ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
1. Законодательство РФ о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
2. Законодательство РФ о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
3. Нормативные акты. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
4. Понятие налоговой системы, ее задачи и принципы построения.
5. Понятие налоговой системы. Краткая характеристика элементов налоговой системы.
6. Понятие субъектов налоговой системы. Права и обязанности налогоплательщиков.
7. Понятие субъектов налоговой системы. Права и обязанности налоговых органов.
8. Сущность налогообложения. Понятие налога и сбора.
9. Государственное управление налогообложением. Виды бюджетов.
10. Налоговая политика государства. Функции налогов и сборов.
11. Виды классификации налогов. Классификация по уровню установления.
12. Классификация налогов в зависимости от способа переложения. Классификация налогов в зависимости от источника поступления.
13. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.
14. Местные налоги. Виды местных налогов и их краткая характеристика.
15. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
16. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
17. Виды региональных налогов. Их краткая характеристика.
18. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
19. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
20. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
21. Виды федеральных налогов, их краткая характеристика.
22. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
23. Налог на прибыль: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Виды доходов организации.
24. Налог на прибыль: плательщики, виды доходов и расходов организации.
25. Классификация доходов и расходов организации. Методы учета доходов и расходов.
26. Единый социальный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
27. Внебюджетные фонды: виды, значение.
28. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Виды налоговых вычетов.
29. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, виды налоговых вычетов.
30. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Подакцизные товары.
31. Государственная пошлина. Размеры государственной пошлины.
32. Специальные налоговые режимы: виды, особенности применения.
33. Упрощенная система налогообложения: порядок применения, значение для субъектов малого предпринимательства.
34. Единый налог на вмененный доход: порядок применения, значение для субъектов малого предпринимательства.
35. Формы проведения налогового контроля.
36. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.
37. Налоговый контроль: понятие, формы проведения.
38. Виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка.
39. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.
40. Оформление результатов выездной проверки. Акт выездной проверки.
41. Рассмотрение акта выездной проверки и вынесение решения по его результатам.
42. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности.
43. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Формы вины при совершении налогового правонарушения.
44. Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность.
45. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.
46. Основные виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение.
47. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
48. Изменение срока уплаты налогов.
