Налоги и налогообложение: методические указания и контрольная работа (стр. 2 )

ВАРИАНТ 3

Закрытые тесты

1. Из перечисленных налогов не относится к прямым личным налогам:

1) налог на доходы физических лиц,

2) налог с владельцев автотранспортных средств,

3) налог на прибыль организаций,

4) налог на доходы банков.

2. Принцип «горизонтальной справедливости» означает, что:

1) налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя,

2) налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя.

3. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:

1) государства,

2) налоговых органов,

3) налогоплательщика,

4) по усмотрению суда.

4. В законодательном акте не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога отсутствие:

1) объекта налогообложения,

2) налогового периода,

3) налоговой льготы,

4) срока уплаты налога.

5. Признаки фактического характера, которые обосновывают взимание соответствующего налога:

1) предмет налога,

2) объект налогообложения,

3) налоговая база,

4) налоговый период.

Открытые тесты

1. Исчислять, удерживать и перечислять налоги в бюджет может … .

2. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это … .

Задания на соответствие

1. Расположите данные, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке.

способы исчисления налогов	наличный и безналичный
способы уплаты налогов	кумулятивный и некумулятивный

2. Расположите принципы налогообложения, приведенные в правой колонке, соответственно их авторам, приведенным в левой колонке:

А. Смит	финансово-политические, народнохозяйственные, справедливости налогообложения, податного управления
	соразмерность налога, определенность налога, удобность налогообложения, экономичность налогообложения
А. Вагнер	равное распределение налогов, определенность налогов, собирание налогов в удобнейшее время, дешевое собирание налогов, общее правило при взимании налогов

ВАРИАНТ 4

Закрытые тесты

1. При пропорциональном методе налогообложения:

1) для каждого плательщика установлена равная сумма налога,

2) для каждого плательщика установлена равная ставка налога,

3) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки возрастают,

4) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются.

2. По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в унитарном государстве налоги делятся:

1) на федеральные, региональные и местные,

2) на общегосударственные и местные.

3. Налоги являются:

1) частноправовыми доходами,

2) общественно-правовыми доходами,

3) и частноправовыми, и общественно-правовыми доходами.

4) государственными и муниципальными доходами.

4. Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налога в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это:

1) порядок уплаты налогов и сборов,

2) порядок исчисления налогов и сборов,

3) порядок зачета налогов и сборов,

4) порядок возврата налогов и сборов.

5. В финансовой практике выработаны два вида прогрессии:

1) сложная и каскадная,

2) простая и сложная,

3) адвалорная и смешанная,

4) скрытая и открытая.

Открытые тесты

1. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу … .

2. Экономическое бремя налогообложения в конечном итоге несёт … .

Задания на соответствие

1. Расположите налоговые платежи, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке.

налог на прибыль организаций	косвенный налог с организаций и индивидуальных предпринимателей
налог на доходы физических лиц	прямой налог с организаций
налог на добавленную стоимость	прямой налог с физических лиц

2. Расположите данные, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке:

налоговые агенты	государственные органы, органы местного самоуправления, другие уполномоченные органы, должностные лица и организация, осуществляющие прием от налогоплательщиков и (или) плательщиков сборов средств в уплату налогов и (или) сборов и перечисление их в бюджет
сборщики налогов	лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов

ВАРИАНТ 5

Закрытые тесты

1. Согласно принципу платежеспособности:

1) от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства,

2) личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата.

2. При равном методе налогообложения:

1) для каждого плательщика установлена равная сумма налога,

2) для каждого плательщика установлена равная ставка налога,

3) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки возрастают,

4) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются.

3. Международное юридическое двойное налогообложение означает, что:

1) два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала,

2) один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном государстве.

4. Налоговый оклад – это:

1) сумма заработной платы, включая налог на доходы физических лиц,

2) сумма заработной платы без налога на доходы физических лиц,

3) сумма, вносимая плательщиком в определенный бюджет по одному налогу,

4) сумма, вносимая плательщиком в определенный бюджет по всем налогам.

5. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это:

1) налоговое бремя,

2) налоговая ставка,

3) налоговый оклад,

4) единица обложения.

Открытые тесты

1. Экономическое бремя налогообложения в конечном итоге несёт … .

2. Признаки юридического характера, которые обосновывают взимание соответствующего налога – это … .

Задания на соответствие

1. Расположите данные, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке:

налоговая политика государства	совокупность налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления, изменения и отмены, осуществления налогового контроля
налоговая система государства	совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы

ВАРИАНТ 6

Закрытые тесты

1. При регрессивном методе налогообложения:

1) для каждого плательщика установлена равная сумма налога,

2) для каждого плательщика установлена равная ставка налога,

3) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки возрастают,

4) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются.

2. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения – это:

1) единица обложения,

2) налоговая база,

3) исчисленная сумма налога,

4) налоговый оклад.

3. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:

1) сглаживанию колебаний экономического цикла,

2) увеличению доходов бюджета,

3) сокращению расходов бюджета,

4) снижению налогового бремени.

4. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это:

5) налоговое бремя,

6) налоговая ставка,

7) налоговый оклад,

8) единица обложения.

5. Налоговыми резидентами в Российской Федерации являются:

1) организации, зарегистрированные в РФ в течение 183 дней в календарном году,

2) физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году,

3) физические лица, находящиеся в РФ не более 183 дней в календарном году,

4) организации, имеющие источники доходов в РФ не менее 183 дней в календарном году.

Открытые тесты

1. Налоговый оклад – это … .

2. Первая часть Налогового кодекса Российской Федерации вступила в силу в … году.

Задания на соответствие

1. Расположите данные, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке.

дискреционная фискальная политика основана	на действии встроенных стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры
автоматическая фискальная политика основана	на сознательном вмешательстве государства в налоговую систему и изменении объема государственных расходов с целью воздействия на экономический рост, безработицу и инфляцию

2. Расположите названия глав Налогового кодекса РФ, представленные в правой колонке, соответственно их номерам, приведенным в левой колонке.

28	«Земельный налог»
29	«Транспортный налог»
30	«Налог на имущество организаций»
31	«Налог на игорный бизнес»

ВАРИАНТ 7

Закрытые тесты

1. С позиции Налогового кодекса РФ из перечисленных элементов налога является обязательным:

1) предмет налога,

2) налоговая льгота,

3) объект налогообложения,

4) единица обложения.

2. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате – это:

1) календарный год,

2) отчетный период,

3) налоговый период,

4) финансовый год.

3. Исключите из перечисленных ниже налогов косвенный налог:

1) налог на прибыль организаций,

2) налог на землю,

3) налог с имущества организаций,

4) налог на добавленную стоимость.

4. Дискреционная фискальная политика основана:

1) на сознательном вмешательстве государства в налоговую систему и изменении объема государственных расходов с целью воздействия на экономический рост, безработицу и инфляцию,

2) на действии встроенных стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры.

5. Международное экономическое двойное налогообложение означает, что:

1) два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала,

2) один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном государстве.

Открытые тесты

1. Налоговый оклад – это … .

2. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги – это … .

Задания на соответствие

1. Расположите методы налогообложения, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке.

равный метод	для каждого плательщика установлена равная ставка налога
пропорциональный метод	с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются
прогрессивный метод	с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают
регрессивный метод	для каждого плательщика установлена равная сумма налога

2. Расположите названия глав Налогового кодекса РФ, представленные в правой колонке, соответственно их номерам, приведенным в левой колонке.

26.1	«Упрощенная система налогообложения»
26.2	«Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельхозналог)»
26.3	«Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции»
26.4	«Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности»

ВАРИАНТ 8

Закрытые тесты

1. Монопольное право государства на производство и (или) реализацию определенных товаров – это:

1) акцизы на алкогольную продукцию,

2) налог с продаж,

3) таможенная пошлина,

4) фискальная монополия.

2. По уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, налоги делятся:

1) на закрепленные и регулирующие,

2) на федеральные, региональные и местные.

3. На каждую единицу обложения определен фиксированный размер налога, если налоговая ставка: