5 Источники права.
6 Налоговое законодательство РК.
Тема 3 Элементы налогового закона
План семинарского занятия № 3
1 Субъект налога.
2 Объект налога.
3 Норма налога.
4 Порядок уплаты налога.
5 Льготы по налогам.
Тема 4 Система обязательных платежей в Республике Казахстан
План семинарского занятия № 4
1 Понятие налоговой системы в РК.
2 Виды налогов и их общая характеристика.
3 Виды сборов.
4 Виды плат.
5 Государственная пошлина.
Тема 5 Виды и порядок уплаты таможенных платежей
План семинарского занятия № 5
1 Виды таможенных платежей и налогов.
2 Виды ставок таможенных платежей.
3 Система определения таможенной стоимости.
4 Заявление таможенной стоимости товара. Соблюдение конфиденциальности информации и таможенной стоимости товаров.
План семинарского занятия № 6
1 Сроки уплаты таможенных платежей и налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных пошлин и налогов.
2 Обеспечение уплаты таможенных пошлин и налогов.
3 Взыскание таможенных платежей и меры ответственности.
4 Льготы по таможенным платежам. Освобождение от обложения
таможенными платежами.
5 Тарифные преференции.
6 Возврат уплаченных таможенных платежей и налогов.
Тема 6 Правовой статус налогоплательщиков
План семинарского занятия № 7
1 Права налогоплательщиков.
2 Обязанности налогоплательщиков.
3 Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового
законодательства РК.
4 Права и обязанности налогового агента.
5 Представительство в налоговых отношениях на основании закона.
6 Представительство в налоговых отношениях на основе доверенности.
Тема 7 Специальные налоговые режимы
План семинарского занятия № 8
1 Специальные налоговые режимы. Общие положения.
2 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.
3 Специальный налоговый режим на основе разового талона.
4 Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на основе упрошенной декларации.
План семинарского занятия № 9
1 Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.
2 Специальный налоговый режим для юридических лиц производителей
сельскохозяйственной продукции.
3 Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.
Тема 8 Правовое положение органов налоговой службы. Таможенные органы в осуществлении налоговой деятельности
План семинарского занятия № 10
1 Статус и структура налоговой службы РК.
2 Право органов налоговой службы РК.
3 Обязанности органов налоговой службы.
4 Правовая и социальная защита должностных лиц органов налоговой службы.
5 Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами.
6 Удержание таможенными органами налогов и таможенных платежей.
7 Права и обязанности таможенных органов по определению таможенной стоимости.
Тема 9 Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства
План семинарского занятия № 11
1 Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства.
2 Пеня на неуплаченную в срок сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет.
3 Приостановление расходных операций по банковским счетам налогоплательщика.
4 Вынесение решения об ограничении в распоряжении имуществом в счет налоговой задолженности налогоплательщика.
Тема 10 Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
План семинарского занятия № 12
1 Взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на
банковских счетах.
2 Взыскание суммы налоговой задолженности за счет наличных денег.
3 Взыскание суммы налоговой задолженности налогоплательщика со счетов его дебиторов.
4 Взыскание за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности. Порядок реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности.
5 Принудительная дополнительная эмиссия акций налогоплательщика (акционерного общества).
6 Признание налогоплательщика банкротом.
Тема 11 Налоговое администрирование
План семинарского занятия № 13
1 Понятие налогового контроля. Налоговая тайна. Учет поступлений в бюджет.
2 Регистрация налогоплательщиков.
3 Обязанности банков иди организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
4 Обязанности уполномоченных органов при осуществлении органами
налоговой службы регистрационного учета.
План семинарского занятия № 14
1 Понятие и виды налоговых проверок.
2 Порядок проведения налоговых проверок.
3 Камеральный контроль.
4 Понятие мониторинга.
5 Применение контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.
6 Контроль за подакцизными товарами, за соблюдением порядка учета,
хранения, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность
государства. Контроль над уполномоченными органами.
Тема 12 Налоговые системы зарубежных стран
План семинарского занятия № 15
1 Налоговая система США.
2 Налоговая система Франции.
3 Налоговая система Германии.
4 Международное двойное налогообложение и антиналогообложение
понятие, причины возникновения и способы устранения.
5 Мировой налоговый кодекс.
6 Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.
СОДЕРЖАНИЕ СРС
для студентов очного обучения
№ | Вид СРО | Форма отчетности | Вид контроля | Объем в час. |
1 | Подготовка к лекционным занятиям | Участие на занятии | 6 | |
2 | Подготовка к семинарским занятиям | Рабочая тетрадь, Доклад, конспект | Устный опрос, Защита доклада, собеседование | 12 |
3 | Изучение нормативно правовых актов: Законов РК, Постановлений правительства РК, | Рабочая тетрадь, конспект | Индивидуальное собеседование | 12 |
4 | Изучение материала, не вошедшего в содержание аудиторных занятий | Конспект, рабочая тетрадь | Участие на занятии, собеседование | 10 |
5 | Изучение тем, не вошедших в аудиторные занятия | Конспект, рабочая тетрадь | Коллоквиум, индивидуальное собеседование | 10 |
6 | Подготовка к рубежному контролю | РК 1, РК2 | 10 | |
Всего | 60 |
Темы, предлагаемые студентам для самостоятельного изучения
1 Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
2 Отличие налога от сбора, пошлины и таможенных платежей.
3 Возникновение и развитие налогообложения в мировой практике.
4 История развития научных представлений о налогообложении.
5 Налоговое право как наука и как отрасль права.
6 Генезис налоговой системы и налогового законодательства РК.
7 Правовые аспекты функционирования налоговой системы РК.
8 Налоговая система РК и ее формирование в условиях современного Казахстана.
9 Субъекты налоговых правоотношений.
10 Правовой статус налогоплательщиков в РК.
11 Институт резидентства в области налогообложения.
12 Понятие и правовой статус органов налоговой службы РК.
13 Фискальная функция таможенных органов РК.
14 Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами РК.
15 Налоговые органы зарубежных стран.
16 Значение мирового налогового кодекса в РК и зарубежом.
17 Метод двойного налогообложения и антиналогообложение:
понятие, причины возникновения и способы устранения.
18 Понятие, элементы и виды налогового контроля.
19 Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы.
20 Лица, содействующие уплате налога.
21 Виды налоговых правонарушений.
22 Особенности борьбы с налоговыми правонарушениями в развитых странах.
23 Сравнительно-правовой анализ действующего налогового законодательства и нового налогового кодекса.
24 Международные договоры в системе налогового законодательства
РК.
25 Льготный налоговый механизм в РК: понятие и виды.
26 Налоговые убежища и налоговые оазисы.
27 Контроль как приоритетное направление в пополнении доходов бюджета.
28 Налоговое администрирование.
29 Генезис категории «налог» в истории финансовой науки.
Вопросы для подготовки к экзамену:
1 Понятие налога и его признаки.
2 Классификация налогов.
3 Функции налогообложения.
4 Принципы налогообложения.
5 Отличие налога от других обязательных платежей в бюджет.
6 Понятие налогового права.
7 Предмет и метод налогового права.
8 Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
9 Налоговое право и ее взаимодействие с другими отраслями права.
10Субъект налога.
11Объект налога.
12Норма налога.
13Порядок уплаты налога.
14Льготы по налогам.
15 Понятие налоговой системы в РК.
16 Виды налогов и их общая характеристика.
17 Виды сборов.
18 Виды плат.
19 Государственная пошлина.
20Виды таможенных платежей и налогов.
21Виды ставок таможенных платежей.
22Система определения таможенной стоимости.
23Заявление таможенной стоимости товара. Соблюдение конфиденциальности информации и таможенной стоимости товаров.
24 Сроки уплаты таможенных платежей и налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных пошлин и налогов.
25 Обеспечение уплаты таможенных пошлин и налогов.
26 Взыскание таможенных платежей и меры ответственности.
27 Льготы по таможенным платежам. Освобождение от обложения
таможенными платежами.
28 Тарифные преференции.
29 Возврат уплаченных таможенных платежей и налогов.
30 Права налогоплательщиков.
31 Обязанности налогоплательщиков.
32 Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового
законодательства РК.
33 Права и обязанности налогового агента.
34 Представительство в налоговых отношениях на основании закона.
35 Представительство в налоговых отношениях на основе доверенности.
36 Специальные налоговые режимы. Общие положения.
37 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.
38 Специальный налоговый режим на основе разового талона.
39 Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на основе упрошенной декларации.
40 Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.
41 Специальный налоговый режим для юридических лиц производителей
сельскохозяйственной продукции.
42 Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.
43Статус и структура налоговой службы РК.
44Право органов налоговой службы РК.
45Обязанности органов налоговой службы.
46Правовая и социальная защита должностных лиц органов налоговой службы.
47Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами.
48Удержание таможенными органами налогов и таможенных платежей.
49Права и обязанности таможенных органов по определению таможенной стоимости.
50 Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства.
51 Пеня на неуплаченную в срок сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет.
52 Приостановление расходных операций по банковским счетам налогоплательщика.
53 Вынесение решения об ограничении в распоряжении имуществом в счет налоговой задолженности налогоплательщика.
54Взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на
банковских счетах.
55Взыскание суммы налоговой задолженности за счет наличных денег.
56Взыскание суммы налоговой задолженности налогоплательщика со счетов его дебиторов.
57Взыскание за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности. Порядок реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности.
58Принудительная дополнительная эмиссия акций налогоплательщика (акционерного общества).
59Признание налогоплательщика банкротом.
60 Понятие налогового контроля. Налоговая тайна. Учет поступлений в бюджет.
61 Регистрация налогоплательщиков.
62 Обязанности банков иди организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
63 Обязанности уполномоченных органов при осуществлении органами
налоговой службы регистрационного учета.
64 Понятие и виды налоговых проверок.
65 Порядок проведения налоговых проверок.
66 Камеральный контроль.
67 Понятие мониторинга.
68 Применение контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.
69 Контроль за подакцизными товарами, за соблюдением порядка учета,
хранения, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность
государства. Контроль над уполномоченными органами.
70 Налоговая система США.
71 Налоговая система Франции.
72 Налоговая система Германии.
73 Международное двойное налогообложение и антиналогообложение
понятие, причины возникновения и способы устранения.
74 Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.
10 Политика курса
Каждый студент должен посещать все виды занятий, быть аактивным в обсуждениях и работе группы, содействовать обучению своих однокурсников. Прошу не опаздывать на занятия, любое нарушение правил поведения на занятиях будут наказываться, вплоть до удаления из аудитории.
За пропуски занятий без уважительной причины я устанавливаю следующие штрафные санкции:
- за отсутствии на лекции - минус 2 балла;
- на практическом занятии - минус 2 балла;
- за несвоевременное выполнение заданий на СРС - минус 4 балла;
В семестре предусмотрено два рубежных контроля. Это будет тестирование или устный обзор. Рубежный контроль будет проводиться по материалу соответствующего блока.
Подготовка к каждому заданию обязательна, также как прочтение всего заданного материала. Ваша подготовка будет проверяться опросами во время практических занятий, и тестами после изучения соответствующей темы. Если Вы отсутствовали во время проведения контрольного мероприятия, по какой либо причине, Вам предоставляется возможность пройти его в начале следующего занятия, в противном случае, Вы получаете «0» баллов.
После изучения дисциплины в конце семестра будет проводиться экзамен в устной форме.
Методика расчета итогового рейтинга по дисциплине
Итоговый контроль по дисциплине в соответствии с рабочим учебным планом состоит из экзамена и текущей успеваемости. Ученым советом университета установлены следующие весовые доли по видам итогового контроля и текущей успеваемости представленные в таблице.
Весовые доли по видам итогового контроля и текущей успеваемости
Форма контроля | Виды контроля | Весовые доли |
Экзамен | экзамен | 0,4 |
контроль текущей успеваемости | 0,6 |
Итоговый рейтинг по дисциплине в баллах определяется по формуле
где: Р1, Р2 и Э - соответственно баллы набранные по итогам первого, второго рейтингов (таблица 6).
ВДту, ВДэ – весовые доли текущей успеваемости в течении семестра и на экзамене .
Если студенту выставлен экзамен без опроса по итогам текущей успеваемости в за семестр, величина Э принимается равной 100 баллам.
Итоговый рейтинг по дисциплине в баллах (И) в соответствии с таблицей, переводится в цифровой эквивалент, буквенную и традиционную оценку и вносится в «Журнал учебных достижений обучающихся» и «Рейтинговую ведомость».
Если обучающийся получил на экзамене оценку F , то его итоговый рейтинг по дисциплине не определяется, а ведомости заносится оценка «неудовлетворительно».
Суммарный балл по итогам текущей успеваемости за каждую половину семестра (первый и второй рейтинг) складывается из баллов, набранных за подготовку к занятиям, активную работу в группе и участие в контрольных мероприятиях на занятиях, своевременность и качество выполнения и защиты самостоятельных и практических работ, рубежный контроль и посещаемость занятий.
Оценка знаний студентов по дисциплине
Итоговая оценка в баллах (И) | Цифровой эквивалент баллов | Оценка в буквенной системе | Традиционная оценка |
95-100 | 4 | А | Отлично |
90-94 | 3,67 | А- | |
85-89 | 3,33 | В+ | Хорошо |
80-84 | 3,0 | В | |
75-79 | 2,67 | В- | |
70-74 | 2,33 | С+ | Удовлетворительно |
65-69 | 2,0 | С | |
60-64 | 1,67 | С- | |
55-59 | 1,33 | D+ | |
50-54 | 1,0 | D | |
0-49 | 0 | F | Не удовлетворительно |
В ведомость промежуточной аттестации по дисциплине и в зачетную книжку проставляется итоговая оценка в традиционной форме.
Календарный график контрольных мероприятий
по выполнению и сдаче заданий на СРС и работе на занятиях по дисциплине «Налоги и платежи в области таможенного дела» для студентов очной формы обучения специальности 050304 – «Таможенное дело»
Календарный график контрольных мероприятий
1 рейтинг (7 семестр)
Недели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | Итого баллов |
| ||||
Максимальный балл, в том числе по видам контроля | 3 | 8 | 19 | 8 | 27 | 8 | 19 | 8 | 100 |
| ||||
Посещение лекций | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 8 |
| ||||
Посещение семинаров | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 8 |
| ||||
Посещение СРС | 1 | 1 | 1 | 1 | 4 |
| ||||||||
Конспект лекций | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 7 |
| |||||
Конспект семинаров | 2 | ДЗ-1 2 | 2 | 2 | 2 | ДЗ-2 2 | 2 | 14 |
| |||||
Конспект СРС | 4 | 4 | 4 | 12 |
| |||||||||
Полный ответ на семинаре | 3 | 3 | ДЗ-3 3 | 3 | 3 | 3 | ДЗ-4 3 | 21 |
| |||||
Полный ответ на СРС | 6 | ДЗ-5 6 | ДЗ-6 6 | 18 |
| |||||||||
Письменный опрос по теме | 8 (в СРСП) | 8 |
| |||||||||||
2 рейтинг (7 семестр) | Итого баллов | |||||||||||||
Недели | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |||||||
Максимальный балл, в том числе по видам контроля | 19 | 8 | 19 | 8 | 19 | 8 | 19 | 100 | ||||||
Посещение лекций | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 7 | ||||||
Посещение семинаров | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 7 | ||||||
Посещение СРС | 1 | 1 | 1 | 1 | 4 | |||||||||
Конспект лекций | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 7 | ||||||
Конспект семинаров | 2 | ДЗ-СИ 2 | 2 | ДЗ-СИ 2 | 2 | 2 | 2 | 14 | ||||||
Конспект СРС | 4 | 4 | 4 | 4 | 16 | |||||||||
Полный ответ на семинаре | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 21 | ||||||
Полный ответ на СРС | ДЗ-СИ 6 | ДЗ-СИ 6 | 6 | 6 | 24 | |||||||||
Рубежный контроль №1 и №2 оцениваются по 100 баллов
Рекомендован на заседании кафедры от «___»________ 20__г. протокол №___
Заведующий кафедрой __________ Т «____» ________20__г
Примечание: Максимальный балл за 1 неделю рассчитывается в соответствии с расписанием учебных занятий группы.
Условные обозначения: ДЗ – домашние задания на подготовку к семинарским занятиям №1-6, ДЗСИ – домашние задания на самостоятельное изучение материала.
11 Список литературы
Нормативно-правовые документы
4 Конституция РК от 01.01.2001 г
5 Налоговый кодекс «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 01.01.2001 г.
6 Закон РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от
24.04.1995 г.
7 Постановление Правительства РК об утверждении правил формирования и ведения государственного реестра налогоплательщиков РК от 01.01.2001 г.
8 Постановление Правительства Республики Казахстан об утверждении правил проведения налоговой экспертизы контрактов на недропользование: Постановление от 01.01.2001 г. № 000.
9 Правила государственной регистрации и регистрационного учета налогоплательщиков РК от 01.01.2001 г.
10 Правила постановки налогоплательщика на учет по налогу на добавленную стоимость и выдачи свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость от 01.01.2001 г.
11 Правила составления расчета по исчислению индивидуального подоходного налога по доходам работников, облагаемых у источника выплаты от 01.01.2001 г.
12 Правила выписки счетов-фактур налогоплательщикам налога на добавленную стоимость, применяющими специальный налоговый режим для юридических лиц — производителей сельскохозяйственной продукции от 01.01.2001 г.
Основная литература:
1 Худяков. Налоги: понятие, элементы, установление, виды. - Алматы, 1998 г.
2 Пепеляев налогового права.- М., 1995 г.
3 Алибеков таможенное право. Общая и Особенная части./ Учебное пособие, 2-е издание, Алматы. 2003.
Дополнительная литература:
13 Брызгалин. Налоги и налоговое право. - М.: Аналитика-Пресс 1998г.
14 Горский политика и экономический рост. //Финансы. 1999 г. № 1.
15 Гурчев налоговое право.- М., 1997 г.
16 Гуреев право.- М., 1995 г.
17 Дербисов в Казахстане. //Фемида.1999 г. № 3.
18 Карагусова : сущность и практика использования.- Алматы, 1994 г.
19 Козырин АБ. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики.- М.: Манускрипт, 1993 г.
20 Химичева право РФ.- М., 1997 г.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 |
