Международные резервы и ликвидность в иностранной валюте (стр. 3 )

IV. Справочные статьи

(1) Подлежат представлению со стандартной периодичностью и своевременностью: 12
(a) краткосрочный долг в национальной валюте, индексированный по обменному курсу
(b) финансовые инструменты в иностранной валюте, расчеты по которым производятся иными средствами (например, в национальной валюте)13
—неисполнимые форварды
—короткие позиции
—длинные позиции
—другие инструменты
(c) активы, связанные обязательствами 14
—включенные в резервные активы
—включенные в активы в других иностранных валютах
(d) ценные бумаги, предоставленные в ссуду и размещенные на условиях репо 15	33,94
—предоставленные в ссуду или размещенные на условиях репо, включенные в Раздел I
—предоставленные в ссуду и размещенные на условиях репо, не включенные в Раздел I	0,00
—взятые взаймы или приобретенные, включенные в Раздел I	33,94
—взятые взаймы или приобретенные, не включенные в Раздел I
(e) активы в форме производных финансовых инструментов (чистые, приведенные к рыночной стоимости) 16	61,51
—форварды	0,00
—фьючерсы	0,84
—свопы	52,74
—опционы	0,00
—прочее	7,94
(f) производные инструменты (форвардные, фьючерсные и опционные контракты) с остаточными сроками погашения более одного года, на которые распространяется требование о внесении дополнительного обеспечения
—совокупные короткие и длинные позиции форвардов и фьючерсов в иностранных валютах по отношению к национальной валюте (включая форвардный отрезок валютных свопов)
(a) короткие позиции (–)
(b) длинные позиции (+)
—совокупные короткие и длинные позиции опционов в иностранных валютах по отношению к национальной валюте
(a) короткие позиции
(i) купленные опционы "пут"
(ii) выписанные опционы "колл"
(b) длинные позиции
(i) купленные опционы "колл"
(ii) выписанные опционы "пут"
(2) Подлежит раскрытию с меньшей периодичностью:
(a) валютная структура резервов (по группам валют)	19 400,51
—валюты, входящие в состав корзины СПЗ	19 116,02
—валюты, не входящие в состав корзины СПЗ	284,49
—по отдельным валютам (выборочно)

Сноски:

1. В принципе, включению в Части I, II и III формы подлежат только инструменты, которые деноминированы в иностранной валюте и расчеты по которым производятся в иностранной валюте (или стоимостная оценка которых прямо зависит от обменного курса и расчеты по которым производятся в иностранной валюте). Финансовые инструменты, деноминированные в иностранной валюте, расчеты по которым производятся иными средствами (например, в национальной валюте или в товарном выражении) включаются в качестве справочных статей в Часть IV.

2. Сальдирование позиций допускается только при совпадении сроков погашения, контрагентов и при наличии общего соглашения о сальдировании. Также могут сальдироваться позиции на организованных биржах.

3. Органы денежно-кредитного регулирования трактуются на основании определения в пятом издании "Руководства по составлению платежного баланса" МВФ.

4. В случае крупных позиций в отношении учреждений, штаб-квартиры которых расположены в стране, представляющей отчетность, по финансовым инструментам, кроме депозитов, или ценным бумагам, отчетность по ним следует представлять отдельной строкой.

5. Следует указывать основу стоимостной оценки золотых активов; в идеале это следует делать с указанием объема и цены.

6. Включает процентные платежи, срок которых наступает в соответствующий период времени. Сюда также следует включать депозиты в иностранной валюте в центральном банке, принадлежащие нерезидентам. Имеются в виду ценные бумаги, эмитированные органами денежно-кредитного регулирования и центральным правительством (без учета органов социального страхования).

7. При наличии форвардных и фьючерсных позиций с остаточными сроками погашения свыше одного года, которые могут подлежать требованию о внесении дополнительного обеспечения, о них следует отчитываться отдельно в Части IV.

8. В данной статье следует представлять отчетность только по облигациям с остаточным сроком погашения свыше одного года, так как облигации с более короткими сроками погашения уже должны быть включены в Часть II (см. выше).

9. Составителям отчетов следует разграничивать потенциальные притоки и потенциальные оттоки, связанные с обусловленными кредитными линиями, и отчитываться по ним отдельно по особой форме.

10. При наличии опционных позиций с остаточными сроками погашения свыше одного года, которые могут подлежать требованию о внесении дополнительного обеспечения, о них следует отчитываться в Части IV.

11. Подобные "прочностные испытания" являются рекомендуемой, но не обязательной категорией информации в рамках Специального стандарта МВФ на распространение данных (ССРД). Эти данные можно предоставить в графическом виде. Как правило, следует указывать условную стоимость. Однако в случае опционов, расчеты по которым осуществляются наличными средствами, следует указывать оценки будущих притоков/оттоков. Позиции считаются "при деньгах" (или могут быть таковыми), при условии выхода на предполагаемую стоимость.

12. По возможности, следует проводить различие между активами и обязательствами.

13. Указать тип инструмента; применять те же принципы стоимостной оценки, что и в Частях I-III. По возможности, условную стоимость неисполнимых форвардных позиций следует показывать в том же формате, что и номинальную стоимость исполнимых форвардов/фьючерсов в Части II.

14. Здесь следует указывать только включаемые в Часть I заложенные активы.

15. Здесь следует указывать только активы, предоставленные в ссуду или размещенные на условиях репо, независимо от того, включены ли они в Часть I формы, а также любые сопутствующие обязательства (в части II). При этом их следует подразделять на две отдельные категории в зависимости от того, включены ли они в часть I. Аналогичным образом, взятые в долг или приобретаемые на условиях соглашений репо ценные бумаги следует проводить отдельной статьей и учитывать симметрично. Следует указывать их рыночную стоимость и информировать об используемом методе бухгалтерского учета.

16. Указать тип инструмента. Следует раскрывать информацию об основных характеристиках внутренних моделей, используемых для расчета рыночной стоимости.