Международные резервы и ликвидность в иностранной валюте (стр. 3 )

IV. Справочные статьи

(1) Подлежат представлению со стандартной периодичностью и своевременностью: 12
(a) краткосрочный долг в национальной валюте, индексированный по обменному курсу
(b) финансовые инструменты в иностранной валюте, расчеты по которым производятся иными средствами (например, в национальной валюте)13
—деривативы (форвардные, фьючерсные или опционные контракты)
—короткие позиции
—длинные позиции
—другие инструменты
(c) активы, связанные обязательствами 14
—включенные в резервные активы
—включенные в активы в других иностранных валютах
(d) ценные бумаги, предоставленные в ссуду и размещенные на условиях репо 15	0,0
—предоставленные в ссуду или размещенные на условиях репо, включенные в Раздел I
—предоставленные в ссуду и размещенные на условиях репо, не включенные в Раздел I	0,0
—взятые взаймы или приобретенные, включенные в Раздел I	0,0
—взятые взаймы или приобретенные, не включенные в Раздел I	0,0
(e) активы в форме производных финансовых инструментов (чистые, приведенные к рыночной стоимости) 16	91,36
—форварды	41,09
—фьючерсы	48,10
—свопы	0,00
—опционы	2,18
—прочее	0,00
(f) производные инструменты (форвардные, фьючерсные и опционные контракты) с остаточными сроками погашения более одного года.
—совокупные короткие и длинные позиции форвардов и фьючерсов в иностранных валютах по отношению к национальной валюте (включая форвардный отрезок валютных свопов)
(a) короткие позиции (–)
(b) длинные позиции (+)
—совокупные короткие и длинные позиции опционов в иностранных валютах по отношению к национальной валюте
(a) короткие позиции
(i) купленные опционы "пут"
(ii) выписанные опционы "колл"
(b) длинные позиции
(i) купленные опционы "колл"
(ii) выписанные опционы "пут"
(2) Подлежит раскрытию не менее одного раза в год:
(a) валютная структура резервов (по группам валют)	27 080,98
—валюты, входящие в состав корзины СПЗ	23 257,01
—валюты, не входящие в состав корзины СПЗ	3 823,97
—по отдельным валютам (выборочно)

* В отчет по международным резервам и ликвидности в иностранной валюте включены данные по международным резервам по состоянию на 31 января 2013 года, уточненные относительно данных опубликованных 6 февраля 2013 года на официальном сайте НБРК. Уточнение данных по международным резервам касается части активов, переданных во внешнее управление. В соответствии с действующими процедурами окончательное согласование отчетов внешних управляющих происходит в течение 20 дней после завершения отчетного месяца.

Сноски:

1. В принципе, включению в Части I, II и III формы подлежат только инструменты, которые деноминированы в иностранной валюте и расчеты по которым производятся в иностранной валюте (или стоимостная оценка которых прямо зависит от обменного курса и расчеты по которым производятся в иностранной валюте). Финансовые инструменты, деноминированные в иностранной валюте, расчеты по которым производятся иными средствами (например, в национальной валюте или в товарном выражении) включаются в качестве справочных статей в Часть IV.

2. Сальдирование позиций допускается только при совпадении сроков погашения, контрагентов и при наличии общего соглашения о сальдировании. Также могут сальдироваться позиции на организованных биржах.

3. Органы денежно-кредитного регулирования трактуются на основании определения в пятом издании "Руководства по составлению платежного баланса" МВФ.

4. В случае крупных позиций в отношении учреждений, штаб-квартиры которых расположены в стране, представляющей отчетность, по финансовым инструментам, кроме депозитов, или ценным бумагам, отчетность по ним следует представлять отдельной строкой.

5. Следует указывать основу стоимостной оценки золотых активов; в идеале это следует делать с указанием объема и цены.

6. Включает процентные платежи, срок которых наступает в соответствующий период времени. Сюда также следует включать депозиты в иностранной валюте в центральном банке, принадлежащие нерезидентам. Имеются в виду ценные бумаги, эмитированные органами денежно-кредитного регулирования и центральным правительством (без учета органов социального страхования).

7. При наличии форвардных и фьючерсных позиций с остаточными сроками погашения свыше одного года, которые могут подлежать требованию о внесении дополнительного обеспечения, о них следует отчитываться отдельно в Части IV.

8. В данной статье следует представлять отчетность только по облигациям с остаточным сроком погашения свыше одного года, так как облигации с более короткими сроками погашения уже должны быть включены в Часть II (см. выше).

9. Составителям отчетов следует разграничивать потенциальные притоки и потенциальные оттоки, связанные с обусловленными кредитными линиями, и отчитываться по ним отдельно по особой форме.

10. При наличии опционных позиций с остаточными сроками погашения свыше одного года, которые могут подлежать требованию о внесении дополнительного обеспечения, о них следует отчитываться в Части IV.

11. Подобные "прочностные испытания" являются рекомендуемой, но не обязательной категорией информации в рамках Специального стандарта МВФ на распространение данных (ССРД). Эти данные можно предоставить в графическом виде. Как правило, следует указывать условную стоимость. Однако в случае опционов, расчеты по которым осуществляются наличными средствами, следует указывать оценки будущих притоков/оттоков. Позиции считаются "при деньгах" (или могут быть таковыми), при условии выхода на предполагаемую стоимость.

12. По возможности, следует проводить различие между активами и обязательствами.

13. Указать тип инструмента; применять те же принципы стоимостной оценки, что и в Частях I-III. По возможности, условную стоимость неисполнимых форвардных позиций следует показывать в том же формате, что и номинальную стоимость исполнимых форвардов/фьючерсов в Части II.

14. Здесь следует указывать только включаемые в Часть I заложенные активы.

15. Здесь следует указывать только активы, предоставленные в ссуду или размещенные на условиях репо, независимо от того, включены ли они в Часть I формы, а также любые сопутствующие обязательства (в части II). При этом их следует подразделять на две отдельные категории в зависимости от того, включены ли они в часть I. Аналогичным образом, взятые в долг или приобретаемые на условиях соглашений репо ценные бумаги следует проводить отдельной статьей и учитывать симметрично. Следует указывать их рыночную стоимость и информировать об используемом методе бухгалтерского учета.

16. Указать тип инструмента. Следует раскрывать информацию об основных характеристиках внутренних моделей, используемых для расчета рыночной стоимости.