Повне товариство «Алан» Губаревих «Ломбард» (стр. 13 )

«Аудиторська фірма «Альфа-аудит»

код

14032 м. Чернігів, вул. Доценка, буд.30, к.5

тел.(04, [phone]

e-mail: [e-mail]

Свідоцтво про внесення до Реєстру

суб’єктів аудиторської діяльності

№ 000 чинне до 27.01.2016 р.

Аудиторський Висновок № 000/2011

незалежної аудиторської фірми «Альфа-аудит» про фінансову звiтність

ПОВНОГО ТОВАРИСТВА «АЛАН» ГУБАРЕВИХ «ЛОМБАРД»

за наслiдками господарської дiяльностi за рiк, що закінчився 31 грудня 2011 року

Для подання до Державної комісії

з регулювання ринків фінансових

послуг України та для оприлюднення

код

м. Чернiгiв 10 квітня 2012 р.

Аудиторська перевірка проводилася Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Альфа – аудит». Основні відомості про аудиторську фірму:

- код ЄДРПОУ ;

- Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги, № 000, видане Аудиторською палатою України 26.01.1998 р., чинне до 27.01.2016 р.

- адреса: вул. Доценка, бу, м. Чернігів, 14032.

- телефон: (04, [phone].

Аудитором аудиторської фiрми «Альфа-аудит» - Генеральним директором фiрми Плющ Оленою Валентинiвною, сертифiкат про присвоєння квалiфiкацiї аудитора з правом здiйснення аудиту пiдприємств та господарських товариств серiї А Nо 001389 (рiшення Аудиторської палати України Nо 15 від 27 травня 1994 р.), чинний до 27.05.2013 р., проведено аудиторську перевірку річної фінансової звітності, складеної станом на 31 грудня 2011 року ПОВНОГО ТОВАРИСТВА «АЛАН» ГУБАРЕВИХ «ЛОМБАРД», на пiдставi договору Nо 006 вiд “17” лютого 2012 р. та додаткiв до нього.

Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити перевірки фінансових установ Серії А № видане 16.04.2009 р., чинне до 27.05.2013 р. Внесено до реєстру відповідно до розпорядження Держінпослуг від 16.04.2009 р. № 000.

Основні відомості про ЛОМБАРД

Найменування ЛОМБАРДУ	ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «АЛАН» ГУБАРЕВИХ «ЛОМБАРД»
Код ЄДРПОУ
Організаційно-правова форма	Повне товариство
Місце знаходження	Чернігівська обл., м. Чернігів, Проспект Миру, 32.
Дата державної реєстрації	05.11.1998 р.
Дата внесення змін до установчих документів	10.05.2005 р. 27.02.2006 р. 31.03.2006 р. 05.06.2009 р. 10.06.2009 р.
Основні види діяльності	Проведення ломбардних операцій, інші види фінансового посередництва, посередництво в кредитуванні, торгівля прийнятими під заставу ювелірними та побутовими виробами з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
Чисельність працівників	11 (одинадцять) осіб
Банківські реквізити	р/р № в ПАТ «ПОЛІКОМБАНК», МФО 353100
Ліцензії на здійснення діяльності	Ліцензія серії АБ № 000 від 11.11.2004 р., термін дії з 05.11.2004 по 05.11.2009 р., видана на ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «АЛАН» ГУБАРЕВИХ, переоформлена на Ліцензію серії АВ № 000 від 13.03.2006 р., до 05.11.2009 р., видана на ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «АЛАН» ГУБАРЕВИХ «ЛОМБАРД». У зв’язку із закінченням терміну дії, отримана нова Ліцензію серії АВ № 000 від 09.11.2009 р., до 09.11.2014 р., видана на ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «АЛАН» ГУБАРЕВИХ «ЛОМБАРД».
Відокремлені підрозділи	4 (чотири) в місті Чернігові
Учасники	Губарев Олександр Миколайович (частка в статутному капіталі становить 90 %); ідівна (частка в статутному капіталі становить 10 %);

Ми провели аудиторську перевірку Балансу ПОВНОГО ТОВАРИСТВА «АЛАН» ГУБАРЕВИХ «ЛОМБАРД» станом на 31 грудня 2011 року, відповідних Звітів Про фінансові результати, Про власний капітал, Про рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату та Приміток до річної фінансової звітності. Відповідальність за ці фінансові звіти у відповідності з договором несе керівництво Товариства. Нашим зобов’язанням є надання висновку по цій фінансовій звітності. Ми несемо відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки.

Особи, відповідальні за фінансово-господарську діяльність:

Директор – Чепурний Олександр Григорович, бухгалтер – Чепурна Олена Павлівна.

Аудит розпочато 21 лютого 2012 р.

Аудит закінчено 10 квітня 2012 р.

Ми провели аудиторську перевірку згідно з вимогами законодавства України, а також згідно з вимогами Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, що прийняті як Національні стандарти аудиту згідно з рішенням Аудиторської палати України від 18.04.2003 N 122. Ці стандарти зобов’язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обгрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.

Аудит включає в себе перевірку вибірковим методом обгрунтованності сум та пояснень до них, що містяться в фінансових звітах.

Під час аудиту зроблено дослідження шляхом тестування доказів на обгрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовому звіті. Аудит також містить оцінку використовуваних принципів облікової політики та головних припущень, зроблених керівництвом, а також загальну оцінку представлення фінансової звітності.

Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевірка забезпечує обгрунтовану підставу для висловлення нашої думки.

При складанні аудиторського висновку враховано Методичні рекомендації щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності ломбарду та звітності фінансової компанії за рік, затверджених Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 19 жовтня 2006 р. N 6337, Методичні рекомендації щодо форматів аудиторських висновків, затверджені Рішенням Аудиторської палати України від 2 березня 2006 р. N 160/5.

В результаті проведення аудиту встановлено:

Надана інформація дає дійсне й повне уявлення про реальний склад активів та пасивів суб`єкта, що перевіряється. Система бухгалтерського обліку, що використовувалася Товариством, відповідає законодавчим та нормативним вимогам. Дані синтетичного та аналітичного обліку товариства тотожні між собою.

Облікова політика товариства протягом звітного періоду не змінювалась.

Оцінка активів, правильність їх відображення та класифікація за видами в бухгалтерському обліку товариства достовірна і проведена у відповідності з Національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку.

Оцінка зобов’язань товариства, правильність їх відображення та класифікація в бухгалтерському обліку достовірна і проведена у відповідності з Національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. Інформація про зобов’язання в фінансовій звітності розкрита повно та достовірно.

Шляхом тестування здійснено оцінку відповідності даних звітності з метою оподаткування.

Станом на 31 грудня 2011 року власний капітал товариства за даними фінансової звітності зменшився на 49 тис. грн. за рахунок отриманого збитку та становить 538 тис. грн., у тому числі:

- статутний капітал – 500,0 тис. грн.;

- резервний капітал – 7 тис. грн.;

- нерозподілений прибуток – 31,0 тис. грн.

Розмір статутного капіталу товариства відповідає вимогам Положення про порядок внесення інформації про ломбарди до державного реєстру фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг від 18.12.2003 р. № 000.

У зв`язку з неможливістю перевірки фактів, які стосуються неучасті аудитора в інвентаризації активів, Ми не можемо дати висновок по вказаних моментах, однак ці обмеження мають незначний вплив на фінансову звітність та на стан справ у цілому.

Аудитором не отримано інформації щодо дій, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан Замовника та призвести до значної зміни вартості активів товариства.

Ми підтверджуємо те, що за винятком обмежень, які зазначені вище, фінансову звітність підготовлено на підставі дійсних даних бухгалтерського обліку, фінансова звітність, у всіх суттєвих аспектах, достовірно та повно подає фінансову інформацію про ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «АЛАН» ГУБАРЕВИХ «ЛОМБАРД» станом на 31 грудня 2011 року згідно з нормативними вимогами щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні.

Фінансова звітність, що складена відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, на нашу думку, правдиво і неупереджено відображає дійсний стан активів Товариства і їх джерел, повноту доходів і витрат, фінансових результатів діяльності, руху власного капіталу і грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2011 року.

Аудитор

Генеральний директор

ПП «АФ «Альфа-аудит»

сертифiкат аудитора серiї А Nо 001389 (рiшення Аудиторської палати України Nо 15 від 27 травня 1994 р.), чинний до 27.05.2013 р.

10 квітня 2012 р.

вул. Доценка, бу, м. Чернігів, 14032, Україна.