«ЗАТВЕРДЖЕНО»
Загальними зборами акціонерів
Публічного акціонерного товариства «АІТ»
Протокол № ___ від «22» листопада 2010 року
Голова Загальних зборів акціонерів
___________________ /_________________/
Секретар Загальних зборів акціонерів
____________________ /_________________/
ПОЛОЖЕННЯ
про Ревізійну комісію
Публічного акціонерного товариства
«АІТ»
м. Київ – 2010 рік
ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.1. Це Положення «Про Ревізійну комісію» (надалі за текстом – «Положення») Публічного акціонерного товариства «АІТ» (надалі за текстом – «Товариство») розроблено відповідно до чинного законодавства України (надалі за текстом – «законодавство») та Статуту Товариства.
1.2. Це Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи Ревізійної комісії (Ревізора) Товариства, а також права, обов'язки та відповідальність членів Ревізійної комісії Товариства (надалі за текстом – «Ревізійна комісія (Ревізор)»).
1.3. Це Положення затверджується загальними зборами акціонерів Товариства (надалі за текстом – «Загальні збори») і може бути змінено та доповнено лише Загальними зборами.
ПРАВОВИЙ СТАТУС РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ (РЕВІЗОРА)1.1. Ревізійна комісія (Ревізор) є органом Товариства, який проводить перевірку фінансово-господарської діяльності Товариства.
1.2. Завдання Ревізійної комісії (Ревізора) полягає у:
1.2.1. проведенні перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства, його філій та представництв (за наявності);
1.2.2. проведенні перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року;
1.2.3. складанні висновків за підсумками перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства.
1.3. Компетенція Ревізійної комісії (Ревізора) визначається законодавством, Статутом Товариства та цим Положенням.
ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ (РЕВІЗОРА). ОБОВ'ЯЗКИ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЧЛЕНІВ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ (РЕВІЗОРА)
2.1. Ревізійна комісія (Ревізора) має право:
2.1.1. вимагати скликання позачергових Загальних зборів;
2.1.2. вносити пропозиції до порядку денного Загальних зборів;
2.1.3. бути присутньою на Загальних зборах та брати участь в обговоренні питань порядку денного з правом дорадчого голосу;
2.1.4. отримувати від посадових осіб Товариства інформацію та документацію, необхідну для належного виконання покладених на неї завдань, протягом 10 (десяти) робочих днів з дати подання письмової вимоги про надання такої інформації та документації;
2.1.5. отримувати усні та/або письмові пояснення від посадових осіб та працівників Товариства щодо питань, які належать до компетенції Ревізійної комісії (Ревізора), під час проведення перевірок Ревізійною комісією (Ревізора), протягом 3 (трьох) робочих днів з дати подання усної та/або письмової вимоги про надання таких пояснень;
2.1.6. вносити пропозиції Загальним зборам щодо усунення виявлених під час проведення перевірки Товариства порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства;
2.1.7. у разі необхідності та у межах затвердженого Загальними зборами кошторису залучати для участі у проведенні перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства професійних консультантів, експертів, аудиторів.
2.2. Ревізійна комісія (Ревізор) зобов'язана:
2.2.1. проводити перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року;
2.2.2. своєчасно складати висновки за підсумками перевірок та надавати їх Загальним зборам, Наглядовій раді, Генеральному Директору та/або відповідному ініціатору проведення перевірки;
2.2.3. доповідати Загальним зборам, Наглядовій раді, Генеральному Директору про результати проведених перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства та виявлені недоліки і порушення;
2.2.4. негайно інформувати Генерального Директора про факти шахрайства та зловживань, які виявлені під час перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства;
2.2.5. здійснювати контроль за усуненням виявлених під час перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства недоліків і порушень та за виконанням пропозицій Ревізійної комісії щодо їх усунення;
2.2.6. вимагати скликання позачергових Загальних зборів у разі виникнення суттєвої загрози інтересам Товариства або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Товариства.
2.3. Члени Ревізійної комісії (Ревізор) мають право:
2.3.1. організувати на власний розсуд роботу Ревізійної комісії;
2.3.2. скликати засідання Ревізійної комісії, затверджувати порядок денний засідань Ревізійної комісії, організовувати на власний розсуд ведення протоколів засідань Ревізійної комісії;
2.3.3. підтримувати постійні контакти із іншими органами та посадовими особами Товариства.
2.3.4. організовувати на власний розсуд інформаційне, технічне та протокольне забезпечення діяльності Ревізійної комісії у межах затвердженого Загальними зборами кошторису.
2.4. Члени Ревізійної комісії (Ревізор) зобов'язані:
2.4.1. брати участь у Загальних зборах, перевірках фінансово-господарської діяльності Товариства та засіданнях Ревізійної комісії. Завчасно повідомляти про неможливість участі у Загальних зборах, перевірках фінансово-господарської діяльності Товариства та засіданнях Ревізійної комісії із зазначенням причини відсутності;
2.4.2. дотримуватися всіх встановлених у Товаристві правил, пов'язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом. Не розголошувати конфіденційну та інсайдерську інформацію, яка стала відомою у зв'язку із виконанням функцій члена Ревізійної комісії (функцій Ревізора), особам, які не мають доступу до такої інформації, а також не використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб;
2.4.3. своєчасно надавати Загальним зборам, Наглядовій раді та Генеральному Директору повну і точну інформацію про діяльність та фінансовий стан Товариства.
2.5. Члени Ревізійної комісії (Ревізор) несуть відповідальність за достовірність, повноту та об'єктивність викладених у висновках Ревізійної комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов'язків.
СКЛАД РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ3.1. Ревізійна комісія складається з 2 (двох) осіб, або ж функції Ревізійної комісії виконує Ревізор одноособово.
3.2. Членами Ревізійної комісії (Ревізором) не можуть бути члени Наглядової ради, Генеральний директор, інші посадові особи Товариства, корпоративний секретар (у випадку його наявності), особи, які не мають повної цивільної дієздатності.
3.3. З метою забезпечення проведення контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства незалежними особами до складу Ревізійної комісії (Ревізора) не повинні висуватися та обиратися особи, які є учасниками або членами органів управління іншої юридичної особи, яка конкурує з діяльністю Товариства.
СТРОК ПОВНОВАЖЕНЬ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ (РЕВІЗОРА)4.1. Строк повноважень членів Ревізійної комісії (Ревізора) встановлюється на період до дати проведення чергових річних Загальних зборів, але не більше ніж на п’ять років.
4.2. У разі, якщо після закінчення строку, на який обрана Ревізійна комісія (Ревізор), Загальними зборами з будь-яких причин не буде прийнято рішення про обрання або переобрання Ревізійної комісії (Ревізора), повноваження Ревізійної комісії (Ревізора) продовжуються до моменту прийняття Загальними зборами рішення про обрання або переобрання Ревізійної комісії (Ревізора) у новому складі.
4.3. Одна й та сама фізична та/або юридична особа може переобиратися членом Ревізійної комісії (Ревізором) на необмежену кількість термінів (строків).
4.4. Повноваження члена Ревізійної комісії (Ревізора) припиняються достроково:
4.4.1. у разі одностороннього складання з себе повноважень членом Ревізійної комісії (Ревізора);
4.4.2. у разі виникнення обставин, які відповідно до законодавства перешкоджають виконанню обов’язків члена Ревізійної комісії (Ревізора);
4.4.3. прийняття Загальними зборами рішення про відкликання члена Ревізійної комісії (Ревізора) за невиконання або неналежне виконання покладених на нього обов'язків;
4.4.4. обрання Загальними зборами нового складу Ревізійної комісії (Ревізора) на підставі п.4.4. цього Положення;
4.4.5. в інших випадках, передбачених законодавством.
4.5. У випадках, передбачених п.5.4.2 цього Положення, член Ревізійної комісії зобов'язаний протягом 3 (трьох) робочих днів у письмовій формі повідомити Ревізійну комісію, Генерального Директора та Наглядову раду про настання відповідних обставин.
4.6. У разі одностороннього складання з себе повноважень член Ревізійної комісії (Ревізор) зобов'язаний письмово повідомити про це Ревізійну комісію, Генерального Директора та Наглядову раду за два тижні до дати складання повноважень.
ФОРМУВАННЯ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ5.1. Члени Ревізійної комісії (Ревізор) обираються Загальними зборами.
5.2. Право висувати кандидатів для обрання до складу Ревізійної комісії (Ревізора) мають акціонери Товариства (надалі за текстом – «Акціонери»).
5.3. Акціонер Товариства має право висувати власну кандидатуру.
5.4. Кількість кандидатів, запропонованих одним Акціонером, не може перевищувати кількісний склад Ревізійної комісії.
5.5. Пропозиція Акціонера про висування кандидатів для обрання до складу Ревізійної комісії подається безпосередньо до Товариства або надсилається листом на адресу місцезнаходження Товариства не пізніше як за 20 (двадцять) календарних днів до дати проведення Загальних зборів.
5.6. Наявність (відсутність) фактів, зазначених у пропозиції Акціонера, повинна бути у письмовій формі підтверджена особою, кандидатура якої висувається.
5.7. Рішення про включення або відмову від включення кандидата до списку кандидатур для голосування на виборах до складу Ревізійної комісії приймається діючим складом Наглядової ради, яка організує підготовку Загальних зборів, а в разі скликання позачергових Загальних зборів на вимогу Акціонерів – Акціонерами, які цього вимагають, протягом 5 (п’яти) робочих днів після закінчення строку подання пропозицій Акціонерів, який передбачений п.6.5. цього Положення.
5.8. Рішення про відмову від включення кандидата до списку кандидатур для голосування по виборах до складу Ревізійної комісії може бути прийняте тільки у разі:
5.8.1. недотримання Акціонерами строку, встановленого частиною п.6.5 цього Положення;
5.8.2. неподання даних, передбачених п.6.5 цього Положення;
5.8.3. якщо особа, яка висувається для обрання до складу Ревізійної комісії, не відповідає вимогам, що встановлені цим Положення;
5.9. Наглядова рада (Акціонери, які скликають позачергові Загальні збори) не пізніше як за 15 (п'ятнадцять) календарних днів до проведення Загальних зборів повинні надіслати рекомендованим листом або вручити особисто кожному кандидату, включеному до списку кандидатур для голосування по виборам до Ревізійної комісії, під підпис повідомлення, яке має містити інформацію про:
5.9.1. орган Товариства, до якого висувається особа;
5.9.2. дані щодо осіб, які внесли пропозицію про висування його кандидатури і якою кількістю голосів володіють Акціонери, які висунули його кандидатуру.
5.10. Кандидат, якого висунули для обрання до складу Ревізійної комісії (Ревізора), має право у будь-який час зняти свою кандидатуру, письмово повідомивши про це Товариство.
5.11.Рішення про обрання Голови Ревізійної комісії приймається простою більшістю голосів Акціонерів (більше 50 (п’ятдесяти) відсотків голосів Акціонерів), які беруть участь у Загальних зборах. Голосування здійснюється відкрито шляхом підняття рук. Голосування проводиться окремо щодо кандидатури кожного з кандидатів, внесених до списку для голосування.
5.12.Рішення про обрання члена Ревізійної комісії (Ревізора) приймається простою більшістю голосів Акціонерів (більше 50 відсотків голосів Акціонерів), які беруть участь у Загальних зборах. Голосування здійснюється відкрито шляхом підняття рук. Голосування проводиться окремо щодо кандидатури кожного з кандидатів, внесених до списку для голосування.
5.13.Якщо кількість кандидатів, які набрали зазначену у п.6.11. цього Положення кількість голосів, перевищує одного, обраним Головою Ревізійної комісії вважаються перша особа, яка набрала найбільшу кількість голосів Акціонерів.
5.14.Якщо кількість кандидатів, які набрали зазначену у п.6.12. цього Положення кількість голосів, перевищує одного, обраним членом Ревізійної комісії вважаються перша особа, яка набрала найбільшу кількість голосів Акціонерів.
5.15.Якщо жодний з кандидатів на посаду Голови Ревізійної комісії та члена Ревізійної комісії не набрав відповідно визначених у п.6.11. та п.6.12. цього Положення кількості голосів Акціонерів, проводиться другий тур, у якому на голосування ставляться кандидатури перших двох кандидатів на посаду Голови Ревізійної комісії та перших двох кандидатів на посаду члена Ревізійної комісії, які набрали відносну більшість голосів Акціонерів за результатами першого туру.
6.16. За результатами другого туру на посаду Голови Ревізійної комісії вважається обраним перший кандидат, за якого у другому турі проголосувала більшість Акціонерів, які беруть участь у Загальних зборах.
6.17. За результатами другого туру на посаду члена Ревізійної комісії вважається обраним перший кандидат, за якого у другому турі проголосувала більшість Акціонерів, які беруть участь у Загальних зборах.
6.18. Якщо за результатами другого туру Ревізійна комісія у повному складі не обрана, скликаються позачергові Загальні збори, до порядку денного яких вноситься питання про обрання Ревізійної комісії. У такому разі повноваження членів діючої Ревізійної комісії продовжуються до дати ухвалення Загальними зборами рішення про обрання нового складу Ревізійної комісії.
ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ (РЕВІЗОРА)6.1. Організаційними формами роботи Ревізійної комісії (Ревізора) є:
6.1.1. перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства;
6.1.2. перевірка фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року;
6.1.3. засідання, на яких вирішуються питання, пов'язані із проведенням перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства та організацією роботи Ревізійної комісії.
6.2. Перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства Ревізійної комісії проводяться за вимогою Наглядової ради, Генерального Директора та/або за необхідністю, але не рідше одного разу на рік.
6.3. Перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства проводяться Ревізійною комісією за результатами фінансового року, за дорученням Загальних зборів, Наглядової ради, з її власної ініціативи або на вимогу Акціонерів, які володіють у сукупності більш як 10 (десятьма) відсотками Акцій.
6.4. Перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за дорученням Загальних зборів, Наглядової ради, з її власної ініціативи або на вимогу Акціонерів, які володіють у сукупності більш як 10 (десятьма) відсотками Акцій, мають бути розпочаті не пізніше 3 (трьох) днів з моменту отримання відповідної вимоги.
6.5. Строк проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства не повинен перевищувати 10 (десяти) робочих днів.
6.6. За підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства Ревізійна комісія складає висновок, в якому має міститися:
6.6.1. підтвердження достовірності даних фінансової звітності Товариства за відповідний період;
6.6.2. інформація про факти порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності Товариством, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та надання звітності;
6.6.3. інформація про інші факти, виявлені під час проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства.
6.7. Складений Ревізійною комісією (Ревізором) висновок підписується усіма членами Ревізійної комісії, які брали участь у проведенні перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства.
6.8. Член Ревізійної комісії, який не згоден із певними положеннями висновку Ревізійної комісії, має право протягом 1 (одного) робочого дня з дати складання відповідного висновку викласти у письмовій формі свої зауваження та надати їх Ревізійній комісії для подальшого розповсюдження. Зауваження, викладені у письмовій формі, є складовою та невід'ємною частиною висновку Ревізійної комісії. Поширення висновку повинно здійснюватися тільки разом із зауваженнями до нього.
6.9. Члени Ревізійної комісії (Ревізор) зобов’язані брати особисту участь у проведенні перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства та засіданнях Ревізійної комісії і не можуть передавати свої повноваження іншому члену Ревізійної комісії або третій особі.
6.10. Засідання Ревізійної комісії проводяться за необхідністю, але не рідше одного разу на рік.
6.11. Засідання Ревізійної комісії обов’язково проводяться перед початком проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства для визначення планів, завдань, порядку та строку проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства та після проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства з метою підбиття підсумків, та оформлення пропозицій щодо усунення виявлених під час перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства.
6.12. Документи, пов’язані із проведенням перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства Ревізійною комісією, повинні бути остаточно оформлені не пізніше 3 (трьох) робочих днів з дня її закінчення.
6.13. Про скликання засідань Ревізійної комісії кожний її член Ревізійної комісії повідомляється рекомендованим листом або шляхом вручення йому повідомлення під підпис.
6.14. На засіданні Ревізійної комісії можуть бути ухвалені рішення з питань, не внесених до порядку денного, якщо жодний із присутніх на засіданні членів Ревізійної комісії не заперечує проти винесення цих питань на голосування.
6.15. Ревізійна комісія є правомочною приймати рішення, якщо в засіданні беруть участь всі її члени. Рішення ревізійної комісії вважається прийнятим, якщо за нього проголосували всі члени Ревізійної комісії, які беруть участь у засіданні. Рішення з усіх питань приймаються відкритим голосуванням. Під час голосування на засіданні Ревізійної комісії кожен член Ревізійної комісії має один голос.
6.16. Засідання Ревізійної комісії може проводитися у формі спільної присутності членів Ревізійної комісії у визначеному місці для обговорення питань порядку денного та голосування, а з питань організації роботи Ревізійної комісії засідання можуть проводитися за допомогою конференц-зв'язку або електронної пошти. Під час засідання Ревізійної комісії ведеться протокол засідання Ревізійної комісії, який підписується всіма членами Ревізійної комісії, які брали участь у засіданні Ревізійної комісії.
6.17. Протоколи засідань Ревізійної комісії підшиваються до книги протоколів та передаються відповідальним членом Ревізійної комісії до архіву Товариства. Протоколи засідань Ревізійної комісії зберігаються протягом всього строку діяльності Товариства. Книга протоколів Ревізійної комісії або засвідчені витяги з неї мають надаватися для ознайомлення Акціонерам та посадовим особам органів Товариства у порядку, передбаченому Товариством.
ЗВІТ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ (РЕВІЗОРА)7.1. Документи, складені Ревізійною комісією (Ревізором) за підсумками проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства (висновок, пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства порушень та недоліків), мають бути протягом 1 (одного) дня з дати їх оформлення передані до Наглядової ради чи Генеральному Директору для оперативного розгляду та реагування на результати здійсненого контролю на найближчому засіданні Наглядової ради, а також ініціатору проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства.
7.2. Висновок за результатами перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року повинен бути наданий Наглядовій раді та Генеральному Директору не пізніше як за 5 (п’ять) календарних днів до дати проведення чергових Загальних зборів.
7.3. Ревізійна комісія (Ревізор) доповідає про результати проведених Ревізійною комісією (Ревізором) перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства Загальним зборам на найближчому засіданні Загальних зборів.
7.4. Доповідь Ревізійної комісії (Ревізор) Загальним зборам має містити:
7.4.1. інформацію про проведені нею перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства та складені за їх підсумками висновки з посиланнями на відповідні документи та необхідними поясненнями до них;
7.4.2. пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства;
7.4.3. інформацію про достовірність та повноту даних фінансової звітності за відповідний період та необхідні пояснення, а також рекомендації щодо затвердження річного звіту Товариства Загальними зборами.
ВИНАГОРОДА ТА КОМПЕНСАЦІЙНІ ВИПЛАТИ8.1. За рішенням Наглядової ради членам Ревізійної комісії (Ревізору), у період виконання ними своїх обов'язків, компенсуються витрати, пов'язані з виконанням функцій члена Ревізійної комісії та виплачується винагорода.
8.2. Розмір винагороди членам Ревізійної комісії (Ревізору) встановлюється Наглядовою радою.
8.3. Умови договорів, що укладаються Товариством з членами Ревізійної комісії (Ревізором), визначаються та затверджуються Наглядовою радою. Договори із членами Ревізійної комісії (Ревізором) від імені Товариства підписує Голова Наглядової ради.
8.4. Членам Ревізійної комісії (Ревізору) компенсуються виплати у зв’язку із службовими відрядженнями, які включають – добові за час перебування у відрядженні, вартість проїзду до місця призначення і назад та витрати з найму жилого приміщення в порядку і розмірах, установлених законодавством.
