Нова ЗАТВЕРДЖЕНО
редакція НАГЛЯДОВОЮ РАДОЮ
ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО
ТОВАРИСТВА «БАЗИС»
Протокол №_6___
від "_21 "___квітня____2011 року
ПОЛОЖЕННЯ
ПРО РОЗПОДІЛ ТА ВИКОРИСТАННЯ
ПРИБУТКУ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО
ТОВАРИСТВА "БАЗИС"
Чернігів
2011 рік
1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.1.Прибуток публічного акціонерного товариства (далі - Товариство) утворюється з надходжень від господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці.
1.2. З балансового прибутку Товариства вносяться передбачені законодавством України податки та інші платежі до бюджету.
1.3. Порядок визначення балансового прибутку Товариства встановлений чинним законодавством.
1.4.Чистий прибуток, одержаний після зазначених у п.1.2. розрахунків та інших обов'язкових виплат, залишається у повному розпорядженні Товариства і підлягає розподілу відповідно до цього Положення.
1.5.За рішенням Загальних зборів акціонерів прибуток Товариства після сплати податків та інших обов'язкових відрахувань і сплат (тобто, чистий прибуток) може бути направлений:
- на поповнення резервного фонду;
- на сплату дивідендів (розподіл серед акціонерів);
- на соціальні програми.
2. ПОРЯДОК ПІДГОТОВКИ РІШЕННЯ
ПРО РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ
2.1. Правління Товариства зобов'язане протягом 40 календарних днів після закінчення фінансового року скласти фінансову звітність: "Баланс", "Звіт про фінансові результати", "Звіт про рух грошових коштів", "Звіт про власний капітал" та примітки до річної фінансової звітності за минулий рік і надати їх аудитору і ревізійній комісії АТ.
2.2. Ревізійна комісія і незалежний аудитор здійснюють незалежно один від одного перевірку фінансово-господарської діяльності за результатами фінансового року.
2.3. За підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року ревізійна комісія та незалежний аудитор готують висновок, в якому міститься інформація про:
- підтвердження достовірності та повноти даних фінансової звітності за відповідний період;
- факти порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності.
Висновок незалежного аудитора крім того містить дані передбачені законодавством про аудиторську діяльність, а також оцінку повноти та достовірності відображення фінансово-господарського стану товариства у його бухгалтерській звітності.
2.4. Ревізійна комісія подає висновок наглядовій раді та правлінню, а аудитор - правлінню Товариства у строк не більш як 60 календарних днів після закінчення звітного року.
2.5. Правління зобов'язане одночасно з річним звітом підготувати пропозиції щодо розподілу чистого прибутку, зокрема про:
- розподіл частини прибутку між акціонерами; (фонд дивідендів)
- відрахування до резервного фонду
- нерозподілений прибуток.
2.5. Правління зобов'язане негайно після отримання висновків від ревізійної комісії і незалежного аудитора надати річний звіт, річну фінансову звітність, пропозицію щодо розподілу прибутку і висновки ревізійної комісії і незалежного аудитора наглядовій раді.
2.6. Наглядова рада перевіряє всі надані йому правлінням і ревізійною комісією документи в строк до 10 днів з моменту отримання документів, але не пізніше 80 днів від дня закінчення звітного року та сповіщає правління про наявність чи відсутність заперечень щодо наданих документів.
3. ПОРЯДОК ПРИЙНЯТТЯ РІШЕНЬ
ПРО РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ
3.1. Наглядова рада приймає рішення про проведення загальних зборів акціонерів для заслуховування і затвердження річного звіту і річної фінансової звітності, а також прийняття рішення про розподіл прибутку. Загальні збори мають відбутися не пізніш 30 квітня наступного за звітним року.
3.2. Правління зобов'язане надати акціонерам можливість ознайомлення до загальних зборів з річним балансом, звітом про фінансові результати і пропозицією щодо розподілу прибутку, а також на вимогу акціонерів видати їм копії документів.
3.3. Загальні збори акціонерів приймають остаточне рішення щодо розподілу чистого прибутку, визначеного затвердженим річним балансом.
3.4. В рішенні відображаються:
- чистий прибуток;
- частина прибутку, що виплачується акціонерам у вигляді дивідендів;
- сума прибутку, що відраховується до резервного фонду;
- нерозподілений залишок прибутку.
3.5. Рішення загальних зборів акціонерів відображається в протоколі.
