Бухгалтерский учёт (стр. 12 )

2. Баланс на конец отчетного периода:

Таблица 3.6 − Баланс на конец отчетного периода

Актив	Пассив (Капитал и обязательства)
Наименование статей	Сумма, тыс. руб.	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
БАЛАНС		БАЛАНС

Задание 17. На основании исходных данных открыть счета бухгалтерского учета с указанием их названия и записать в них остатки по данным баланса. Проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций. Отразить на счетах хозяйственные операции, определить обороты и сальдо на конец отчетного периода и составить баланс. Исходные данные для выполнения представлены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 − Баланс УП «Альтаир» на 1.12.20___ г.

Актив	Пассив (Капитал и обязательства)
№	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.	№	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
1	Основные средства		1	Уставный капитал
2	Материалы	40 000	2	Прибыль текущего года	50 500
3	Готовая продукция	6 000	3	Краткосрочные кредиты банка	80 000
4	Касса	600	4	Расчеты с поставщиками	88 800
5	Расчетный счет		5	Расчеты с бюджетом	18 200
6	Расчеты с подотчетными лицами	100	6	Расчеты по социальному страхованию	25 800
7	Незавершенное производство	30 000	7	Расчеты с персоналом по оплате труда	65 400
	ИТОГО			ИТОГО

Журнал хозяйственных операций за декабрь 20_г. представлен в таблице 3.8.

Таблица 3.8 − Журнал хозяйственных операций за декабрь 20___ г.

№	Содержание операции	Сумма, тыс. руб.
Д-т	К-т
1	Оприходованы на склад поступившие от поставщика материалы	5 800
2	Отпущены в основное производство для изготовления продукции материалы	40 200
3	С расчетного счета перечислено: а) поставщикам за поставленные материалы; б) бюджету задолженность по налогам; в) фонду социальной защиты населения	18 000 2 000 400
4	Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции
5	Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение	определить
6	Удержан подоходный налог из заработной платы работников	15 200
7	Удержан из заработной платы работника невозвращенный остаток подотчетной суммы	100
8	Получены с расчетного счета в кассу деньги для выдачи заработной платы	65 400
9	Из кассы выдана заработная плата персоналу	65 400
10	Оприходована на склад произведенная готовая продукция	55 400
11	Выдана из кассы работнику сумма денежных средств под отчет на командировочные расходы	230
12	За счет долгосрочного займа у другой организации погашена задолженность банку по краткосрочному кредиту	55 200
13	За счет средств фонда социальной защиты населения работнику начислено пособие по временной нетрудоспособности	80 000