн – заявления на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке.

В регистрационной карте для Вас будут указаны логин и первичный пароль пользователя. При первом входе в сервис необходимо поменять пароль на более удобный и запоминающийся.

Первичный пароль действителен в течение одного календарного месяца. Если смена пароля в течение месяца не произойдет, учетная запись будет заблокирована, и вновь придется писать заявление на получение новой регистрационной карты. После смены первичного пароля, новый пароль бессрочен. Если логин и пароль были вами получены ранее, но вы их утратили, следует обратиться в любую инспекцию области с документом, удостоверяющим личность. Экономьте собственное время! Пользуйтесь Интернет-сервисами налоговой службы - это актуальная информация, которой пользоваться просто и удобно.