Пресс-релиз
О распространении валютных режимов на валютные операции
брокеров (кроме банков)
В соответствии с пунктом 2 статьи 34 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), а также Программой либерализации валютного режима в Республике Казахстан на года, утвержденной Постановлением Правительства РК от 01.01.01 года № 000, срок действия режима лицензирования был определен до 31 декабря 2006 года. Таким образом, начиная с 2007 года лицензирование валютных операций как режим, ограничивающий проведение валютных операций, перестал действовать. В связи с чем, возникла необходимость в принятии нормативного правового акта, определяющего обновленный порядок проведения валютных операций и устанавливающего режимы валютного регулирования, которым стали Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка от 01.01.01 года № 000 (далее – Правила).
Режимы валютного регулирования (регистрация, уведомление) распространяются на валютные операции брокеров (кроме банков) согласно статей 20-24 Закона с учетом минимальной суммы и исключений, установленных Правилами. Далее в пунктах I (регистрация), II и III (уведомление) приведен перечень операций, на которые распространяется соответствующий режим, указаны сроки обращения и документы, которые необходимо представить.
I. Операции, требующие наличия регистрационного свидетельства
1. Следующие операции брокеров (кроме банков) подпадают под режим регистрации в соответствии со статьями 20, 21, 23, 24 Закона и пунктом 37 Правил (с учетом исключений, установленных пунктами 29 и 40 Правил):
предусматривающие поступление имущества (средств) в Казахстан и (или) возникновение обязательств по возврату имущества (средств) нерезиденту в сумме, превышающей эквивалент 300 тыс. долл. США, в том числе:
ü прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан (за исключением сделок, осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом, а также приобретения на вторичном рынке нерезидентами ценных бумаг резидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории, включая депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги резидентов);
ü коммерческие кредиты, предоставленные нерезидентами резидентам на срок более 180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом превысил 180 дней (за исключением сделок, где требуется оформление паспорта сделок, а также соглашений о государственных внешних займах Республики Казахстан, негосударственных внешних займах, имеющих государственные гарантии Республики Казахстан и операций, осуществляемых в рамках этих соглашений);
ü финансовые займы, предоставленные нерезидентами резидентам на срок более 180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом превысил 180 дней (за исключением соглашений о государственных внешних займах Республики Казахстан, негосударственных внешних займах, имеющих государственные гарантии Республики Казахстан и операций, осуществляемых в рамках этих соглашений);
ü платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением исключительного права на объекты интеллектуальной собственности (за исключением случаев, когда такие права приобретаются частично и (или) на ограниченное время),
ü передача нерезидентами в пользу резидентов денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности.
предусматривающие перевод средств (передачу имущества) из Казахстана и (или) возникновение требований по возврату имущества (средств) нерезидентом в сумме, превышающей эквивалент 50 тыс. долл. США, в том числе:
ü прямые инвестиции резидентов за границу (за исключением сделок, осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом, а также приобретения на вторичном рынке резидентами ценных бумаг нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включая казахстанские депозитарные расписки),
ü коммерческие кредиты, предоставленные резидентами нерезидентам на срок более 180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств нерезидентом превысил 180 дней (за исключением сделок, где требуется оформление паспорта сделок, а также соглашений о государственных внешних займах Республики Казахстан, негосударственных внешних займах, имеющих государственные гарантии Республики Казахстан и операций, осуществляемых в рамках этих соглашений);
ü финансовые займы, предоставленные резидентами нерезидентам на срок более 180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств нерезидентом превысил 180 дней (за исключением соглашений о государственных внешних займах Республики Казахстан, негосударственных внешних займах, имеющих государственные гарантии Республики Казахстан и операций, осуществляемых в рамках этих соглашений);
ü платежи резидентов в пользу нерезидентов, связанные с приобретением исключительного права на объекты интеллектуальной собственности (за исключением случаев, когда такие права приобретаются частично и (или) на ограниченное время),
ü передача резидентами в пользу нерезидентов денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности.
2. Для регистрации валютного договора резиденту необходимо обратиться в территориальный филиал Национального Банка РК, расположенный по месту нахождения резидента.
Сроки обращения за регистрацией:
ü до начала исполнения обязательств по валютному договору;
ü в течение 30 календарных дней с даты распространения режима регистрации – в случаях, когда распространение режима регистрации определяется, исходя из фактически исполненных обязательств резидентов и нерезидентов по валютному договору (п.30 Правил).
Для регистрации валютного договора резидент представляет следующие документы:
ü заявление по форме Приложения 5 Правил с заполнением раздела, соответствующего валютной операции;
ü копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью и печатью, а также его перевод на государственный или русский язык (если договор заключен на иностранном языке);
ü копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
ü копию документа, подтверждающего государственную регистрацию налогоплательщика;
ü копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору (если имело место возникновение, исполнение или прекращение обязательств).
Национальный Банк РК вправе запросить дополнительно документы, на которые имеются ссылки в представленных документах.
3. В течение 10 рабочих дней с момента представления полного пакета документов резиденту выдается регистрационное свидетельство установленного образца или мотивированный ответ об отказе в регистрации (по основаниям, предусмотренным п.6 ст.8 Закона).
4. Режим регистрации включает регистрацию валютного договора и последующее представление резидентом отчетов по зарегистрированному валютному договору по форме (Приложения 6 или 7, или 8) и сроки, установленные Правилами.
5. При проведении платежей и (или) переводов денег по валютным операциям, подпадающим под режим регистрации, в случае непредставления резидентом регистрационного свидетельства в уполномоченный банк платежи и (или) переводы не проводятся.
Допускается представление вместо регистрационного свидетельства лицензии на проведение валютной операции, полученной в период, когда на валютные операции распространялся режим лицензирования. По валютному договору, в котором в качестве сторон (участников, третьих лиц) выступают несколько резидентов допускается представление копии регистрационного свидетельства, засвидетельствованной нотариально или заверенной Национальным Банком РК.
II. Уведомление брокерами о собственных операциях
Для брокеров (кроме банков) существует 2 подхода к порядку уведомления о различных собственных валютных операциях:
1. уведомление об отдельном валютном договоре, путем подачи заявления (Уведомления) в форме, установленной Приложением 5 к Правилам, с последующим подтверждением Национальным Банком путем выдачи (при наличии в Уведомлении всей необходимой информации) Свидетельства об уведомлении в форме, установленной Приложением 4 Правил. Уведомление осуществляется в сроки, установленные ст.9 Закона (см. раздел II.1);
2. уведомление обо всех валютных операциях, проведенных за прошедший месяц, путем представления отчета в форме, установленной Приложением 9 к Правилам, с выделением информации о каждой сделке (каждому валютному договору), подлежащей уведомлению в соответствии с Законом и Правилами. Свидетельство об уведомлении не выдается (см. раздел II.2).
II.1. Уведомление по форме Приложения 5 Правил
С учетом исключений, установленных пунктами 29 и 57 Правил, брокеры (кроме банков) уведомляют о следующих операциях:
1) операции, предусматривающие поступление имущества (средств) в Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидентов по возврату имущества (средств) нерезиденту в сумме, превышающей эквивалент 300 тыс. долл. США:
ü внесение нерезидентами вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале резидентов (за исключением прямых инвестиций, а также сделок, осуществляемых на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом),
ü размещение ценных бумаг резидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории (за исключением прямых инвестиций, а также сделок, осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом, или на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом),
ü выпуск в соответствии с законодательством других государств депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов (за исключением прямых инвестиций, сделок, осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом, или на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом),
ü платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением права собственности на недвижимость;
2) операции, предусматривающие перевод средств (передачу имущества) из Казахстана и (или) возникновение требований у резидентов по возврату имущества (средств) нерезидентом в сумме, превышающей эквивалент 50 тыс. долл. США:
ü внесение резидентами вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале нерезидентов (за исключением прямых инвестиций, а также сделок, осуществляемых на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом),
ü размещение ценных бумаг эмитентов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством РК, а также выпуск казахстанских депозитарных расписок (за исключением прямых инвестиций, а также сделок, осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом, или на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом),
ü платежи резидентов в пользу нерезидентов, связанные с приобретением права собственности на недвижимость;
3) открытие счетов в иностранных банках (за исключением счетов, не являющихся банковскими в соответствии с законодательством Республики Казахстан).
2. Брокеры (кроме банков) уведомляют территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения в следующие сроки:
ü об открытии счета в иностранном банке – не позднее 30 календарных дней со дня заключения договора с иностранным банком;
ü об остальных вышеперечисленных операциях:
o когда порядок уведомления распространился на валютный договор при подписании (при вступлении в силу) валютного договора (изначально) – после заключения валютного договора, но не позднее 7 рабочих дней с даты начала исполнения обязательств по нему одной из сторон;
o когда порядок уведомления распространился на валютный договор в процессе исполнения обязательств по нему (переходящие) – не позднее 7 рабочих дней с даты, когда валютные операции, осуществляемые по валютному договору, стали подлежать уведомлению.
3. Свидетельство об уведомлении установленного образца выдается на каждый договор (счет) в течение 10 календарных дней с даты представления всей необходимой информации по Приложению 5 Правил. Национальный Банк РК в целях уточнения условий совершения валютных операций вправе затребовать копию валютного договора, на основании которого осуществляются валютные операции (ст.9 Закона).
4. По полученным свидетельствам об уведомлении представляется регулярная отчетность по форме (Приложения 7, или 8, или 10, или 11 к Правилам) и в сроки, установленные Правилами.
5. При проведении платежей и(или) переводов денег по валютным операциям, подпадающим под режим уведомления, в случае отсутствия у юридического лица свидетельства об уведомлении уполномоченный банк проводит операцию, извещая резидента о необходимости получения свидетельства об уведомлении. При этом уполномоченный банк представляет в Национальный Банк информацию о проведенных платежах по поручениям (в пользу) резидентов при отсутствии у них свидетельств об уведомлении. Однако данное сообщение не освобождает клиента-резидента от необходимости самостоятельного обращения в Национальный Банк с уведомлением.
Допускается представление вместо свидетельства об уведомлении лицензии на проведение валютной операции или регистрационного свидетельства, полученных в период, когда на валютные операции распространялся режим лицензирования или регистрации. По валютному договору, в котором в качестве сторон (участников, третьих лиц) выступают несколько резидентов, допускается представление копии свидетельства об уведомлении, засвидетельствованной нотариально или заверенной Национальным Банком РК.
II.2. Уведомление по форме Приложения 9 Правил
1. К собственным операциям брокеров (кроме банков) требующим уведомления по форме Приложения 9 Правил, относятся следующие операции:
ü приобретение нерезидентами ценных бумаг эмитентов-резидентов (за исключением государственных ценных бумаг), паев инвестиционных фондов резидентов, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан, на сумму, превышающую эквивалент 300 тыс. долл. США (за исключением прямых инвестиций),
ü приобретение резидентами ценных бумаг эмитентов-нерезидентов, паев инвестиционных фондов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории, на сумму, превышающую эквивалент 50 тыс. долл. США (за исключением прямых инвестиций),
ü платежи и (или) переводы резидентом нерезиденту или нерезидентом резиденту по операциям с производными финансовыми инструментами, превышающие (сумма платежа или перевода) эквивалент 50 тыс. долл. США.
2. Брокеры (кроме банков) уведомляют центральный аппарат Национального Банка ежемесячно до 15-го числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом. Уведомление осуществляется передачей отчетов-файлов в формате Excel, по электронной почте (omi@nationalbank.kz).
III. Уведомление брокерами, управляющими компаниями
об операциях своих клиентов
1. В соответствии с п.4 ст.9 Закона и пп.3 п.58 Правил брокеры, управляющие компании уведомляют центральный аппарат НБРК в виде ежемесячных отчетов по форме, установленной Приложением 9 к Правилам, о валютных операциях, осуществляемых по поручению клиентов (резидентов и/или нерезидентов). В отчете отражаются валютные операции, указанные в п.56 Правил, при следующих условиях:
- операции с ценными бумагами эмитентов-нерезидентов, паями инвестиционных фондов-нерезидентов (за исключением операций между нерезидентами) на сумму свыше эквивалента 50 тыс. долл. США; операции с ценными бумагами эмитентов-резидентов, паями инвестиционных фондов-резидентов (за исключением операций между резидентами) на сумму свыше эквивалента 300 тыс. долл. США; операции резидентов с вкладами участия в уставном капитале нерезидентов на сумму свыше эквивалента 50 тыс. долл. США;
· операции с производными финансовыми инструментами между резидентами и нерезидентами при превышении суммы платежа эквивалента 50 тыс. долл. США (сумма платежа не включает оплату за базовый актив).
Брокеру-резиденту при уведомлении о вышеуказанных валютных операциях не обязательно их классифицировать (как прямые инвестиции и т. п.).
При этом уведомление клиентами-резидентами Национального Банка не требуется. Национальным Банком свидетельство об уведомлении резиденту не выдается.
2. Брокеры, управляющие компании уведомляют центральный аппарат Национального Банка ежемесячно до 15-го числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом. Уведомление осуществляется передачей отчетов-файлов в формате Excel, по электронной почте (omi@nationalbank.kz).
IV. Административная ответственность
В целях обеспечения своевременного, полного и достоверного учета по валютным операциям для формирования статистики платежного баланса, международной инвестиционной позиции и внешнего долга республики предусматривается административная ответственность за нарушение сроков обращения за получением регистрационных свидетельств и свидетельств об уведомлении, за предоставление недостоверной информации, а также за несвоевременное представление отчетности по валютным операциям.
