Положення про ревізійну комісію приватного акціонерного товариства «Берті»
ЗАТВЕРДЖЕНО:
Загальними зборами акціонерів приватного акціонерного товариства «БЕРТІ»
Протокол №01/11 від 18.03.2011 р.
Голова зборів
_______________ //
ПОЛОЖЕННЯ
ПРО РЕВІЗІЙНУ КОМІСІЮ
ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«БЕРТІ»
м. Бердянськ Запорізької області
2011 р.
Це Положення розроблене на підставі Господарського та Цивільного кодексу України, Закону України «Про акціонерні товариства», іншого законодавства, Статуту Приватного акціонерного товариства «БЕРТІ» (далі - Товариство) і визначає порядок утворення та відкликання, організацію роботи, компетенцію Ревізійної комісії Товариства. Це Положення набирає чинності з моменту його затвердження загальними зборами акціонерів Товариства.
1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.1. Ревізійна комісія - орган Товариства, що здійснює перевірку фінансово-господарської діяльності Товариства.
1.2. У своїй діяльності Ревізійна комісія керується чинним законодавством України, Статутом Товариства, цим Положенням, іншими внутрішніми нормативними актами і рішеннями, прийнятими Загальними зборами акціонерів.
1.3. Визначення недійсним одного чи кількох положень цього Положення не впливає на чинність інших умов, передбачених ним, якщо це не суперечить законодавству України.
2. ПОРЯДОК УТВОРЕННЯ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
2.1. Ревізійна комісія обирається Загальними зборами у складі 3 (трьох) осіб строком на 3 (три) роки.
2.2. Члени ревізійної комісії обираються шляхом кумулятивного голосування з числа фізичних осіб, які мають цивільну дієздатність. Голова Ревізійної комісії обирається членами Ревізійної комісії з їх числа простою більшістю голосів від кількісного складу Ревізійної комісії.
2.3. Не можуть бути членами Ревізійної комісії:
1) член Наглядової ради;
2) члени Правління;
3) особа, яка не має повної цивільної дієздатності;
4) корпоративний секретар;
5) члени інших органів Товариства.
Члени ревізійної комісії не можуть входити до складу лічильної комісії Товариства.
2.4. Ревізійна комісія виконує свої обов'язки з моменту завершення повноважень попереднього складу Ревізійної комісії і до вступу на посаду новообраного складу Ревізійної комісії.
2.5. Особи, обрані до складу Ревізійної комісії, можуть переобиратися на цю посаду необмежену кількість разів.
2.6. Ревізійна комісії може бути відкликана до закінчення строку повноважень Ревізійної комісії при наявності достатніх на це підстав.
3. КОМПЕТЕНЦІЯ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
3.1. Ревізійна комісія проводить перевірку фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року, якщо інше не передбачено рішенням загальних зборів. Правління Товариства забезпечує членам Ревізійної комісії доступ до інформації, необхідної для проведення перевірки та надання висновку.
3.2. Ревізія фінансово-господарської діяльності Товариства проводиться не менше 1 (одного) разу на рік. Перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства, філій та представництв проводяться за рішенням загальних зборів, Наглядової ради, Правління, з власної ініціативи Ревізійної комісії або на вимогу акціонерів Товариства, які на момент подання вимоги сукупно є власниками не менше ніж 10 (десяти) відсотків акцій Товариства.
3.3. Про результати перевірок, які проводилися за ініціативою Наглядової ради, Правління чи акціонерів, Ревізійна комісія інформує, відповідно, Правління, Наглядову раду, а за її рішенням - звітує про таку перевірку на найближчих загальних зборах.
3.4. Товариство забезпечує доступ членів Ревізійної комісії до інформації в межах, необхідних для здійснення ревізійною комісією своїх повноважень, що визначаються положенням про ревізійну комісію.
Голова і члени Ревізійної комісії для виконання своїх обов'язків мають право доступу у всі приміщення Товариства, право вимагати надання всіх бухгалтерських, фінансових та інших документів Товариства, залучати до своєї роботи незалежних аудиторів за рахунок Товариства, отримувати особисті пояснення від усіх посадових осіб та інших працівників Товариства.
3.5. Ревізійна комісія має право організовувати перевірку та підтвердження достовірності та повноти даних фінансової звітності Товариства відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерської звітності незалежним аудитором згідно з чинним законодавством України.
Ревізійна комісія має право вносити пропозиції до порядку денного загальних зборів та вимагати скликання позачергових загальних зборів. Члени ревізійної комісії мають право бути присутніми на загальних зборах та брати участь в обговоренні питань порядку денного з правом дорадчого голосу.
Члени Ревізійної комісії мають право брати участь у засіданнях Наглядової ради та Правління у випадках, передбачених законодавством, цим Статутом або внутрішніми положеннями Товариства.
Ревізійна комісія зобов'язана вимагати скликання Загальних зборів або проведення засідання Наглядової ради у разі, якщо виникла загроза інтересам Товариства або виявлено зловживання посадових осіб Товариства. Члени Ревізійної комісії зобов’язані діяти в межах своєї компетенції та сумлінно виконувати свої обов’язки.
Голова та члени Ревізійної комісії мають доступ до наступної інформації Товариства: протоколи засідань Наглядової ради, протоколи засідань Правління, протоколи загальних зборів акціонерів, первинні документи та документи бухгалтерського обліку.
3.6. За підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року Ревізійна комісія готує висновок, в якому міститься інформація про:
- підтвердження достовірності та повноти даних фінансової звітності за відповідний період;
- факти порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності.
3.7. При здійсненні контролю за фінансово-господарською діяльністю Правління Ревізійна комісія перевіряє:
- достовірність та повноту даних, які містяться у річній фінансовій звітності Товариства;
- відповідність ведення бухгалтерського, податкового, статистичного обліку та звітності відповідним нормативним документам;
- своєчасність і правильність відображення у бухгалтерському обліку всіх фінансових операцій відповідно до встановлених правил та порядку;
- дотримання Правлінням, Головою та членами Правління наданих їм повноважень щодо розпорядження майном Товариства, вчинення правочинів та проведення фінансових операцій від імені Товариства;
- своєчасність та правильність здійснення розрахунків за зобов'язаннями Товариства;
- зберігання грошових коштів та матеріальних цінностей;
- використання коштів резервного капіталу та інших фондів Товариства;
- дотримання порядку оплати акцій Товариства;
- дотримання інших вимог законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності;
- фінансовий стан Товариства, рівень його платоспроможності, ліквідності активів, співвідношення власних та позичкових коштів.
3.8. Права та обов'язки членів Ревізійної комісії визначаються Статутом Товариства, цим Положенням, а також договором, що укладається з кожним членом Ревізійної комісії. Договір з кожним членом Ревізійної комісії підписує Голова Наглядової ради або інша, уповноважена загальними зборами, якими був обраний склад Ревізійної комісії, особа.
4. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
4.1. Засідання Ревізійної комісії є правомочним, якщо на ньому присутні не менше ніж 2/3 складу Ревізійної комісії. Кожен член Ревізійної комісії має під час проведення засідань Ревізійної комісії один голос.
4.2. Усі питання, що віднесені до компетенції Ревізійної комісії, вирішуються колегіально. Рішення Ревізійної комісії приймаються простою більшістю голосів її членів, які присутні на її засіданні. При однаковій кількості голосів голос Голови Ревізійної комісії є вирішальним.
4.3. Питання, що розглядаються на кожному засіданні Ревізійної комісії, заносяться до протоколу. Правильність і точність викладення у протоколі питань, розглянутих на засіданні Ревізійної комісії, та результати голосування по цих питаннях затверджуються підписом головуючого на засіданні Ревізійної комісії.
4.4. На першому засіданні Ревізійної комісії з числа її членів простою більшістю голосів від кількісного складу Ревізійної комісії обирається заступник Голови Ревізійної комісії та розподіляються обов'язки між членами Ревізійної комісії, складається план дій.
4.5. Голова Ревізійної комісії:
- керує роботою Ревізійної комісії та розподіляє обов'язки між її членами;
- скликає засідання Ревізійної комісії;
- головує на засіданнях Ревізійної комісії;
- організує підготовку питань до розгляду на засіданнях Ревізійної комісії;
- організує ведення протоколу на засіданнях Ревізійної комісії;
- підписує протоколи засідань Ревізійної комісії та інші документи, які затверджені (прийняті) Ревізійною комісією або складені на виконання прийнятого Ревізійною комісією рішення;
- представляє Ревізійну комісію у взаємовідносинах з іншими органами управління Tовариства, з органами державної влади й управління та з третіми особами;
- виконує інші функції, які визначені у законодавстві України, Статуті Товариства, та інших внутрішніх нормативних актах Tовариства, які необхідні для організації діяльності Ревізійної комісії.
4.6. Заступник Голови Ревізійної комісії надає допомогу Голові Ревізійної комісії у межах, визначених Ревізійною комісією, а під час його відсутності - виконує функції Голови Ревізійної комісії.
4.7. Про наступне засідання Ревізійної комісії її члени повинні бути повідомлені не пізніш як за 3 (три) дні до дати засідання. Повідомлення має містити відомості про дату, час і місце проведення засідання, а також порядок денний засідання.
4.8. Не пізніш як за 2 (два) дні до дати проведення засідання будь-який член Ревізійної комісії може запропонувати зміни або доповнення до порядку денного засідання.
4.9. Позачергові засідання Ревізійної комісії скликаються Головою Ревізійної комісії за власною ініціативою, а також на письмову вимогу будь-кого з членів Ревізійної комісії, Правління, Наглядової ради або акціонерів, які володіють у сукупності більш як 10 (десятьма) відсотками голосів. Вимога про скликання позачергового засідання Ревізійної комісії повинна містити вказівку на питання, що вимагають вирішення Ревізійною комісією.
4.10. Позачергове засідання Ревізійної комісії повинно бути скликано не пізніше десяти днів з дня надходження відповідної вимоги на адресу Ревізійної комісії від осіб, що вказані в п. 4.9. цього Положення. Порядок повідомлення при підготовці позачергових засідань встановлюється такий же, як і до чергових засідань.
4.11. Засідання Ревізійної комісії є правомочним, якщо на ньому присутні не менше ніж 2/3 складу Ревізійної комісії. Кожен член Ревізійної комісії має під час проведення засідань Ревізійної комісії один голос.
4.12. Протоколи засідання Ревізійної комісії підписуються усіма присутніми на засіданні її членами та зберігаються головою Ревізійної комісії.
4.13. Члени Ревізійної комісії, які не згодні з рішенням Ревізійної комісії, можуть висловити окрему думку, що вноситься до протоколу та оголошується разом з рішенням на загальних зборах акціонерів.
4.14. Книга протоколів або засвідчені виписки з неї повинні бути в будь-який час надані для ознайомлення будь-якому з членів Ревізійної комісії, Наглядової ради, Правління, Загальним зборам акціонерів або акціонерам у порядку, встановленому діючим законодавством та внутрішніми нормативними актами Товариства.
4.15. На загальних зборах звітує від імені Ревізійної комісії Голова або інший член Ревізійної комісії, уповноважений на це Ревізійної комісії. Член Ревізійної комісії, який має особисту думку щодо звіту, має право виступити на зборах в порядку обговорення відповідного питання порядку денного.
5. ВИНАГОРОДА ЧЛЕНІВ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
5.1. За рішенням загальних зборів акціонерів, як винагорода за виконання покладених обов'язків, Голові Ревізійної комісії встановлюється щоквартальна оплата із коштів Товариства в розмірі 50% посадового оклада голови Правління.
6. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЧЛЕНІВ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
6.1. Члени Ревізійної комісії несуть персональну відповідальність за дотримання положень Статуту та внутрішніх документів Товариства, а також за виконання рішень загальних зборів акціонерів, якщо вони не суперечать чинному законодавству та статуту Товариства.
6.2. Члени Ревізійної комісії у разі невиконання або неналежного виконання ними своїх обов'язків несуть дисциплінарну, адміністративну або іншу відповідальність відповідно до чинного законодавства України.
6.3. Члени Ревізійної комісії несуть майнову відповідальність за шкоду, заподіяну Товариству порушенням покладених на них обов'язків.
6.4. Члени Ревізійної комісії несуть солідарну відповідальність за наслідки прийнятих Ревізійною комісією рішень, які виходять за межі їх повноважень або порушують порядок, за винятком випадків, коли на момент прийняття рішення вказані особи не могли ні передбачити, ні попередити виникнення таких наслідків. Це положення не застосовується до члена Ревізійної комісії, який голосував «проти» такого рішення.
6.5. У випадку, якщо винними діями (бездіяльністю) Голови та/або члена Ревізійної комісії Товариству завдані збитки, винна посадова особа несе матеріальну відповідальність перед Товариством в розмірі заподіяних збитків, але не більше 10 (десяти) розмірів мінімальних заробітних плат, який діяв на момент заподіяння збитків. У разі якщо відповідальність несуть кілька осіб, їх відповідальність перед Товариством є солідарною. Рішення про притягнення до відповідальності посадових осіб Товариства приймається Наглядовою радою.
6.6. Члени Ревізійної комісії не вправі розголошувати відомості, які містять комерційну таємницю або конфіденційну інформацію про діяльність Товариства. Склад цих відомостей визначається Правлінням.
7. ЗАКЛЮЧНЕ ПОЛОЖЕННЯ
7.1. Це Положення набирає чинності з моменту його затвердження загальними зборами акціонерів Товариства. Зміни та доповнення до цього положення приймаються загальними зборами у тому ж порядку, в якому приймається положення.
7.2. Це Положення про Ревізійну комісію Товариства втрачає чинність з моменту вступу в дію нової редакції Положення про Ревізійну комісію Товариства.
