Довідка
про виконання бюджету
Жидачівського району за
І квартал 2013 року
Виконання дохідної частини
Виконання дохідної частини зведеного бюджету Жидачівського району за 1 квартал 2013 року по загальному фонду становить 88,2 відсотка до уточненого плану звітного періоду. При плані поступлень 66254,0 тис. грн фактично надійшло - 58419,1 тис. грн.
За звітний період надійшло податків, зборів та неподаткових платежів в сумі 10862,9 тис. грн, що становить 74,5 відсотка до плану звітного періоду – 14582,6 тис. грн. Невиконання планових показників становить 3719,7 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 762,8 тис. грн або на 1,3 відсотка. Річний план надходжень виконано на 21 відсоток.
Закріплених доходів надійшло 7809,6 тис. грн, власних доходів надійшло 3053,3 тис. грн, що, відповідно, становить 68,6 та 95,7 відсотка до уточненого плану першого кварталу.
Виконання розрахункових показників Міністерства фінансів на І квартал 2013 року за доходами, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів (закріплених доходах) становить 95 відсотків (КЦ МФ – 8291,8 тис. грн, фактично поступило – 7809,6 тис. грн).
По результатах роботи за перший квартал 2013 року виконано планові показники по наступних видах надходжень: по податку на прибуток підприємств, що належать до комунальної власності на 272 відсотки, по збору за спеціальне використання лісових ресурсів на 486,7 відсотка, по збору за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення на 384 відсотки, по фіксованому сільськогосподарському податку на 167,3 відсотка, по реєстраційному збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на 104,2 відсотка, по надходженню від орендної плати за користування майном, що перебуває у комунальній власності на 101,6 відсотка, по інших надходженнях на 280,6 відсотка.
Не виконано планові показники першого кварталу по 4 видах надходжень.
По податку на доходи фізичних осіб виконання становить 68,5 відсотка, невиконання становить 3574,4 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 40,5 тис. грн. або на 0,6 відсотка.
Низький ріст надходжень податку на доходи фізичних осіб зумовлений наступними факторами:
1. За січень-березень 2013 року до бюджету району надійшло податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку інших ніж заробітна плата в сумі 1,0 тис. грн, що на 301,0 тис. грн менше ніж за аналогічний період минулого року (в 2012 році відбулась виплата дивідендів по ТзОВ «Енергозберігаючі технології» в сумі 401,3 тис. грн в контингенті).
2. В січні-березні 2012 року надійшли одноразові поступлення (виплата преміальних) по ТОВ ТД «Остов Бардс» в сумі 440,0 тис. грн в контингенті.
3. За січень-березень 2013 року здійснено повернення податкового кредиту на суму 135,0 тис. грн. (контингент), що на 132,4 тис. грн більше, ніж за аналогічний період минулого року.
4. Зменшення надходжень податку на доходи фізичних осіб по ряду підприємств: ТОВ ТД «Остов Бардс» на 442,3 тис. грн, Ходорівська дистанція колії на 57,8 тис. грн, Укрпошта на 18,9 тис. грн, ПАТ «Львівгаз» на 14,5 тис. грн, Київцентраеро на 13,4 тис. грн.
По платі за землю планові показники звітного періоду виконано на 92,1 відсотка. Невиконання становить 229,5 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 394,5 тис. грн або на 17,2 відсотка. Річний план надходжень виконано на 24 відсотки. Найбільше невиконання планованих надходжень першого кварталу має місце по: Жидачівській міській раді – 63,3 тис. грн, або 8,5 відсотка; по Ходорівській міській раді – 220,9 тис. грн, або 32,3 відсотка; Журавнівській селищній раді – 15,7 тис. грн, або 25,4 відсотка; Новострілищанській селищній раді - 8,1 тис. грн або на 14,4 відсотка; Володимирецькій сільській раді – 32,4 тис. грн, або на 90,9 відсотка; Жирівській сільській раді – 17,5 тис. грн, або на 29 відсотків; Монастирецькій сільській раді – 14,1 тис. грн, або на 36,5 відсотка. Невиконання по зазначених бюджетах пов`язане з завищенням плану надходжень на 1 квартал з метою збалансування дохідної та видаткової частини відповідних бюджетів та не узгодження питання укладення договорів оренди земельних ділянок за межами населених пунктів.
По місцевих податках та зборах надійшло 103,7 тис. грн, що становить 97,3 відсотка до плану січня-березня – 106,6 тис. грн. В порівнянні з минулим роком ріст надходжень становить 5,4 відсотка або 5,3 тис. грн. Органами місцевого самоврядування ставки місцевих податків і зборів затверджені в максимально можливих розмірах, що позитивно вплинуло на наповнення місцевих бюджетів.
Не виконано планові показники по державному миту на 8,5 тис. грн або на 33,6 відсотка. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 6,0 тис. грн або на 26,3 відсотка.
За звітний період до загального фонду бюджету району надійшло 47556,2 тис. грн міжбюджетних трансфертів, що становить 92 відсотка до планових призначень – 51671,4 тис. грн, з них:
· кошти, що надходять до районного бюджету з бюджетів міст, селищ та сіл – 277,5 тис. грн, що становить 73 відсотка до плану звітного періоду. Кошти надходять з міського бюджету м. Жидачева, бюджетів Піддністрянської та Млиниської сільських рад шляхом застосування нормативу щоденних відрахувань;
· дотація вирівнювання з державного бюджету місцевим бюджетам – 26192,7 тис. грн, що становить 100 відсотків планових призначень;
· дотація вирівнювання, що надається з районного бюджету сільським, селищним та міським бюджетам (перераховується органами державного казначейства шляхом застосування нормативів щоденних відрахувань) – 1976,2 тис. грн, що становить 91,7 відсотка до планових показників;
· інші додаткові дотації – 513,8 тис. грн, що становить 100 відсотків до плану звітного періоду. З обласного бюджету надійшло 214,8 тис. грн зазначеної дотації на надання соціальних послуг найуразливішим верствам населення; з районного бюджету – 299,0 тис. грн на фінансування видатків, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів (дошкільна освіта);
· субвенцій з державного бюджету – 17403,5 тис. грн, що становить 81,1 відсотка до плану ( 21460,4 тис. грн);
· субвенція на утримання об`єктів спільного користування – 10,0 тис. грн, що становить 100 відсотків планових призначень;
· інші субвенції - 1182,5 тис. грн, що становить 123,3 відсотка до плану. З них: 351,3 тис. грн - з обласного бюджету на надання допомоги по догляду за інвалідами внаслідок психічного розладу; 831,2 тис. грн. – з обласного бюджету на погашення кредиторської заборгованості за 2012 рік;
В розрізі місцевих бюджетів району планові показники першого кварталу 2013 року по доходах загального фонду (без врахування трансфертів) забезпечено по 17 місцевих радах. По 6 місцевих бюджетах виконання становить більше 85 відсотків. Виконання по 11 місцевих бюджетах становить нижче 85 відсотків: районний бюджет – 63,5 відсотка, бюджет м. Жидачева – 83,9 відсотка, бюджет м. Ходорова – 72,1 відсотка, Новострілищанський селищний бюджет – 81,8 відсотка, Володимирецький сільський бюджет – 35,6 відсотка, Жирівський сільський бюджет – 77,6 відсотка, Зарічненський сільський бюджет – 62,9 відсотка, Лівчицький сільський бюджет – 82,9 відсотка, Млиниський сільський бюджет – 51,9 відсотка, Піддністрянський сільський бюджет – 72 відсотка, Рудянський сільський бюджет – 84,2 відсотка.
Виконання районного бюджету по загальному фонду (без врахування трансфертів) за 1 квартал поточного року становить 63,5 відсотка. Невиконання становить 2992,1 тис. грн і пов`язане з завищеним плануванням надходжень податку на доходи фізичних осіб як на рік так і на 1 квартал зокрема. Річні планові показники виконано на 19,3 відсотка.
Виконання видаткової частини
По зведеному бюджету району проведено видатків по загальному фонду на суму 60373,2 тис. грн, що становить 84,8 відсотка відносно передбаченого планового обсягу, з яких обсяг переданих коштів – 2562,7 тис. грн. В тому числі: дотації вирівнювання низовим бюджетам - 1976,2 тис. грн, вилучення з міського бюджету та сільських бюджетів до районного бюджету – 277,5 тис. грн, субвенція на утримання об»єктів спільного користування – 10,0 тис. грн, додаткова дотація на утримання установ позашкільної освіти – 299 тис. грн.
Виконання плану по видатках в розрізі галузей становить :
- на утримання органів місцевого самоврядування – 85,5 відсотка. План звітного періоду - 3143,2 тис. грн, касові видатки - 2688,0 тис. грн. Найбільшу питому вагу в загальному обсязі займають видатки на заробітну плату та нарахування на неї – 2242,7 тис грн. або 83,4 відсотка. Видатки на енергоносії – 272,0 тис. грн., інші – 58,9 тис. грн.
- на функціонування установ освіти району проведено видатків на суму 22903,7 тис. грн, що складає 91,1 % плану на 1 квартал поточного року. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 17688,5 тис. грн. або 77 відсотків; на оплату енергоносіїв – 4553,7 тис. грн, на харчування – 331,8 тис. грн, інші – 329,7 тис. грн
Виплати прийомним сім»ям за рахунок субвенції з держбюджету склали – 151,1 тис. грн. На початок року в районі налічується 5 прийомних сімей з кількістю прийомних дітей - 7 чоловік та один ДБСТ з кількістю дітей - 8 чоловік.
- на утримання установ охорони здоров’я Жидачівського району проведено видатків на суму 9353,1 тис грн. або 81,5 відсотка планових призначень, з яких видатки на зарплату та нарахування - 6955,6 тис. грн або 74 відсотка, видатки на харчування – 98,8 тис. грн, медикаменти – 142,6 тис. грн, енергоносії – 2044,6 тис. грн, інші – 111,5 тис. грн.
За рахунок цих видатків утримується мережа установ : 3 лікарні, 6 амбулаторій, 66 фельдшерсько-акушерських пунктів та 2 централізовані бухгалтерії. При наявності 417 ліжок та плановій на 1 квартал кількості ліжко-днів 34,9 тис. л/д фактичне виконання ліжко-днів за три місяці поточного року становить – 36,5 тисл/д.. При плані видатків на 1 ліжкодень на медикаменти 2,0 грн. та продукти харчування – 2,50 грн. фактичні видатки на 1 ліжко-день в 1 кварталі по медикаментах становили 5,63 грн., а на продукти харчування 5,36 грн.
- В галузі соціального захисту та соціального забезпечення видатки загального фонду склали 18283,6 тис. грн при плані 22595,2 тис. грн. Найбільшу питому вагу займають видатки за рахунок цільових субвенцій з державного бюджету на реалізацію програм соціального захисту, а саме :
- виплата державних допомог сім»ям з дітьми – 15799,9 тис. грн.
- надання пільг та житлових субсидій на оплату комунальних послуг – 1158,2 тис. грн.
- надання пільг з послуг зв”язку та інших передбачених законодавством пільг – 242,3 тис. грн.
- надання пільг та житлових субсидій на придбання твердого палива і скрапленого газу – 52,1 тис. грн.
Заборгованість по нарахованих населенню субсидіях та наданих пільгах з оплати комунальних послуг, придбання твердого палива, послуг зв»язку станом на 1.04.2013 року по загальному фонду становить 3196,5 тис. грн реально необхідних для повного проведення розрахунків з надавачами послуг.
Крім цього, в загальному обсязі видатків по соціальному захисту – утримання територіального центру – 637,8 тис. грн; інші видатки на соціальний захист – 24,8 тис. грн, утримання центру СССМ – 182,0 тис. грн.
- На видатки по житлово-комунальному господарству при плані 654,7 тис. грн використано 566,6 тис. грн на благоустрій міст, сіл, селищ.
- На функціонування установ культури спрямовано 3481,4 тис. грн. В тому числі видатки на:
заробітну плату з нарахуваннями - 2929,8 тис. грн.
оплата за енергоносії – 289,7 тис. грн,
інші - 261,8 тис. грн.
- На фінансову підтримку засобів масової інформації при плані 75,2 тис. грн, використано – 69,2 тис грн.
- На сільське і лісове господарство при плані звітного періоду 684 тис. грн використано 7,1 тис. грн.
- На транспорт, дорожнє господарство використано 178,3 тис. грн, з них на компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним транспортом окремих категорій громадян (за рахунок субвенції з державного бюджету) – 141,6 тис. грн.
- Видатки на утримання двох дитячих спортивних шкіл та спортивних заходів при плані 248 тис. грн склали - 223,6 тис. грн.
- Інші видатки – 27,1 тис. грн.
На протязі першого кварталу 2013 року проведені своєчасні розрахунки по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ. Невиплаченою залишилась заробітна плата за другу половину березня по установах та низових бюджетах (в сумі 2602,6 тис. грн).
Розрахунки за спожиті енергоносії бюджетними установами протягом січня-березня проведені в повному обсязі з надавачами комунальних послуг. Проте, Жидачівською міською радою допущено кредиторську заборгованість в сумі 130,9 тис. грн.
За звітними даними станом на 1 квітня 2013 року по загальному фонду має місце кредиторська заборгованість в сумі – 8316,1 тис. грн, в тому числі з виплат, термін оплати за які не наступив - 4278 тис. грн та прострочена –3781,9 тис. грн. В тому числі:
- по заробітній платі – 2602,6 тис. грн за другу половину березня, яка виплачена в перших числах квітня,
- по видатках, які фінансуються за рахунок субвенції з Державного бюджету(пільги, субсидії) – 3217,4 тис. грн,
- решта заборгованості в сумі 2496,1 тис. грн виникла по причині недостатнього фінансового ресурсу та не проходження коштів через управління ДКСУ.
Дебіторська заборгованість зменшилась у порівнянні з початком року з 1608,4 тис. грн до 133,2 тис. грн по пільгах та субсидіях населенню.
По спеціальному фонду проведено видатків на суму 974,3 тис. грн, що становить 9,9 відсотка, відносно передбаченого річного планового обсягу.
Видатки за рахунок власних надходжень проведено в сумі 322,9 тис. грн, з них: по установах освіти - 201,9 тис. грн (з них по дошкільних установах за рахунок батьківської плати – 156,1 тис. грн), по установах охорони здоров»я - 83,0 тис. грн, по соціальному захисту - 6,9 тис. грн., по установах культури і мистецтва – 31,2 тис. грн.
Видатки за рахунок інших джерел власних надходжень проведено в сумі 261,2 тис. грн, з них: по установах освіти - 67,0 тис. грн (з них по дошкільних установах – 3,2 тис. грн), по установах охорони здоров»я - 60,5 тис. грн, по соціальному захисту (територіальний центр соціального обслуговування) - 43,7 тис. грн, по капітальному будівництву – 90,0 тис. грн (придбання приміщення народного дому в с. Заболотівці).
Видатки спеціального фонду за рахунок доходів спеціального фонду, що направляються на спеціальні видатки в сумі 390,1 тис. грн. З них:
- видатки в галузі державного управління в сумі 33,6 тис. грн на погашення кредиторської заборгованості за 2012 рік,
- видатки в галузі освіти в сумі 35,0 тис. грн на погашення кредиторської заборгованості за 2012 рік,
- в галузі будівництва - 40,9 тис. грн. З них: по Жидачівській міській раді – 27,9 тис. грн (погашення кредиторської заборгованості за 2012 рік), по Ходорівській міській раді 3,1 тис. грн, по Бережницькій сільській раді – 9,9 тис. грн.
- в галузі сільського і лісового господарства – 5,5 тис. грн на погашення кредиторської заборгованості за 2012 рік по нормативній грошовій оцінці землі;
- видатки на проведення ремонту доріг комунальної власності – 158,2 тис. грн. за рахунок коштів місцевих бюджетів.
- охорона та раціональне використання природних ресурсів – 116 тис. грн (видатки проведені по бюджету Жидачівської міської ради на природоохоронні заходи).
Станом на 1 квітня 2013 року також має місце кредиторська заборгованість по спеціальному фонду в сумі – 1643,1 тис. грн, в тому числі з виплат, термін оплати за які не наступив - 51,8 тис. грн та прострочена – 1504,6 тис. грн. В тому числі:
- за виконані роботи по ремонту доріг – 432,1 тис. грн (державний бюджет – 342,5 тис. грн, обласний бюджет – 48,0 тис. грн, місцевий – 41,6 тис. грн),
- по капітальному будівництву – 81,9 тис. грн,
- по сільському господарству – 275,7 тис. грн та інші.
Кредиторська заборгованість виникла з причин не проходження коштів через управління ДКСУ у Жидачівському районі та недостатнього фінансового ресурсу.
Обсяг проведених видатків районного бюджету за звітний період по загальному фонду складає 52458,9 тис. грн або 85,1 відсотків плану звітного періоду.
Начальник райфінуправління С. Ковальська
