Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «Інтергарант» (стр. 13 )

про фінансову звітність

Приватного акціонерного товариства

«Страхова компанія «ІнтерГарант»

м. Київ 07 березня 2012р.

Незалежною аудиторською фірмою ТОВ “Аудиторська фірма “Регістр” проводилася перевірка фінансової звітності Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011 р.

Аудиторський висновок надається для акціонерів та Національної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України.

Основні відомості про аудиторську фірму

Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Регістр» зареєстроване Голосіївською районною у м. Києві державною адміністрацією 07.10.1994 р.

Аудиторська палата України видала ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» свідоцтво про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 000 від 26.01.2001р. Рішенням АПУ від 04.11.2010р. № 000/3 термін дії свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів продовжено до 04.11.2015р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» має свідоцтво ДКЦПФР серії АБ 000309 № 337 від 27.03.07 р. про внесення в реєстр аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, термін дії з 27.03.07р. по 15.12.2010р. 23.11.2010р. термін дії свідоцтва продовжено 04.11.2015р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» має свідоцтво Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг сер. А № 000520 від 13.07.04 р. про внесення в реєстр аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, термін дії свідоцтва з 13.07.04р. по 28.04.08р. Розпорядженням Держфінпослуг від 29.05.08р. № 685 термін дії свідоцтва продовжено до 28.04.2013р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» має Свідоцтво про відповідність системи контролю якості № 0004, видане згідно рішення АПУ № 205/11 від 24.09.2009р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» включене до Переліку аудиторських фірм, які відповідають критеріям для проведення обов'язкового аудиту.

Перевірка проводилась аудитором – Котилко Наталією Вікторівною, сертифікат аудитора серії А №  виданий АПУ 28.04.1994р., рішенням АПУ № 120 від 27.02.03р. термін дії сертифікату продовжено до 28.04.08 р., рішенням АПУ від 14.02.08р. № 187/2 термін дії сертифіката продовжено до 28.04.2013р.

Місцезнаходження ТОВ «АФ «Регістр»: м. Київ, вул. Червоноармійська, 84, оф.35, тел. (, електронна адреса: *****@***ua, сайт ТОВ «АФ «Регістр» http://registr. /auditors

Ідентифікаційний код суб`єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій .

Основні відомості про акціонерне товариство

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ІнтерГарант» має свідоцтво про
державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № видане Шевченківською районною в місті Києві державною адміністрацією 24.03.2011р. замість свідоцтва серії А01 № 000. Заміна свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи була проведена у зв’язку із зміною найменування товариства із Закритого акціонерного товариства «Страхова компанія «ІнтерГарант» на Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ІнтерГарант».

Закрите акціонерне товариство «Страхова компанія «ІнтерГарант» було правонаступником майнових прав та обов’язків Закритого акціонерного товариства Страхова компанія „Укргаз”, зареєстрованого Шевченківською районною державною адміністрацією м. Києва, свідоцтво А00 № 010950 від 19.12.1995р.

Відповідно до рішення загальних зборів акціонерів ЗАТ СК «Укргаз» від 10 січня 2007р. (Протокол № 32) змінена назва Закрите акціонерне товариство Страхова компанія «Укргаз» на Закрите акціонерне товариство «Страхова компанія «ІнтерГарант». В результаті цього була проведена перереєстрація Товариства і отримано свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 000 (номер запису про заміну свідоцтва 1 074 .

Рішенням загальних зборів акціонерів ЗАТ „СК „ІнтерГарант” від 18 березня 2011р. (Протокол № 38) змінено тип товариства на приватне акціонерне товариство у відповідності до вимог ЗУ «Про акціонерні товариства», відповідно, змінено найменування товариства Закрите акціонерне товариство «Страхова компанія «ІнтерГарант» на Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ІнтерГарант». В результаті цього була проведена перереєстрація Товариства і отримано свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 000 (номер запису про заміну свідоцтва 1 074 .

19 грудня 1995р., 20 жовтня 1997р., 22 грудня 1998р., 28 травня 1999р., 21 березня 2000р., 28 грудня 2000р., 13 серпня 2001р., 12 листопада 2001р., 15 квітня 2002р., 09 грудня 2002р., 21 травня 2003р., 23 лютого 2004р., 30.06.2004р. Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією реєструвались зміни до статутних документів підприємства.

22.01.2007р. Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано статут товариства у новій редакції.

24.03.2011р. Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано статут ПрАТ „СК „ІнтерГарант” у новій редакції у зв’язку із приведенням діяльності Товариства у відповідність до вимог Закону України «Про акціонерні товариства».

Ідентифікаційний код суб`єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій .

Згідно з кодами Мінстату України підприємству присвоєно код КВЕД: 66.03.0 – інші послуги у сфері страхування.

Місцезнаходження ПрАТ „СК „ІнтерГарант”: 04053, м. Київ, в-19, оф.3.

Поточні рахунки станом на 31.12.2011 р.:

№ з/п	Номер рахунку	Найменування банку	МФО
1		Кременчуцька філія АКБ "Східно-Європейський банк" м. Кременчук	331650
2		Кременчуцька філія АКБ "Східно-Європейський банк" м. Кременчук	331650
4		ТОВ "Український промисловий банк" м. Київ	321228
5		СФ АТ "Український інноваційний банк" м. Кременчук	323505
6		Публічне АТ "ПроКредит Банк" м. Київ	320984
7		АТ "Брокбізнесбанк" м. Київ	300249

Станом на 31.12.2011 р. кількість штатних працівників складає 22 чол.

Предметом діяльності ПрАТ „СК „ІнтерГарант” згідно статуту є страхування, перестрахування та фінансова діяльність, пов’язана з формуванням, розміщенням страхових резервів та управлінням ними та інші види діяльності у галузі страхування в межах, передбачених законодавством України.

Для здійснення страхової діяльності ПрАТ СК “ІнтерГарант" має наступні ліцензії:

1) ліцензія на добровільне страхування вантажів та багажу (вантажобагажу) серія АГ № 000 від 11.04.2011 видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

2) ліцензія на добровільне страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

3) ліцензія на добровільне страхування цивільної відповідальності власників наземного транспорту (включаючи відповідальність перевізника) серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

4) ліцензія на добровільне страхування від нещасних випадків серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

5) ліцензія на добровільне страхування відповідальності перед третіми особами [крім цивільної відповідальності власників наземного транспорту, відповідальності власників повітряного транспорту, відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника)] серія АГ № 000 від 11.04.2011 видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

6) ліцензія на добровільне страхування здоров’я на випадок хвороби серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії - безстроковий;

7) ліцензія на добровільне страхування водного транспорту (морського внутрішнього та інших видів водного транспорту) серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії - безстроковий;

8) ліцензія на добровільне страхування майна [крім залізничного, наземного, повітряного, водного транспорту (морського внутрішнього та інших видів водного транспорту), вантажів та багажу (вантажобагажу)] серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії - безстроковий;

9) ліцензія на добровільне страхування наземного транспорту (крім залізничного) серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії - безстроковий;

10) ліцензія на добровільне страхування фінансових ризиків серія АГ № 000 від 11.04.2011 видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

11) ліцензія на обов’язкове особисте страхування від нещасних випадків на транспорті серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

12) ліцензія на обов’язкове особисте страхування працівників відомчої (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд) серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

13) ліцензія на обов’язкове страхування цивільної відповідальності суб’єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно пожежами та аваріями на об’єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечні об’єкти та об’єкти, господарська діяльність на яких може призвести до аварій екологічного та санітарно-епідеміологічного характеру серія АГ № 000 від 11.04.2011 видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий;

14) ліцензія на обов’язкове страхування відповідальності суб’єктів перевезення небезпечних вантажів на випадок настання негативних наслідків при перевезенні небезпечних вантажів серія АГ № 000 від 11.04.2011р. видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, строк дії – безстроковий.

ПрАТ «СК «ІнтерГарант» не має філій та представництв.

ПрАТ «СК «ІнтерГарант» має Свідоцтво серії СТ № 61 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг про реєстрацію фінансової установи, видане 21.08.2004р.

Перевірку фінансової звітності ПрАТ «СК «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011р. у складі Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів, Приміток до річної фінансової звітності проведено згідно Договору № 10 від 20.02.2012р. Концептуальною основою фінансової звітності є Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку.

Перевірка проведена з 20.02.2012р. по 07.03.2012р.

Місце проведення перевірки: м. Київ, в-19, оф.3.

Аудиторський висновок про фінансову звітність Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011р. наданий 07 березня 2012р.

Перевірку проведено у відповідності до вимог законів України “Про аудиторську діяльність”, “Про акціонерні товариства”, “Про страхування”, “Про цінні папери і фондовий ринок”, “Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні”, “Про фінансові послуги та регулювання ринків фінансових послуг”, а також інших законодавчих актів України стосовно господарської діяльності, Закону України “Про бухгалтерський облік і фінансову звітність“, національних Стандартів бухгалтерського обліку, міжнародних стандартів аудиту, Ліцензійних умов провадження страхової діяльності.

Перевірку річних звітних даних страховика ПрАТ «СК «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011р. у складі: Звіту про доходи та витрати страховика, Показників діяльності з видів добровільного страхування інших, ніж страхування життя, Показників діяльності з видів обов’язкового страхування інших, ніж страхування життя, Пояснення щодо операцій перестрахування, Пояснення щодо припинення договорів страхування, Умов забезпечення платоспроможності страховика, Пояснювальної записки до звітних даних страховика проведено у відповідності до вимог Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 03.02.2004р. № 39 в редакції розпорядження Держфінпослуг від 15.09.05р. № 4619.

Підстава для проведення аудиту: ст.34 ЗУ „Про страхування”

Аудиторський висновок складено у відповідності до Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та річних звітних даних страховика”, в редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг від 12.10.2006р. № 000. 

Аудиторська перевірка здійснена згідно з Міжнародними стандартами аудиту надання впевненості та етики, зокрема Міжнародними стандартами № 700, № 701, № 3000.

Ці стандарти зобов`язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обгрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включав перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми та розкриття інформації у фінансових звітах, оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку нормативним вимогам до організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів.

Надана документація відображає реальний стан активів та пасивів суб`єкта перевірки. Відповідальність за фінансову звітність несе керівництво Товариства. Відповідно до Національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку відповідальність за підготовку та достовірне відображення інформації у цих фінансових звітах несе управлінський персонал Товариства. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання систем обліку та внутрішнього контролю, які забезпечують підготовку та достовірне представлення фінансових звітів, відсутність в них суттєвих викривлень, шахрайства та помилок; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок для відповідних обставин. Нашим обов’язком є висловлення висновку стосовно цієї фінансової звітності на підставі проведеного аудиту.

Система обліку на підприємстві відповідає його розміру, структурі, роду діяльності, забезпечує регулярний збір та належну обробку інформації для складання фінансової звітності.

ТОВ “АФ “Регістр” вважає, що зібраної під час аудиторської перевірки інформації достатньо для складання аудиторського висновку. Проведена нами перевірка забезпечує обгрунтовану підставу для висловлення нашої думки.

Станом на 31.12.2011р. статутний фонд підприємства становить 7 500 000,00 грн. (сім мільйонів п’ятсот тисяч гривень), поділений на 7 500 (сім тисяч п’ятсот) штук простих іменних акцій номінальною вартістю 1000,0 грн.(одна тисяча гривень) кожна.

Акції Товариства розподіляються між акціонерами наступним чином:

- юридичній особі Публічне акціонерне товариство по газопостачанню та газифікації “Одесагаз” (виписка серії ААБ № 000 від 24.10.2011 року, юридична адреса – м. Одеса, вул. Одарія, 1) належить 300 акцій на загальну суму грн., що складає 4% статутного капіталу;

- фізичним особам належить 7200 акцій на загальну суму 7 200 000 грн., що складає 96% статутного капіталу.

Згідно протоколу загальних зборів акціонерів ЗАТ «СК « ІнтерГарант» від 26 березня 2010р. № 37 прийнято рішення про переведення випуску іменних акцій документарної форми існування у бездокументарну форму існування.

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку видала товариству Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій, реєстраційний № 000/1/10 від 11.05.2010 року, яким засвідчує випуск простих іменних акцій, що здійснюється на загальну суму 7 500 000,00 (сім мільйонів п’ятсот тисяч) гривень, номінальною вартістю 1 000,00 (одна тисяча) гривень у кількості 7 500 (сім тисяч п’ятсот) штук, форма існування бездокументарна.

Статутний фонд ПрАТ «СК «ІнтерГарант» сплачений повністю у сумі 7 500 000 грн. за рахунок грошових коштів та реінвестиції дивідендів.

ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що формування статутного капіталу ПрАТ «СК «ІнтерГарант» відповідає установчим документам.

Резервний капітал ПрАТ «СК «ІнтерГарант» складає 101 тис. грн.

Додатковий вкладений капітал, утворений за рахунок дооцінки основних засобів, складає 3318 тис. грн.

Пайового, іншого додаткового, вилученого, неоплаченого капіталу немає.

Аудиторська перевірка підтверджує правильність визначення розміру власного капіталу, його структуру та призначення.

ТОВ „АФ „Регістр” підтверджує, що вартість чистих активів ПрАТ «СК «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011 р. складає 7 938 тис. грн., перевищує розмір статутного капіталу та відповідає вимогам п.3 ст.155 ЦК.

Страхова діяльність ПрАТ «СК «ІнтерГарант» здійснюється у відповідності до вимог Закону України “Про страхування” від 07.03.1996р. № 85/96-ВР зі змінами та доповненнями, річні звітні дані страховика складаються у відповідності до Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 03.02.2004р. № 39 в редакції розпорядження Держфінпослуг від 15.09.05р. № 4619.

Станом на 31.12.2011р. ПрАТ «СК «ІнтерГарант» заборгованості перед страхувальниками не має.

За 2011 рік надходження страхових премій з врахуванням сум повернень становить 4651,6 тис. грн.

Аналіз надходжень страхових платежів за 2011 рік за видами страхування в порівнянні з аналогічним періодом 2010 року свідчить про зменшення надходжень страхових платежів за 2011 рік в порівнянні з аналогічним періодом 2010 року за рахунок зменшення надходжень страхових платежів по обов’язковому страхуванню.

Розрахунки із страхувальниками здійснювались своєчасно при умові надання повного пакету документів по страховому випадку з боку страхувальника у встановлені строки згідно Закону України “Про страхування” та діючих правил.

Страхові виплати здійснюються у відповідності до вимог Закону України “Про страхування” та Правил страхування

Активи, якими представлені страхові резерви ПрАТ «СК «ІнтерГарант», станом на 31 грудня 2011 року відповідають вимогам «Положення про обов'язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів, якими представлені страхові резерви з видів страхування, інших, ніж страхування життя», затвердженого Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 8 жовтня 2009 року N 741.

Розрахунок наступних страхових резервів здійснюється на будь-яку звітну дату відповідно до ст.31 ЗУ «Про страхування» від 7 березня 1996 року N85/96-ВР:

1. Резерв незароблених премій:

1.1. по договорам обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів за методом «1/365»(pro rata temporis);

1.2. за всіма іншими видами страхування за методом, передбаченим абз.11 ст.31 ЗУ «Про страхування» від 7 березня 1996 року N85/96-ВР.

2. Резерв заявлених, але не виплачених збитків - за всіма видами страхування;

3. Резерв збитків, які виникли, але не заявлені - по договорам обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів;

4. Резерв коливань збитковості - по договорам обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

Страхові резерви ПрАТ «СК «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011р. складають 2187 тис. грн.

Частка перестраховиків у страхових резервах ПрАТ «СК «ІнтерГарант» складає 731 тис. грн.

У ході аудиторської перевірки проаналізовані бухгалтерські принципи, якими керувалось підприємство, відповідність формування статутного фонду до чинного законодавства та установчих документів, облік основних засобiв, облік реалізації послуг, облік фінансових результатів, проаналізована дебіторська та кредиторська заборгованості.

Фінансова звітність складена в національній валюті України – гривні.

В результаті аудиторської перевірки ПрАТ «СК «ІнтерГарант» фактів нестатутної діяльності не виявлено.

Бухгалтерський облік у діяльності ПрАТ «СК «ІнтерГарант» комп’ютеризований. Аналітичний і синтетичний облік порівняні між собою.

Достовірність даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підтверджується інвентаризацією активів та зобов’язань.

Організація і методологія бухгалтерського обліку ПрАТ «СК «ІнтерГарант» в цілому відповідає вимогам чинного законодавства України і Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні та наказу про облікову політику.

Складання бухгалтерської, статистичної і страхової звітності відповідає вимогам законодавства України.

Корпоративне управління в Товаристві здійснюється з дотриманням норм закону України «Про акціонерні товариства» та інших нормативно-правових актів органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.

Система корпоративного управління ПрАТ «СК «ІнтерГарант» в цілому забезпечує надійність механізмів управління, контролю, відкритості та прозорості діяльності компанії.

Облік основних засобів ПрАТ «СК «ІнтерГарант» ведеться у відповідності до вимог П(С)БО №7 „Основні засоби”.

Основні засоби станом на 31.12.2011 р. відображені в обліку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження. Первісна вартість основних засобів становить 7729 тис. грн., а саме: вартість будівель, споруд – 5078 тис. грн., машин та обладнання – 410 тис. грн., транспортних засобів – 1878 тис. грн., інструментів, приладів, меблів – 79 тис. грн., бібліотечних фондів – 1 тис. грн., МНМА – 106 тис. грн., інших основних фондів – 177 тис. грн. Вартість інвестиційної нерухомості, утримуваної з метою отримання орендних платежів, складає 298 тис. грн. (ряд.056 балансу). Знос інвестиційної нерухомості складає 132 тис. грн., що становить 44% первісної вартості.

Нарахування амортизації основних засобів згідно Наказу про облікову політику проводилося прямолінійним методом.

Нарахована амортизація основних засобів становить 4365 тис. грн. Основні засоби підприємства зношені на 56%.

Нематеріальні активи (ряд. 011 балансу) складають 263 тис. грн., амортизація розраховується прямолінійним методом і становить 101 тис. грн.

Облік фінансових інвестицій ведеться у відповідності до вимог П(С)БО № 12 “Фінансові інвестиції”.

Станом на 31.12.2011 р. довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств (акції та корпоративні права) складають 2382 тис. грн. (ряд. 040 балансу).

Облік запасів ПрАТ «СК «ІнтерГарант» ведеться у відповідності до вимог П(С)БО 9 “Запаси”. Станом на 31.12.2011 р. вартість виробничих запасів становить 60 тис. грн.

Дебіторська заборгованість обліковується ПрАТ «СК «ІнтерГарант» згідно П(С)БО № 10 “Дебіторська заборгованість”.

Дебіторська заборгованість страхувальників (ряд.160 балансу) складає 130 тис. грн. Резерв сумнівних боргів на підприємстві не створювався.

Не створення резерву сумнівних боргів під дебіторську заборгованість покупців та замовників має обмежений вплив на фінансову звітність та не спотворює реальний фінансовий стан підприємства.

Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів становить 20 тис. грн., дебіторська заборгованість за виданими авансами – 12 тис. грн., дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 1 тис. грн. Інша поточна дебіторська заборгованість (дебіторська заборгованість, не пов’язана із страховою діяльністю, в тому числі заборгованість за позиками) складає 2397 тис. грн.

Станом на 31.12.2011 р. грошові кошти на рахунках ПрАТ «СК «ІнтерГарант» в банку склали 1121 тис. грн.

За результатами перевірки ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує правильність класифікації та оцінки активів у бухгалтерському обліку ПрАТ «СК «ІнтерГарант» відповідно до Національних Положень (Стандартів) бухгалтерського обліку.

Облік зобов’язань ПрАТ «СК «ІнтерГарант» відповідає вимогам П(С)БО № 11 „Зобов’язання”.

Кредиторська заборгованість, термін оплати якої не настав, складає 348 тис. грн.

Поточні зобов’язання за розрахунками із одержаних авансів складають – 14 тис. грн., зобов’язання за розрахунками з бюджетом – 36 тис. грн., зобов’язання за розрахунками із страхування – 8 тис. грн., зобов’язання з оплати праці – 17 тис. грн., інші поточні зобов’язання – 18 тис. грн.

Забезпечення виплат персоналу склало 13 тис. грн.

ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує реальність розміру зобов’язань у фінансовій звітності ПрАТ «СК «ІнтерГарант» відповідно до Національних Положень (Стандартів) бухгалтерського обліку.

Облік доходів ПрАТ «СК «ІнтерГарант» ведеться згідно Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 “Дохід”.

Чистий дохід, отриманий протягом звітного року від основної діяльності, склав 1840 тис. грн. Інші операційні доходи – 984 тис. грн.

Станом на 31.12.2011р. ПрАТ «СК «ІнтерГарант» не отримало чистого прибутку.

Облік та формування витрат підприємства ведеться згідно Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 16 “Витрати”. Собівартість реалізованих послуг становить 1 180 тис. грн., матеріальні витрати складають – 222 тис. грн., витрати на оплату праці – 550 тис. грн., відрахування на соціальні заходи – 202 тис. грн., амортизація – 358 тис. грн., інші операційні витрати – 1755 тис. грн.

ТОВ “АФ „Регістр” підтверджує реальність та точність фінансових результатів ПрАТ «СК «ІнтерГарант», відповідність даних фінансової звітності даним обліку і відповідність даних окремих форм звітності. В результаті аналізу фінансового стану підприємства на підставі статей балансу та звіту про фінансові результати визначені показники ліквідності та фінансової стабільності, а саме:

Показник	Формула розрахунку	Норматив	31.12.2010	31.12.2011
Коефіцієнт загальної ліквідності( покриття)	Оборотні активи/Поточні зобов’язання	> 1	11,0	8,5
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	Грошові кошти та швидколіквідні фінансові інвестиції/Поточні зобов’язання	> 0, ріст	3,6	2,5
Коефіцієнт швидкої ліквідності	Оборотні активи за винятком запасів /Поточні зобов’язання	0,6 – 0,8	10,7	8,3
Коефіцієнт фінансової стійкості	Власний капітал / Вартість майна	> 0,5	0,8	0,8
Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом	Зобов’язання / власний капітал	1<зменш.	0,04	0,06
Коефіцієнт рентабельності активів	Чистий прибуток/середньорічна вартість активів	ріст	-	-

Наведені в таблиці дані свідчать про те, що показники ліквідності та фінансової стабільності знаходяться в межах теоретичних значень.

Коефіцієнт покриття свідчить про сприятливий стан активів підприємства.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності свідчить про те, що вся поточна заборгованість ПрАТ «СК «ІнтерГарант» може бути сплачена негайно.

Фінансова стійкість позитивна і відповідає достатньому ступеню незалежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування.

За результатами аудиторської перевірки ПрАТ «СК «ІнтерГарант», проведеної у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, зокрема Міжнародних стандартів № 700, № 701, № 720, ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що фінансова звітність ПрАТ «СК «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011 р. у складі Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів, Приміток до річної фінансової звітності у всіх суттєвих аспектах достовірно і повно подає інформацію про підприємство відповідно до прийнятої концептуальної основи фінансової звітності.

ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що річні звітні дані страховика ПрАТ «СК «ІнтерГарант» станом на 31.12.2011 р. у складі Звіту про доходи та витрати страховика, Показників діяльності з видів добровільного страхування інших, ніж страхування життя, Показників діяльності з видів обов’язкового страхування інших, ніж страхування життя, Пояснення щодо операцій перестрахування, Пояснення щодо припинення договорів страхування, Умов забезпечення платоспроможності страховика, Пояснювальної записки до звітних даних страховика достовірно і повно подають інформацію про підприємство згідно з нормативними вимогами щодо страхової діяльності та відповідають вимогам Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 03.02.2004р. № 39 в редакції розпорядження Держфінпослуг від 15.09.05р. № 4619.

Директор АФ “РЕГIСТР”

Сертифікат АПУ № 000 від 28.04.94

Свідоцтво ДКРРФПУ сер. А № 000520 від 13.07.04 р.