СРБП «Володимирліфт» повідомляє, що з 14.10.2013 року діє нова вартість обслуговування ліфтів та однієї поїздки у ліфтах
Відповідно до рішення виконавчого комітету міської ради від 24.09.2013 року № 000 «Про встановлення вартості технічного обслуговування одного ліфта та вартості однієї поїздки у ліфтах, оснащених приладами обліку» та на підставі погодження Волинського обласного територіального відділення Антимонопольного комітету України від 29.08.2013р. № 20/1.23-2053 встановлена нова вартість технічного обслуговування одного недиспетчиризованого ліфта без карток, що обслуговується комунальним підприємством СРБП «Володимирліфт», а саме:
- на повне обслуговування – 616,78 грн. з ПДВ,
- на часткове обслуговування на 9 зупинок – 420,91 грн. з ПДВ,
- на часткове обслуговування на 8 зупинок – 399,86 грн. з ПДВ,
- на часткове обслуговування на 6 зупинок – 357,76 грн. з ПДВ,
- на часткове обслуговування на 5 зупинок – 336,72 грн. з ПДВ,
- на часткове обслуговування на 4 зупинки – 315,68 грн. з ПДВ,
- на часткове обслуговування на 3 зупинки – 294,63 грн. з ПДВ,
- на часткове обслуговування на 2 зупинки – 273,58 грн. з ПДВ.
Та вартість однієї поїздки у ліфтах, оснащених приладами обліку поїздок, в розмірі 0,21грн.
Економічний аналіз і економічне обґрунтування встановлення нових тарифів на повне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта по
СРБП «Володимирліфт» у 2013 р.
Головним чинником фінансового стану підприємства є існуючі тарифи.
Перегляд тарифів в сторону збільшення є необхідним для досягнення беззбиткової діяльності підприємства.
Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства
СРБП Володимирліфт обслуговує 95 ліфтів. З них - 80 ліфтів на повному обслуговуванні, 15 – на частковому.
41 ліфт з повним техобслуговуванням з встановленими картками обліку поїздок, 39- без карток обліку поїздок.
В липні 2012 року підприємство одержало погодження про те, що розрахунок планових витрат на повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта в розмірі 375,34 грн. є економічно обґрунтованим. Даний тариф було введено в дію 14.07.2012 року.
Фактична собівартість на повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта за 6 місяців 2013 року складає 400,44 грн., при плановій – 375,34 грн. Рівень відшкодування собівартості наданих послуг населенням – 93,7%
Наводимо загальний порівняльний аналіз діючих тарифів з фактичною вартістю на повне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта
Статті витрат | Планові витрати згідно діючого тарифу | Фактичні витрати за 2012 рік | Фактичні витрати за 6 місяців 2013 року |
Загальна кількість ліфтів | 92 | 92 | 95 |
Виробнича собівартість | 277,22 | 287,51 | 318,58 |
- прямі матеріальні витрати | 15,65 | 13,05 | 38,05 |
- прямі витрати на оплату праці | 185,02 | 199,15 | 202,16 |
-інші прямі витрати | 71,26 | 70,15 | 69,30 |
-змінні загально виробничі витрати | 5,29 | 5,16 | 9,07 |
Адміністративні витрати | 98,12 | 93,67 | 81,86 |
Всього | 375,34 | 381,18 | 400,44 |
Рівень фактичної собівартості послуг з повного обслуговування одного недиспетчеризованого ліфта в порівнянні до 2012 року зріс
Факт 2012 р ( грн. без ПДВ) | 6 міс 2013 ( грн. без ПДВ) | Відхилення до факту
| |||
повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта | 381,18 | 400,44 | +19,26 | 5,0 |
Порівняння фактичної собівартості з планово-розрахунковою собівартістю в діючих тарифах станом на 01.07.2013
Планово-розрахункова собівартість ( грн. без ПДВ) | 6 міс 2013 ( грн. без ПДВ) | Відхилення до факту
| |||
повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта | 375,34 | 400,44 | +25,1 | 6,7 |
Зростання фактичної собівартості послуг з повного обслуговування одного недиспетчеризованого ліфта відбулося за рахунок
- росту прямих витрат на оплату праці згідно росту законодавчого розміру заробітної плати.
Факт витрати 2012 р, грн | Планово-розрахункова собівартість, грн | Факт 2013 р 6 міс, грн | Відхилення від плану +,- % | Відхилення від факту +,- % | |||
повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта | 199,15 | 185,02 | 202,16 | +17,14 | 9,3 | +3,01 | 1,5 |
Інші прямі витрати зменшилися за рахунок нижчого відсотка нарахувань на виплати за лікарняними листами та виплати, в зв’язку з інвалідністю одного працівника.
росту прямих матеріальних витрат
Факт витрати 2012 р, грн | Планово-розрахункова собівартість, грн | Факт 2013 р 6 міс, грн | Відхилення від плану +,- % | Відхилення від факту +,- % | |||
повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта | 13,05 | 15,65 | 38,05 | +22,4 | 143 | +25,0 | 1,5 |
Ріст матеріальних витрат зумовлений збільшенням матеріальних витрат на обслуговування, в зв’язку з великими термінами експлуатації ліфітів.
- росту загально виробничих витрат сприяло збільшення вартості послуг з обслуговування та законодавчо встановленого разового доопрацювання касового апарату,.
Факт витрати 2012 р, грн | Планово-розрахункова собівартість, грн | Факт 2013 р 6 міс, грн | Відхилення від плану +,- % | Відхилення від факту +,- % | |||
повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта | 5,16 | 5,29 | 9,07 | +3,78 | 71,4 | +3,91 | 75,7 |
адмінвитрати в 2013 році значно зменшилися в порівнянні з фактичними витратами та плановою собівартістю. Це виникло за рахунок значної економії коштів на виплату зарплати адмінперсоналу .З середини травня бухгалтер Милисюк перебуває у дородовій відпустці, а на посаду бухгалтера взяли людину тільки 03.06.2013 р. Директор перебував у відпустці без збереження зарплати 15 днів.
Факт витрати 2012 р, грн | Планово-розрахункова собівартість, грн | Факт 2013 р 6 міс, грн | Відхилення від плану +,- % | Відхилення від факту +,- % | |||
повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта | 93,67 | 98,12 | 81,86 | -16,26 | 83,4 | -11,81 | 87,4 |
На сьогодні фінансовий стан підприємства є нестабільний. Ріст законодавчого розміру мінімальної заробітної плати, збільшення витрат на комплектуючі та невиплачена зарплата праціникам змушують підприємство провести перегляд тарифів на послуги з обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта.
В травні 2013 року підприємство отримало висновок Державної інспекції України з контролю за цінами, що розрахунок економічно обґрунтованих планових витрат на послуги з технічного обслуговування одного базового ліфта визначений в розмірі 377,71 грн(без ПДВ)
Розрахунок базової ціни
на технічне обслуговування одного базового ліфта
по СРБП Володимирліфт
1. Виробнича собівартість 309,44
2. Адміністративні витрати 68,27
Разом 377,71
3. Прибуток (33000/155,61) 17,67
Базова ціна (без ПДВ) , грн. 395,38
Підприємство обслуговує 95 ліфтів. Всі вони знаходяться на різній віддалі від опорного пункту, мають різний термін експлуатації, тому згідно Наказу № 000 від 09.11.2006 року»Про затвердження Порядку встановлення вартості техобслуговування ліфтів, розроблена планова вартість техобслуговування 1 базового ліфта. Із врахуванням коефіцієнтів, які передбачає вищевказаний Наказ № 000 , підприємство налічує 155,61 базових ліфтів. Значення коефіцієнтів приведення до базового коливається від1,3 до 2,5.
Дана інформація з уточненням коефіцієнтів приведення до базового по кожному ліфту додається. З метою здешевлення вартості технічного обслуговування одного недиспетчеризованого ліфта, застосовуємо тільки один коефіцієнт по терміну експлуатації згідно п.2.1,3, як найнижчий.
Діюча вартість обслуговування (планова) (без ПДВ) | Планова на 2013 рік на 1 базовий ліфт( без ПДВ) з врахуванням крефіц.1,3 | Відхилення від факту +,- % | |
повне технічне обслуговування одного недиспетчирезованого ліфта | 401,61 | 513,99 | +112,38/ 28 |
Використання коефіцієнта 1,3 дозволить врахувати збільшення витрат на технічне обслуговування недиспетчеризованих ліфтів, зокрема збільшення росту законодавчого розміру заробітної плати та відповідно нарахувань до державного соціального страхування, прямих матеріальних витрат та сплату податку на прибуток.
Виходячи з вищевикладеного приводимо розрахунок планової вартості однієї поїздки в пасажирському ліфті.
Вартість технічного обслуговування 1-го ліфта
на місяць 616,78
Середня кількість певних користувачів
електроних карток 47,5
Середня кількість поїздок на 1-го мешканця
в день 2
Всьго поїздок, виконаних ліфтом в день 47,5*2=95
Середня кількість днів в місяць 365:12=30,42
Вартість техн. Обслуговування в день 616,78:30,42= 20,2754
Розрахунок вартості однієї поїздки
20,2754:95=0,2134
Всього вартість однієї поїздки складає 0,21
Директор СРБП»Володимирліфт»
Бухгалтер
Калькуляція планових затрат на повне обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць
по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 309,44
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 211,51
- Інші прямі витрати 81,47
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3.Прибуток 17,67
4.Базова ціна 395,38
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 513,99
Сума ПДВ (20%) 102,79
Вартість обслуговування з ПДВ 616,78
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер
Калькуляція планових затрат на часткове обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць на 9 зупинок по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 183,88
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 120,87
- Інші прямі витрати 46,55
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3. Прибуток 17,67
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 350,76
Сума ПДВ (20%) 70,15
Вартість обслуговування з ПДВ 420,91
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер .
Калькуляція планових затрат на часткове обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць на 8 зупинок по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 183,88
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 120,87
- Інші прямі витрати 46,55
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3. Прибуток 17,67
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 350,76
Коефіцієнт знижки за поверхи:
(1+(8-9) * 0,05 = 0,95)
350,76 * 0,95 = 333,22 333,22
Сума ПДВ (20%) 66,64
Вартість обслуговування з ПДВ 399,86
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер
Калькуляція планових затрат на часткове обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць на 6 зупинок по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 183,88
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 120,87
- Інші прямі витрати 46,55
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3. . Прибуток 17,67
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 350,76
Коефіцієнт знижки за поверхи:
(1+(6-9) * 0,05 = 0,85)
350,76 * 0,85 =298,14 298,14
Сума ПДВ (20%) 59,62
Вартість обслуговування з ПДВ 357,76
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер .
Калькуляція планових затрат на часткове обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць на 5 зупинок по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 183,88
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 120,87
- Інші прямі витрати 46,55
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3. Прибуток 17,67
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 350,76
Коефіцієнт знижки за поверхи:
(1+(5-9) * 0,05 = 0,8)
350,76 * 0,8 =280,60 280,60
Сума ПДВ (20%) 56,12
Вартість обслуговування з ПДВ 336,72
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер
Калькуляція планових затрат на часткове обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць на 4 зупинки по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 183,88
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 120,87
- Інші прямі витрати 46,55
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3. . Прибуток 17,67
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 350,76
Коефіцієнт знижки за поверхи:
(1+(4-9) * 0,05 = 0,75)
350,76* 0,75 = 263,07 263,07
Сума ПДВ (20%) 52,61
Вартість обслуговування з ПДВ 315,68
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер
Калькуляція планових затрат на часткове обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць на 3 зупинки по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 183,88
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 120,87
- Інші прямі витрати 46,55
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3. Прибуток 17,67
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 350,76
Коефіцієнт знижки за поверхи:
(1+(3-9) * 0,05 = 0,7)
350,76 * 0,7 = 245,53 245,53
Сума ПДВ (20%) 49,10
Вартість обслуговування з ПДВ 294,63
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер
Калькуляція планових затрат на часткове обслуговування
одного недиспетчиризованого ліфта без карток на місяць на 2 зупинки по СРБП “Володимирліфт” .
1. Виробнича собівартість 183,88
В т. ч. – Прямі матеріальні витрати 13,50
- Прямі витрати на оплату праці 120,87
- Інші прямі витрати 46,55
- Змінні загально-виробничі витрати 2,96
2. Адміністративні витрати 68,27
3. . Прибуток 17,67
Коефіцієнт по терміну експлуатації
Згідно п.2.17.3 1,3
Вартість обслуговування без ПДВ 350,76
Коефіцієнт знижки за поверхи:
(1+(2-9) * 0,05 = 0,65)
350,76 * 0,65 = 227,99 227,99
Сума ПДВ (20%) 45,59
Вартість обслуговування з ПДВ 273,58
Директор СРБП «Володимирліфт»
Бухгалтер
Розрахунок планової вартості однієї поїздки в пасажирському ліфті.
Вартість технічного обслуговування 1-го ліфта
на місяць 616,78
Середня кількість певних користувачів
електроних карток 47,5
Середня кількість поїздок на 1-го мешканця
в день 2
Всьго поїздок, виконаних ліфтом в день 47,5*2=95
Середня кількість днів в місяць 365:12=30,42
Вартість техн. Обслуговування вдень 616,78:30,42= 20,2754
Розрахунок вартості однієї поїздки
20,2754:95=0,2134
Всього вартість однієї поїздки складає 0,21
Директор СРБП»Володимирліфт»
Бухгалтер
З 14 липня 2012 року по 13 жовтня (включно) 2013 року відповідно до рішення виконавчого комітету міської ради від 26.06.2012 року № 000 «Про встановлення вартості технічного обслуговування одного ліфта та вартості однієї поїздки у ліфтах, оснащених приладами обліку» діяла вартість
- обслуговування одного недиспетчиризованого ліфта, що обслуговується комунальним підприємством СРБП «Володимирліфт» у розмірі 481,93 грн. з ПДВ за місяць,
- однієї поїздки у ліфтах, оснащених приладами обліку поїздок, в розмірі 0,165 грн..
